提高資金使用效率

1、 貴州工程公司從上市以來(lái)業(yè)務(wù)收入從貴州工程公司從上市以來(lái)業(yè)務(wù)收入從80008000萬(wàn)元發(fā)展到萬(wàn)元發(fā)展到20092009年近年近1.51.5億元億元,2011,2011年雖然一些業(yè)務(wù)被貴州公司新成立年雖然一些業(yè)務(wù)被貴州公司新成立的直屬分公司承接的直屬分公司承接, ,但業(yè)務(wù)收入仍然超過(guò)一億元。但受甲方但業(yè)務(wù)收入仍然超過(guò)一億元。但受甲方資金和資本性支出預(yù)算的影響，工程公司貨幣資金和自由資金和資本性支出預(yù)算的影響，工程公司貨幣資金和自由現(xiàn)金流情況一直很緊張。如何提高資金使用效率以較少的現(xiàn)金流情況一直很緊張。如何提高資金使用效率以較少的資金支撐較大的收入量，維持公司正常經(jīng)營(yíng)，就成為了這資金支撐較大的收入

2、量，維持公司正常經(jīng)營(yíng)，就成為了這幾年工程公司企業(yè)管理的重點(diǎn)。幾年工程公司企業(yè)管理的重點(diǎn)。n 貴州工程公司由于受甲方付款的影響各季度自由現(xiàn)金流情況都比較緊張。貴州工程公司由于受甲方付款的影響各季度自由現(xiàn)金流情況都比較緊張。工程公司2009-2011年各季度末自由現(xiàn)金流情況20112011年自由現(xiàn)金流，優(yōu)于以往年度年自由現(xiàn)金流，優(yōu)于以往年度單位：萬(wàn)元工程公司2009-2011年各季度末貨幣資金流和收入完成情況n 貴州工程公司從貴州工程公司從20092009年到年到20112011年絕大多數(shù)月份貨幣資金都不足年絕大多數(shù)月份貨幣資金都不足10001000萬(wàn)元萬(wàn)元, ,而三年收入都超過(guò)一億元。而三年收入

3、都超過(guò)一億元。n 工程公司這幾年發(fā)揮了資金的杠桿作用以較小的資金支撐了業(yè)務(wù)的發(fā)展。工程公司這幾年發(fā)揮了資金的杠桿作用以較小的資金支撐了業(yè)務(wù)的發(fā)展。1. 加強(qiáng)單項(xiàng)工程財(cái)務(wù)管理的必要性6工程公司對(duì)資金管理的方法加強(qiáng)工程預(yù)付款管理加強(qiáng)工程預(yù)付款管理, ,嚴(yán)格控制工嚴(yán)格控制工程預(yù)付款撥付。程預(yù)付款撥付。對(duì)工程材料采用零庫(kù)存管理，并向?qū)こ滩牧喜捎昧銕?kù)存管理，并向供應(yīng)商爭(zhēng)取優(yōu)惠的付款方式。供應(yīng)商爭(zhēng)取優(yōu)惠的付款方式。增加自建工程比重，降低分包比例，增加自建工程比重，降低分包比例，減少資金墊支。減少資金墊支。資金管理 加大績(jī)效考核力度，鼓勵(lì)員工多勞加大績(jī)效考核力度，鼓勵(lì)員工多勞多得，降低公司固定人工成本。多

4、得，降低公司固定人工成本。 工程預(yù)付款在資金不足時(shí)，對(duì)結(jié)算款采用計(jì)劃或在資金不足時(shí)，對(duì)結(jié)算款采用計(jì)劃或協(xié)商方式分批或暫緩支付，保障新建協(xié)商方式分批或暫緩支付，保障新建工程的開(kāi)工費(fèi)、進(jìn)度款的撥付，使生工程的開(kāi)工費(fèi)、進(jìn)度款的撥付，使生產(chǎn)能夠順利進(jìn)行。產(chǎn)能夠順利進(jìn)行。n預(yù)付款撥付雖完工在未交竣工資料和雖完工在未交竣工資料和驗(yàn)收證書(shū)驗(yàn)收證書(shū)前進(jìn)度款最多只能撥付到工程勞務(wù)費(fèi)前進(jìn)度款最多只能撥付到工程勞務(wù)費(fèi)用控制紅線的用控制紅線的70%70%。由獨(dú)立核算施工隊(duì)施工的工程，原則由獨(dú)立核算施工隊(duì)施工的工程，原則上由其全額墊資，工程審計(jì)完畢，且上由其全額墊資，工程審計(jì)完畢，且工程費(fèi)用到帳后結(jié)算。工程費(fèi)用到帳后結(jié)

5、算。自建工程預(yù)付款上線在工程勞務(wù)費(fèi)用自建工程預(yù)付款上線在工程勞務(wù)費(fèi)用控制紅線的控制紅線的80%80%以內(nèi)。以內(nèi)。( (工程勞務(wù)費(fèi)核工程勞務(wù)費(fèi)核定標(biāo)準(zhǔn)為施工費(fèi)的定標(biāo)準(zhǔn)為施工費(fèi)的40%40%）工程材料款n 工程材料款工程材料款n對(duì)于大額的材料款，與供應(yīng)商協(xié)商采用對(duì)于大額的材料款，與供應(yīng)商協(xié)商采用預(yù)付款的方式先支付一部分材料款，以保預(yù)付款的方式先支付一部分材料款，以保證工程順利進(jìn)行。證工程順利進(jìn)行。n選擇有一定實(shí)力的供應(yīng)商，構(gòu)建長(zhǎng)期合選擇有一定實(shí)力的供應(yīng)商，構(gòu)建長(zhǎng)期合作關(guān)系，實(shí)行先供貨定期結(jié)算方式，以緩作關(guān)系，實(shí)行先供貨定期結(jié)算方式，以緩解一定時(shí)期資金不足壓力。解一定時(shí)期資金不足壓力。n采取零庫(kù)存方

6、式，根據(jù)工程需要購(gòu)買(mǎi)材采取零庫(kù)存方式，根據(jù)工程需要購(gòu)買(mǎi)材料，避免庫(kù)存積壓占用資金。料，避免庫(kù)存積壓占用資金?？?jī)效考核績(jī)效績(jī)效改革改革 n績(jī)效收入：崗位工績(jī)效收入：崗位工資的資的40%40%與績(jī)效工資與績(jī)效工資捆綁考核，以績(jī)效工捆綁考核，以績(jī)效工資形式發(fā)放。資形式發(fā)放。n通過(guò)考核對(duì)內(nèi)部員通過(guò)考核對(duì)內(nèi)部員工進(jìn)行考評(píng)，形成能工進(jìn)行考評(píng)，形成能上能下，優(yōu)勝劣汰的上能下，優(yōu)勝劣汰的用工方式。用工方式。項(xiàng)目處績(jī)效考核項(xiàng)目處績(jī)效考核n績(jī)效基數(shù)為項(xiàng)目處完成自建項(xiàng)目施工費(fèi)績(jī)效基數(shù)為項(xiàng)目處完成自建項(xiàng)目施工費(fèi)的的10%10%。1 1、已到款項(xiàng)目：施工費(fèi)、已到款項(xiàng)目：施工費(fèi)10%10%。2 2、已審計(jì)項(xiàng)目：施工費(fèi)、已

7、審計(jì)項(xiàng)目：施工費(fèi)85%85%10%10%3 3、在建項(xiàng)目：施工費(fèi)、在建項(xiàng)目：施工費(fèi)形象進(jìn)度形象進(jìn)度70%70%10%10%。n績(jī)效基數(shù)的績(jī)效基數(shù)的90%90%為當(dāng)年績(jī)效額度，（其中為當(dāng)年績(jī)效額度，（其中的的70%70%為月度績(jī)效基數(shù)，為月度績(jī)效基數(shù)，30%30%為年度績(jī)效基為年度績(jī)效基數(shù)）數(shù)）10%10%為次年的績(jī)效啟動(dòng)金。為次年的績(jī)效啟動(dòng)金。n當(dāng)期績(jī)效基礎(chǔ)核定數(shù)應(yīng)扣減上期該項(xiàng)目當(dāng)期績(jī)效基礎(chǔ)核定數(shù)應(yīng)扣減上期該項(xiàng)目已核定數(shù)。已核定數(shù)。鼓勵(lì)多勞多得，減低無(wú)效人工成本鼓勵(lì)多勞多得，減低無(wú)效人工成本績(jī)效考核 通過(guò)以上兩年正常的工資與績(jī)效對(duì)比，可以看出通過(guò)以上兩年正常的工資與績(jī)效對(duì)比，可以看出20112

8、011年同比下降幅度較大，年同比下降幅度較大，通過(guò)績(jī)效改革，一是對(duì)員工工作進(jìn)行考評(píng)，按考核結(jié)果分別予以待崗或辭退通過(guò)績(jī)效改革，一是對(duì)員工工作進(jìn)行考評(píng)，按考核結(jié)果分別予以待崗或辭退, ,使員工隊(duì)伍素質(zhì)得到整改提升，使公司資金使用更加合理有效；二是將使員工隊(duì)伍素質(zhì)得到整改提升，使公司資金使用更加合理有效；二是將40%40%的的工資納入績(jī)效考核中，形成活的資金，鼓勵(lì)員工多勞多得，另一方面也減輕工資納入績(jī)效考核中，形成活的資金，鼓勵(lì)員工多勞多得，另一方面也減輕公司固定成本的壓力。公司固定成本的壓力。工程施工形式與資金影響由公司組建并由工程部直接管理，不采用劃費(fèi)由公司組建并由工程部直接管理，不采用劃費(fèi)辦

9、法，按合同確定總工作量核定預(yù)算成本。在預(yù)辦法，按合同確定總工作量核定預(yù)算成本。在預(yù)算成本內(nèi)按實(shí)際完成工作量進(jìn)行成本核定撥付，算成本內(nèi)按實(shí)際完成工作量進(jìn)行成本核定撥付，是公司目前正在推廣的施工形式。是公司目前正在推廣的施工形式。n不存在多層中間環(huán)節(jié)，不存在多層中間環(huán)節(jié)，使工程成本為最原始的直使工程成本為最原始的直接成本，減少了工程中間接成本，減少了工程中間環(huán)節(jié)費(fèi)用及工程管理成本環(huán)節(jié)費(fèi)用及工程管理成本n有效降低了公司成本資有效降低了公司成本資金的支出，提高了公司自金的支出，提高了公司自有資金的留存。有資金的留存。優(yōu)勢(shì)資金影響n創(chuàng)建新的施工隊(duì)伍創(chuàng)建新的施工隊(duì)伍工程施工形式與資金影響n n 由在冊(cè)員工

10、組織，以公司員工為成員組建的施由在冊(cè)員工組織，以公司員工為成員組建的施工隊(duì)伍，工程施工費(fèi)按劃費(fèi)比例撥付，是公司目工隊(duì)伍，工程施工費(fèi)按劃費(fèi)比例撥付，是公司目前工程施工的主要方式。前工程施工的主要方式。n有固定的自建隊(duì)伍，施有固定的自建隊(duì)伍，施工形式較成熟，施工費(fèi)支工形式較成熟，施工費(fèi)支付比例比分包工程低。付比例比分包工程低。n與分包工程相比，減少與分包工程相比，減少公司工程成本資金總額的公司工程成本資金總額的流出量，提高了公司自有流出量，提高了公司自有工程資金的留存。工程資金的留存。優(yōu)勢(shì)資金影響n加大自建工程比重加大自建工程比重工程施工形式與資金影響由具有墊資能力，并具備與施工需要相匹配的由具有

11、墊資能力，并具備與施工需要相匹配的人員、車(chē)輛、儀器儀表，且與公司簽訂通信施工人員、車(chē)輛、儀器儀表，且與公司簽訂通信施工服務(wù)產(chǎn)品采購(gòu)協(xié)議的施工隊(duì)伍。服務(wù)產(chǎn)品采購(gòu)協(xié)議的施工隊(duì)伍。n加強(qiáng)分包隊(duì)伍選擇，降低資金墊支壓力加強(qiáng)分包隊(duì)伍選擇，降低資金墊支壓力n在施工過(guò)程中，公司不在施工過(guò)程中，公司不用支付工程進(jìn)度款，工程用支付工程進(jìn)度款，工程審計(jì)完畢，且工程費(fèi)用到審計(jì)完畢，且工程費(fèi)用到帳后結(jié)算。帳后結(jié)算。n降低公司在工程資金墊降低公司在工程資金墊支中的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。支中的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)勢(shì)資金影響 貴州工程公司進(jìn)幾年來(lái)通過(guò)加強(qiáng)資金管理，以較少的貴州工程公司進(jìn)幾年來(lái)通過(guò)加強(qiáng)資金管理，以較少的資金支撐了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行，保證了公司的發(fā)展