項(xiàng)目財(cái)務(wù)日常核算管理程序

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)日常核算業(yè)務(wù)程序受控狀態(tài)：受控發(fā)放編號(hào):生效日期：_2007-04-02版本/修改次第更改頁(yè)次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期1 目的為加強(qiáng)2 適用范適用于3 定義雖公司的日常核算業(yè)務(wù)管理，包圍F集團(tuán)公司各控股（子）公司明確日常核、項(xiàng)目公司算業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)部門。1工作職責(zé)。4 職責(zé)3.1 明確集團(tuán)公司、控股(子)公司、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理流程。3.2 加強(qiáng)集團(tuán)公司、控股(子)公司、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理。5 程序4.1 費(fèi)用報(bào)銷與工程款撥付4.1.1 日常付款業(yè)務(wù)主要有費(fèi)用報(bào)銷與工程款撥付。4.1.2 產(chǎn)生相應(yīng)的原始憑證。4.2 會(huì)計(jì)核算4.2.1 會(huì)計(jì)的主要工作是成本核算、納稅

2、申報(bào)、核算工作、社會(huì)統(tǒng)籌繳納、核算工4.2.2 資、公積金核算與繳納等。4.3 會(huì)計(jì)核算形成相應(yīng)的原始憑證。4.3.1 財(cái)務(wù)主任審核4.4 財(cái)務(wù)主任要負(fù)責(zé)審核出納會(huì)計(jì)與會(huì)計(jì)登記的原始憑證。4.4.1 月底或年底結(jié)帳4.4.2 會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)主任審核完畢后，月底或年底負(fù)責(zé)結(jié)帳，整理出明細(xì)帳和總帳。4.5 財(cái)務(wù)主任負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。4.5.1 財(cái)務(wù)報(bào)表審核與對(duì)外披露4.5.2 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核會(huì)計(jì)報(bào)表。4.6 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的對(duì)外披露。4.6.1 會(huì)計(jì)檔案在月底或年底結(jié)帳后，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)整理出會(huì)計(jì)檔案，交檔案會(huì)計(jì)分類保 管。6 記錄撥款會(huì)簽單(BT-XM-CW-30)、支票領(lǐng)用登記表(BT-XM-CW-3057 支持文件基本財(cái)務(wù)管理制度(BT-XM-CW-201)工作職責(zé)和工作權(quán)限(BT-XM-CW-202) 會(huì)計(jì)憑證和帳薄管理細(xì)則(BT-XM-CW-203)、成本費(fèi)用管理細(xì)則(BT-XM-CW-204)財(cái)務(wù)報(bào)告管理細(xì)則(BT-XM-CW-205)、工作交接管理細(xì)則 (BT-XM-CW-207)、票據(jù)管理細(xì)則(BT-XM-CW-209)、資金支付管理規(guī)定(BT-XM-CW-210)、統(tǒng)計(jì)制度(BT-XM-CW-211)