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文檔簡介

1、精品文檔，值得擁有1. 目的規(guī)范票據管理工作程序，確保票據管理的有效控制。2. 適用范圍適用于公司財務票據的管理。3. 流程、職責和關鍵控制點本規(guī)范所述票據管理指對支票、匯款單、銷售發(fā)票、增值稅發(fā)票等的票據管理。其中，票據簽收發(fā)放的 責任者為總經理、會計、出納和業(yè)務主管，票據收回核對裝訂的責任者為出納員。流程開始 ：關鍵控制點相關文件/記錄廣東省電信實 業(yè)集團財務管理 辦法出納制定計劃領回稅局銀行出納出納月初根據公司業(yè)務發(fā)展計劃的業(yè)務總 量，申報領購支票、銷售發(fā)票等票據。普通銷售發(fā)票、增值稅發(fā)票通過稅局 “驗舊供新”審批后領購；支票、匯 款單由銀行提供。當領購票據后立即檢查起止號與包裝是否相符

2、，如不相符與出票單位解決; 對檢查通過的票據，登記入簿。出納簽收銀行當天交回的收款收據.用后收集出納出納整理歸檔保存稽核當日開出支票、匯款單有無缺號現(xiàn)象；如有缺號追查落實，做好記錄；檢查票據反映的資費是否符合規(guī)定； 如有違反資費政策要求相關方面立即更正做好記錄。將通過稽核的票據按日期整理裝訂，入粵電實業(yè)財務【2003】20號關于加強公司 銀行存款及現(xiàn)金 管理的通知核銷記錄本 差錯登記本 稅局、銀行資 費標準歸檔記錄精品文檔，值得擁有關鍵控制點相關文件/記錄出納查閱記錄庫歸檔；將使用完的簽收記錄，按時間順序整理 歸檔保存；保存時應作好防護工作，每周檢查庫房 內有無漏水、蟲蛀和火災隱患，發(fā)現(xiàn) 隱患立即報告財務經理落實解決。依據綜合部批

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