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文檔簡介

1、原始投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金投資建設(shè)投資 =形成固定資產(chǎn)投資+形成無形資產(chǎn)投資+形成其他資產(chǎn)費(fèi)用 +預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)=(形成固定資產(chǎn)投資+形成無形資產(chǎn)投資+形成其他資產(chǎn)費(fèi)用) *基本預(yù)備費(fèi)率工程費(fèi)用=建筑工程費(fèi)+設(shè)備購置費(fèi)+安裝工程費(fèi)安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)* 安裝費(fèi)率形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用 =工程費(fèi)用+固定資產(chǎn)其他費(fèi)用固定資產(chǎn)原值=形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用 +資本化利息+預(yù)備費(fèi)狹義的設(shè)備購置費(fèi)不包括工具、器具和生產(chǎn)經(jīng)營用家具購置費(fèi)狹義的進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi) =進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)+進(jìn)口從屬費(fèi) + 國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)=(以外幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備離岸價(jià)+ 國際運(yùn)費(fèi)+ 國際運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)) * 外匯牌價(jià)國際運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi) = (

2、以外幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備離岸價(jià)+國際運(yùn)費(fèi))* 國際運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)口從屬費(fèi)=關(guān)稅+外貿(mào)手續(xù)費(fèi) +結(jié)匯銀行財(cái)務(wù)費(fèi)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=以外匯支付的進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)* 外匯牌價(jià) *財(cái)務(wù)費(fèi)率項(xiàng)目總投資=原始投資+建設(shè)期資本化利息=建設(shè)投資 +流動(dòng)資金投資+建設(shè)期資本化利息本年流動(dòng)資金投資額=本年流動(dòng)資金需用額一截至上年的流動(dòng)資金投資額本年流動(dòng)資金需用額=本年流動(dòng)資產(chǎn)需用額一本年流動(dòng)負(fù)債需用額廣義的成本=投入階段成本+產(chǎn)出階段成本=項(xiàng)目總投資+成本費(fèi)用+營業(yè)稅金及附加+調(diào)整所得稅年流動(dòng)資產(chǎn)需用額=年存貨需用額+年應(yīng)收賬款需用額+年預(yù)付賬款需用額+現(xiàn)金需用額某一流動(dòng)項(xiàng)目的資金需用額 =該項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)額/該項(xiàng)目的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)存

3、貨需用額=外購原材料需用額+燃料動(dòng)力需用額+其化材料需用額+在產(chǎn)品需用額+產(chǎn)成品需用額外購材料需用額=外購材料費(fèi)用/最多周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品需用額=(外購原材料費(fèi)用+燃料動(dòng)力費(fèi)用十年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)十年其他制造費(fèi)用)/在產(chǎn)品的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品需用額=(年經(jīng)營成本一年銷售費(fèi)用)/產(chǎn)成品的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款二年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款=外購商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/最多周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金需用額=(年工資薪酬十年其他費(fèi)用)/最多周轉(zhuǎn)次數(shù)其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用一以上三項(xiàng)費(fèi)用中飲食的職工薪酬、折舊、修理和攤銷費(fèi)流動(dòng)負(fù)債需用額=應(yīng)付賬款需用額+預(yù)收賬款需用額應(yīng)付賬款需用額=(外購

4、原材料、燃料動(dòng)力及其他材料年費(fèi)用)/最多周圍次數(shù)預(yù)收賬款需用額=預(yù)收的營業(yè)收入年金額/最多周轉(zhuǎn)次數(shù)經(jīng)營成本=外購原材料燃料和動(dòng)力費(fèi)+該年職工薪酬+修理費(fèi)+其他費(fèi)用=不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總成本費(fèi)用折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總成本費(fèi)用=固定成本費(fèi)用+單位變動(dòng)成本費(fèi)用* 預(yù)計(jì)產(chǎn)銷量調(diào)整所得稅=息稅前利潤 *所得稅率息稅前利潤EBIT=營業(yè)收入一不不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總成本費(fèi)用一營業(yè)稅金及附加=營業(yè)收營變動(dòng)成本固定成本=邊際貢獻(xiàn)固定成本=利潤總額 +利息=凈利潤+所得稅+利息 =息稅后利潤 / (1-所得稅率)邊際貢獻(xiàn)是銷售收營變動(dòng)成本后的余額, 又稱邊際利潤、 貢獻(xiàn)毛益單位邊際貢獻(xiàn)=單價(jià)變動(dòng)成本建設(shè)期凈現(xiàn)金流量NCFo=一該年原始投資額運(yùn)營期所得稅前凈現(xiàn)金流量NCFt=EBI

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