流動(dòng)資產(chǎn)管理-PowerPointPresentati

1、財(cái)務(wù)管理第第7 7章章 流動(dòng)資產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)管理第一節(jié)第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理現(xiàn)金和有價(jià)證券管理交易性需求交易性需求為了滿足日常業(yè)務(wù)的需要 預(yù)防性需求預(yù)防性需求為了預(yù)防意外緊急事項(xiàng) 投機(jī)性需求投機(jī)性需求為了用于不尋常的購買機(jī)會(huì)一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定現(xiàn)金收支日常管理閑置現(xiàn)金投資管理一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管現(xiàn)金和有價(jià)證券管理理例題10-1二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定基本原理 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定FCTK

2、CTC2KTFC2*TFKCTC2)(*例題10-2 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定存貨模型的存貨模型的假設(shè)條件假設(shè)條件二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定定現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率年現(xiàn)金需求額目標(biāo)現(xiàn)金持有量現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期）日歷天數(shù)（現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率360例題10-3二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定3243KFQ例題10-4 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定第一節(jié)第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理現(xiàn)金和有價(jià)證券管理例題10-5 普通的現(xiàn)金回收系統(tǒng)普通的現(xiàn)金回收系統(tǒng) 第二

3、節(jié)第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理壞賬成本壞賬成本一、應(yīng)收賬款管理的信用成本一、應(yīng)收賬款管理的信用成本信用風(fēng)險(xiǎn)定性分析信用風(fēng)險(xiǎn)定性分析5C評(píng)估法評(píng)估法品德 ( Character)能力(Capacity) 資本(Capital)抵押品(Collateral)條件(Condition) 第二節(jié)第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理niiinnxaxaxaxaxaY1332211二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件信用評(píng)分法的信用評(píng)分法的判別標(biāo)準(zhǔn)判別標(biāo)準(zhǔn)二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)

4、與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件例題例題10-6二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件第二節(jié)第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理例題10-7 三、收賬政策與應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)三、收賬政策與應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)例題例題10-8 三、收賬政策與應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)三、收賬政策與應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)三、收賬政策與應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)三、收賬政策與應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)三、收賬政策與應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)三、收賬政策與應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)第三節(jié)存貨管理第三節(jié)存貨管理一、存貨決策一、存貨決策訂貨變動(dòng)成本D/Q*K存貨成本TC存儲(chǔ)成本TCc缺貨成本TCs儲(chǔ)存變動(dòng)成本K c*Q/2訂貨固定成本F1儲(chǔ)存固定成本F2訂貨成本購置成本DU取得成本TCascscaTCQKFUD

5、KQDFTCTCTCTC221企業(yè)存貨的最優(yōu)化，即是使企業(yè)存貨的最優(yōu)化，即是使TC值最小。值最小。 一、存貨決策一、存貨決策第三節(jié)存貨管理第三節(jié)存貨管理221QKFUDKQDFTCTCTCccacKDKQ2二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型2QKKQDTCTCTCcca二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型CCCCKDKKKKDKKDKDQTC2222)(*KKDKDKDQDNcc22*二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型Nt年1CcKKDUUKDKUQI2222*例題例題10-9二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的基本模型)1 (2折扣率DUQKKQDTCC第三節(jié)存貨管理第三節(jié)存貨管理例題例題10-10SKSKDKSSKKDKQCCCCS)(22例題例題10-11三、特殊條件下的經(jīng)濟(jì)訂貨模型三、特殊條件下的經(jīng)濟(jì)訂貨模型三、特殊條件下的經(jīng)濟(jì)訂貨模型三、特殊條件下的經(jīng)濟(jì)訂貨模型例題例題10-1