淺議企業(yè)全面風險管理

1、淺議企業(yè)全面風險管理隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)會面臨著各種各樣的風險，企業(yè)只有將這些風險進行全面的掌握和管理，才會對其進行深入細致的研究，并且實現(xiàn)對這些風險的有效控制，保證企業(yè)的正常運行。因此，識別企業(yè)面臨的各種風險，建立企業(yè)全面風險控制體系，制定風險管理策略和應對方案，提高企業(yè)的全面風險管理水平，是企業(yè)生存發(fā)展的基本技能。淺議企業(yè)全面風險管理在企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展過程中，風險總是無時不有、無處不在的，伴隨著企業(yè)的整個生命周期，給企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)帶來了一定的不確定性，因此，如何有效地管理風險成為所有企業(yè)不可避免的難題。近年來風險管理的各種標準或規(guī)范紛紛出臺，已被社會各界，尤其是企業(yè)界廣泛關注和倡

2、導，并被成功地應用于企業(yè)的各個管理領域中，為各個管理領域的健康運轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。就我國目前企業(yè)開展全面風險管理的現(xiàn)狀來看，還存在著很多有待解決的問題，所以就要求企業(yè)采用科學合理的方法構(gòu)建和實施全面風險管理，以此來保證企業(yè)的順利運行。一、企業(yè)全面風險管理的必要性近年來國際化競爭的逐漸加劇，我國企業(yè)積極學習國際先進的技術和管理經(jīng)驗，在管理、技術等方面都取得了很大的進步，但距離國際先進水平還存在很大的差距，特別是在風險管理意識及風險管理水平方面凸顯不足，如：有的企業(yè)決策一人獨大，缺乏科學的決策過程; 有的企業(yè)戰(zhàn)略目標制定急功近利;有的企業(yè)財務管理混亂，財務信息不真實; 有的企業(yè)全員法律意識及

3、經(jīng)營活動的合規(guī)要求還不夠等等。近些年來國內(nèi)外發(fā)生各類風險事件，如：英國巴林銀行倒閉、日本八佰伴百貨破產(chǎn)、四川長虹APEX 事件，反映了沒有風險意識、缺乏風險管理給企業(yè)造成的嚴重后果。二、我國企業(yè)全面風險管理現(xiàn)狀(一) 風險的意識淡薄目前，我國有相當多的企業(yè)缺乏風險意識，沒有從戰(zhàn)略高度認識風險管理的重要性，風險管理工作被動。企業(yè)的風險管理存在片面性、暫時性、間斷性，往往是企業(yè)出現(xiàn)了風險才意識到風險管理的重要性，才進行風險應對。此外，企業(yè)缺乏對風險進行定期分析和評估，降低了企業(yè)適應環(huán)境變化、管理和規(guī)避風險的能力。而企業(yè)在短期經(jīng)濟利益驅(qū)動下，忽視某些行為決策對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的潛在風險，對企業(yè)面臨的

4、風險不能進行全面系統(tǒng)的分析，從而導致企業(yè)蒙受巨大損失。(二) 全面風險管理組織職能體系不夠完善從我國企業(yè)對全面風險管理方面的現(xiàn)狀來看，組織職能體系不夠完善也是主要問題之一，在管理過程中，職能往往只存在一定的層面的上，即便是有相關的管理部門，其承擔風險的主體也不夠明確，在風險發(fā)生的時候，各個部門之間經(jīng)常會出現(xiàn)推諉的情況，而不能夠?qū)︼L險發(fā)生進行積極的應對工作。(三) 全面風險管理制度和流程不健全雖然經(jīng)過近幾年企業(yè)對全面風險管理的逐步完善，企業(yè)的風險管理已經(jīng)形成了相對完整的框架和制度，但是對于大多數(shù)的企業(yè)來說，還存在著全面風險管理制度和流程不健全的情況，沒有結(jié)合企業(yè)的自身特點制定具有針對性的制度和流

5、程，使企業(yè)的全面管理制度不存在具體的操作性。(四) 全面風險管理手段單一落后在我國，大多數(shù)企業(yè)在全面風險管理工作方面，更多地是處于導入階段，而同時，也存在著一部分企業(yè)管理人員對企業(yè)全面風險管理的框架和概念還不夠熟悉，從而導致了無論風險辨識、風險評估，還是風險應對手段，都出現(xiàn)了相對單一的情況，局限于定性化，隨意性較強，缺乏科學有效的定量化工作。三、企業(yè)全面風險管理體系的構(gòu)建原則和構(gòu)建要求(一) 構(gòu)建的原則(1) 全面管理的原則。全面管理一是不僅僅集中于財務方面的風險，還有戰(zhàn)略風險、運營風險、法律風險等企業(yè)經(jīng)營管理中面臨的各種風險，二是風險管理組織不只是風險管理部門，而是全員參與的，既包含公司股東

6、會、董事會層面，也包括各個具體的業(yè)務部門。(2) 分層管理原則。即將全面風險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的企業(yè)組織管理機構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。全面風險管理的宏觀決策要統(tǒng)一，企業(yè)全面風險管理政策、制度和流程等方面要集中，而對全面風險管理的操作層面要實行微觀分散化。(3) 風險管理關口前移原則。將全面風險管理的日常監(jiān)控職能直接設置到業(yè)務經(jīng)營部門內(nèi)，使風險管理更貼近業(yè)務端，這樣更利于及時發(fā)現(xiàn)風險、預警風險、控制風險，體現(xiàn)全面風險管理與業(yè)務運行不可分離的特征。(4) 定量化的原則。在風險識別、評價、預警等方面，盡可能地定量化，減少定性。建立全面風險管理指標體系時，既要借鑒國內(nèi)外企業(yè)

7、的先進經(jīng)驗，也要考慮企業(yè)自身當前的實際狀況，確保所設計的全面風險管理量化行之有效。(二) 構(gòu)建的要求(1) 要與企業(yè)戰(zhàn)略目標相契合。企業(yè)全面風險管理的目標是使風險管理成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機組成部分，其整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當?shù)娜藛T責任分配基礎之上的，企業(yè)風險管理一定要和企業(yè)的戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風險管理目標和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務及業(yè)績目標結(jié)合起來。(2) 體系構(gòu)建要立體覆蓋。在橫向上，全面風險管理體系建設要有“廣度”，要覆蓋到全面風險管理所有要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控 ; 對于企業(yè)面臨的戰(zhàn)略風險、市

8、場風險、經(jīng)營管理風險、法律風險、操作風險等各類風險都要全面分析和評估，并制定應對策略和手段 ; 在縱向上，要有“深度”，要貫穿于企業(yè)的各個層級，改變過去只在公司某一層面設置組織體系和職能的狀況，上至企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)層面，下到企業(yè)最基本業(yè)務單元 ( 末級 ) ，都要建立健全全面風險管理組織體系和職能。(3) 體系構(gòu)建要過程化、動態(tài)化。從風險管理的目標設定，到企業(yè)各類風險信息收集和辨識，對風險的分析和評價，風險過程的監(jiān)控，再到對風險的應對策劃和手段，確定對各項風險的管理優(yōu)先順序，執(zhí)行風險管理基本流程來看，企業(yè)風險管理活動就是一個動態(tài)的過程，因此，企業(yè)全面風險管理體系的構(gòu)建要過程化、動態(tài)化。做到內(nèi)

9、控有明確的標準，業(yè)務有系統(tǒng)的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴格的考核。四、實施企業(yè)全面風險管理的措施(一) 提高全員的風險意識，樹立現(xiàn)代風險管理理念風險意識是風險管理必不可少的一項工作，對風險的正確認識可以幫助企業(yè)得到良好的發(fā)展。因此，企業(yè)應該提高全員的風險意識，樹立現(xiàn)代的風險管理理念，把企業(yè)所而臨的風險和其所存在的機遇進行全而的考慮，通過對風險的充分認識，達到對風險的防范和化解，并且在此過程為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造價值和利潤，樹立正確的風險管理理念主要是讓企業(yè)的全體員工都能參與到風險的管理來，將風險的管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，使每個層次的管理者和工作人員都能充分認識到自身工作與

10、風險管理之間存在的必然聯(lián)系，從而更好對風險進行管理。( 二) 建立全而風險管理組織體系，明確全而風險管理責任框架建立全而風險管理組織體系，明確全而風險管理責任框架也是企業(yè)全而風險管理實施的一項重要任務，管理組織系統(tǒng)主要包括對風險管理委員和風險管理小組的設立以及對風險管理部門職能的確立等等。只有將各個部門進行明確的劃分，在企業(yè)全而風險的管理，才能將具體工作落實到具體部門，將各個防線的運行充分的滲透到企業(yè)的各項業(yè)務和操作環(huán)的全過程，以此來確保企業(yè)全而風險管理工作的預定目標能夠順利實現(xiàn)。(三) 建立風險事件庫，收集風險管理初始信息對風險事故的分析以及對風險管理信息的整理對企業(yè)實現(xiàn)全而風險管理也能夠發(fā)揮很重要的作用，企業(yè)可以針對國內(nèi)外的一切企業(yè)所發(fā)生的戰(zhàn)略風險、財產(chǎn)風險以及市場風險等事例進行收集與整理，并且對這此事件進行初步的解析工作，對造成風險的原因、風險對企業(yè)的危害情況以及各個企業(yè)對事件的處理進行進行充分的分析，將這此事故給企業(yè)帶來的經(jīng)驗與教訓進行整理，為企業(yè)開展全而風險管理工作提供依據(jù)，