固定資產(chǎn)管理工作流程

1、固定資產(chǎn)管理工作流程-模板固定資產(chǎn)管理工作流程流程名稱商定資j任務(wù)概要I預(yù)算審批、存單位總經(jīng)理財務(wù)部行政部節(jié)I p 1 -ABC采購部各部審核計(jì)劃較ttlr制定采購計(jì)劃固定資產(chǎn)入帳1314任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)時限 相關(guān)資料制定固 定資產(chǎn) 管理制 度程序行政部制定固定資產(chǎn)的預(yù)算審批、申購、米 購、 報銷、報損及盤存等有關(guān)的規(guī)章制度根據(jù)企業(yè)情況擬好的規(guī)章制度送財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后 打印 并裝訂成冊，下發(fā)公司各單位2個工作日內(nèi)重占 八、制度的編寫標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)管理制度1.財務(wù)管 理制度審定審執(zhí)行制定申購計(jì)劃B2A2D3財務(wù)總監(jiān)對固定資產(chǎn)管理制度草案進(jìn)行修 改、補(bǔ) 充，然后送總經(jīng)理審批1個工作日內(nèi)總經(jīng)

2、理審批簽字后，下發(fā)全公司執(zhí)行即時重占 八、制度的審定、審批標(biāo)準(zhǔn)審批的文件程序行政部按照公布的規(guī)章制度進(jìn)行固定資產(chǎn)管理工作即時生產(chǎn)性固定資產(chǎn)屬于工程管理部管理，其他單位固定資產(chǎn)按使用單位分別管理2個工作日內(nèi)重占 八、界定固定資產(chǎn)管理范圍標(biāo)準(zhǔn)編制固定資產(chǎn)管理一覽表程序各單位依據(jù)制度，根據(jù)單位的實(shí)際需求情況制定固定資產(chǎn)的申購計(jì)劃與預(yù)算即時程序1.固定資 產(chǎn)管理制 度1 .固定資 產(chǎn)管理制 度2 .設(shè)備管 理制度E3預(yù)算清單中應(yīng)詳細(xì)列清申報物品的名稱、規(guī)格、1個工作日內(nèi)數(shù)量，并提供與市場價格相適應(yīng)的預(yù) 算報價1 .公司戰(zhàn) 略2 .市場信 息3 .科技信 息4.申購理 由新增固定資產(chǎn)的先進(jìn)性，預(yù)算的準(zhǔn)確

3、性，價 格的 合理性新增固定資產(chǎn)米購申請書（續(xù)表）審計(jì)比 價審核 計(jì)劃審 定審批D4C4以A4程序1.固定資產(chǎn) 采購申請 書審計(jì)部門按制度進(jìn)行比價1個工作日內(nèi)財務(wù)部對各單位上報的申購計(jì)劃進(jìn)行合理 性、可 行性審查1個工作日內(nèi)將審核后的申購計(jì)劃上交財務(wù)總監(jiān)審定1個工作日內(nèi)報總經(jīng)理審批1個工作日內(nèi)重占 八、:性價比的確和價格審查標(biāo)準(zhǔn)簽署審查后的意見制定采 購計(jì)劃 采購D6B6程序1.采購申請 的批件采購部按總經(jīng)理簽字的申購計(jì)劃執(zhí)行固定資產(chǎn)米購程序1個工作日內(nèi)將采購貨物的發(fā)票送財務(wù)總監(jiān)審核1個工作日內(nèi)重占八、米購物品的驗(yàn)收，是否符合申購計(jì)劃或批件 的要 求標(biāo)準(zhǔn)貨物發(fā)票和米購物資清單簽批發(fā) 票審核C6

4、程序1.采購物 資 清單2.發(fā)票3.批件財務(wù)部核對發(fā)票金額與預(yù)算金額是否相符1個工作日內(nèi)如發(fā)生不相符的情況，對超購金額部分提出質(zhì)疑, 必要時追究相關(guān)單位的責(zé)任根據(jù)企業(yè)情況發(fā)票由財務(wù)總監(jiān)審批合格后簽字1個工作日內(nèi)重占八、對照批件審核發(fā)票，超范圍或超預(yù)算米購的 處置標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)無誤后的審批意見報銷發(fā) 票固定 資產(chǎn)入 賬建立 固定資 產(chǎn)卡片C7C8D8程序1.固定資 產(chǎn)管理制 度2.設(shè)備管 理制度財務(wù)部辦理發(fā)票報銷手續(xù)1個工作日內(nèi)財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)1個工作日內(nèi)行政部建立固定資產(chǎn)卡片1個工作日內(nèi)重占 八、財務(wù)部與固定資產(chǎn)使用單位的賬物相符固定資產(chǎn)卡片中應(yīng)注明固定資產(chǎn)的歸屬單 位、固 定資產(chǎn)名稱、規(guī)

5、格、價格、數(shù)量、購置 時間等詳細(xì) 資料標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)入賬，標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備卡片（續(xù)表）使用E7程序1.設(shè)備管理 制度安全 操作規(guī)范各單位將購置的固定資產(chǎn)投入使用1個工作日內(nèi)重點(diǎn)建立新增固定資產(chǎn)的使用標(biāo)準(zhǔn)建立起相應(yīng)的管理制度定期 核對C9程序1.固定資產(chǎn) 管理制度財務(wù)部入賬后進(jìn)行固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬的核算1個工作日內(nèi)財務(wù)部應(yīng)定期核對固定資產(chǎn)的賬目 （一般每 半年 一次），并應(yīng)與工程管理部、行政部的臺 賬相符1個工作日內(nèi)重點(diǎn)賬賬相符，賬物相符，定期核對標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)臺賬建立 固定 資產(chǎn) 臺賬D9程序1.固定資 產(chǎn)管理制 度2.設(shè)備管 理制度工程管理部根據(jù)固定資產(chǎn)卡片的記錄情況，建立設(shè)備臺賬1個工作日內(nèi)重點(diǎn)與財

6、務(wù)部的固定資產(chǎn)賬目相對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)做到賬卡相符報損 轉(zhuǎn)移D9程序1.固定資 產(chǎn)管理制 度2.設(shè)備管 理制度固定資產(chǎn)在各單位投入使用后的管理1個工作日內(nèi)重點(diǎn)隨著時間的推移發(fā)生損壞，或是在單位之間 借用 或調(diào)移，提取折舊以及報廢者口應(yīng)及時向行 政部提交 報告或證明標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)臺賬程序行政部根據(jù)各單位提交的固定資產(chǎn)報損、轉(zhuǎn)ST 折舊、報廢報告及時對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對1個工作日內(nèi)核定 審定 審批 調(diào)整 固定 資產(chǎn) 賬目 變更 資產(chǎn)卡片臺賬組織盤 點(diǎn)賬物 相符盤盤點(diǎn)清理報財務(wù)總監(jiān)審定1個工作日內(nèi)D10B10A10C11D11C13報總經(jīng)理審批1個工作日內(nèi)依據(jù)批示，財務(wù)部調(diào)整固定資產(chǎn)賬目行政部調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬重點(diǎn)將審結(jié)果及時通知財務(wù)部，相應(yīng)的輔助文W 隨標(biāo)準(zhǔn)對固定資產(chǎn)進(jìn)行審定，變更臺賬和卡片程序行政部應(yīng)于一定時間內(nèi)（最好是半年，至少 是一 年）對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面、詳 細(xì)的盤點(diǎn)1個工作日內(nèi)1個工作日內(nèi)各單位盤點(diǎn)，提交盤點(diǎn)詳細(xì)清單1個工作日內(nèi)財務(wù)部對賬、物進(jìn)行認(rèn)真核對1個工作日內(nèi)重點(diǎn)固資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的組織標(biāo)準(zhǔn)編制盤點(diǎn)清單根據(jù)企業(yè)情況程序?qū)⒆罱K的盤點(diǎn)結(jié)果整理、匯總交財務(wù)總監(jiān)審定分管副總對盤點(diǎn)報告提出處理意見1個工作日內(nèi) 簽字，上交總經(jīng)理審批1個工作日內(nèi) 1.固定資J變動報告1.固定資產(chǎn) 管理制度 設(shè)備轉(zhuǎn)移1.盤點(diǎn)清 單2.盤