內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控管理辦法

1、內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)自治區(qū)本級(jí)部門（單位）財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控（以下 簡(jiǎn)稱績(jī)效監(jiān)控）管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，強(qiáng)化支出責(zé)任，建立 科學(xué)、合理的財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控管理機(jī)制，提高財(cái)政資金使用效益， 根據(jù)預(yù)算法內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管 理工作的意見(jiàn)（內(nèi)政辦發(fā)201470號(hào)）內(nèi)蒙古自治區(qū)關(guān)于全 面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)（內(nèi)財(cái)監(jiān)20191343號(hào)）等有 關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱績(jī)效監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，自治區(qū)財(cái)政 廳、本級(jí)部門（單位）依照職責(zé)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程 度開(kāi)展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)。第三條績(jī)效監(jiān)控按照“

2、全面覆蓋、突出重點(diǎn)，權(quán)責(zé)對(duì)等、約束有 力，結(jié)果運(yùn)用、及時(shí)糾偏”的原則，由自治區(qū)財(cái)政廳統(tǒng)一組織、自治 區(qū)本級(jí)部門（單位）分級(jí)實(shí)施。第二章職責(zé)分工和組織管理第四條 自治區(qū)財(cái)政廳主要職責(zé)包括：（一）研究制定績(jī)效監(jiān)控管理制度辦法；（二）組織、指導(dǎo)和監(jiān)督自治區(qū)本級(jí)部門（單位）開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控；（三）根據(jù)工作需要開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控；（四）督促績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效監(jiān)控職責(zé)。第五條 自治區(qū)本級(jí)部門（單位）是實(shí)施預(yù)算績(jī)效監(jiān)控的主體，主 要職責(zé)包括：（一）具體組織實(shí)施本部門（單位）預(yù)算績(jī)效監(jiān)控工作，并對(duì)所 屬單位的績(jī)效監(jiān)控情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；（二）按照“誰(shuí)支出，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，負(fù)責(zé)開(kāi)展本部門（單

3、位）預(yù)算績(jī)效日常監(jiān)控，并定期對(duì)績(jī)效監(jiān)控信息進(jìn)行收集、審核、分 析、匯總、填報(bào)；分析偏離績(jī)效目標(biāo)的原因，并及時(shí)采取糾偏措施。（三）接受自治區(qū)財(cái)政廳的監(jiān)督，按照要求向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送 績(jī)效監(jiān)控結(jié)果；（四）加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效監(jiān)控職責(zé)。第六條 績(jī)效監(jiān)控可以由自治區(qū)本級(jí)部門（單位）組織開(kāi)展或委托 專家、中介機(jī)構(gòu)等第三方實(shí)施。第三章 監(jiān)控范圍和內(nèi)容第七條 自治區(qū)本級(jí)部門（單位）績(jī)效監(jiān)控范圍涵蓋自治區(qū)本級(jí)預(yù) 算部門一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算所有項(xiàng)目 支出。自治區(qū)本級(jí)部門（單位）應(yīng)對(duì)重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目，以及巡視、 審計(jì)、有關(guān)監(jiān)督檢查、重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和日常管理中發(fā)現(xiàn)

4、問(wèn)題較多、績(jī) 效水平不高、管理薄弱的項(xiàng)目予以重點(diǎn)監(jiān)控，并逐步開(kāi)展自治區(qū)本級(jí) 部門（單位）及其所屬單位整體預(yù)算績(jī)效監(jiān)控。第八條 績(jī)效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：（一）績(jī)效目標(biāo)完成情況。一是預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包 括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)效果的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢(shì)，包 括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等。三是跟蹤服務(wù)對(duì) 象滿意度及趨勢(shì)。（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算執(zhí)行單 位實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。（三）重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對(duì)重點(diǎn)政 策和重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情 況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購(gòu)、

5、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn) 收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容。第四章 監(jiān)控方式和流程第九條 績(jī)效監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合 的方式，將績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較，對(duì)目標(biāo)完成、預(yù) 算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判。第十條 績(jī)效監(jiān)控包括及時(shí)性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時(shí)性監(jiān)控 重點(diǎn)關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當(dāng)年新增預(yù)算且前期準(zhǔn)備不充分，以及 預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)預(yù)算管 理制度落實(shí)情況、項(xiàng)目預(yù)算資金使用過(guò)程中的無(wú)預(yù)算開(kāi)支、超預(yù)算開(kāi) 支、擠占挪用預(yù)算資金、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)等

6、情況。有效性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān) 注項(xiàng)目執(zhí)行是否與績(jī)效目標(biāo)一致、執(zhí)行效果能否達(dá)到預(yù)期等。第十一條 績(jī)效監(jiān)控工作是全流程的持續(xù)性管理，具體采取自治區(qū)本級(jí)部門（單位）日常監(jiān)控和自治區(qū)財(cái)政廳重點(diǎn)監(jiān)控相結(jié)合的方式開(kāi) 展。對(duì)科研類項(xiàng)目可暫不開(kāi)展年度中的績(jī)效監(jiān)控，但應(yīng)在實(shí)施期內(nèi)結(jié) 合項(xiàng)目檢查等方式強(qiáng)化績(jī)效監(jiān)控，更加注重項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和 可持續(xù)性。條件具備時(shí)，自治區(qū)財(cái)政廳將對(duì)自治區(qū)本級(jí)部門（單位） 預(yù)算績(jī)效運(yùn)行情況開(kāi)展在線監(jiān)控。第十二條 每年8月，自治區(qū)本級(jí)部門（單位）要集中對(duì) 1-7月預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展一次績(jī)效監(jiān)控匯總分析，具體工 作程序如下：（一）收集績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)照批復(fù)的績(jī)效

7、目標(biāo)， 以績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績(jī)效監(jiān)控信息。（二）分析績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位在收集上述績(jī)效信息的 基礎(chǔ)上，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對(duì)全年績(jī)效目標(biāo)完成情況 進(jìn)行預(yù)計(jì)，并對(duì)預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做 出說(shuō)明。（三）填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況表。預(yù)算執(zhí)行單位在分析績(jī)效監(jiān)控信息 的基礎(chǔ)上填寫項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控情況表（見(jiàn)附件 1），并作 為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。（四）報(bào)送績(jī)效監(jiān)控報(bào)告。自治區(qū)本級(jí)部門（單位）年度集中績(jī) 效監(jiān)控工作完成后，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出下一步改進(jìn)措 施，形成本部門績(jī)效監(jiān)控報(bào)告，并于 8月31日前報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳對(duì) 口處室、績(jī)效管理和監(jiān)督

8、局。第五章績(jī)效監(jiān)控報(bào)告第十三條績(jī)效監(jiān)控報(bào)告包括正文和附件兩部分，報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、客觀公正。第十四條績(jī)效監(jiān)控報(bào)告正文應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：（一）績(jī)效監(jiān)控工作組織實(shí)施情況；（二）年度預(yù)算執(zhí)行情況；（三）績(jī)效目標(biāo)完成情況；（四）存在的問(wèn)題及原因分析；（五）下一步改進(jìn)的工作建議；（六）其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。第十五條 績(jī)效監(jiān)控報(bào)告附件是對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情 況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控并填報(bào)的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控情況表。第六章結(jié)果應(yīng)用第十六條績(jī)效監(jiān)控結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和政策制定的參 考，績(jī)效監(jiān)控工作情況作為自治區(qū)本級(jí)部門（單位）預(yù)算績(jī)效管理工 作考核的內(nèi)容。第十七條 自治區(qū)本級(jí)部門

9、（單位）通過(guò)績(jī)效監(jiān)控信息深入分析預(yù) 算執(zhí)行進(jìn)度慢、績(jī)效水平不高的具體原因，對(duì)績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績(jī)效 目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)及時(shí)采取分類處置措施予以糾正：（一）對(duì)于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程 序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。（二）對(duì)于績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的，如預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。 已開(kāi)始執(zhí)行的政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理。第十八條 自治區(qū)財(cái)政廳要加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用。對(duì)自治區(qū)本級(jí)部門（單位）績(jī)

10、效監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行審核分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判，督促相關(guān)部門改進(jìn)管理，確保預(yù)算資金安全有效。對(duì)績(jī)效監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政違法行為，依照中華人民共和國(guó)預(yù)算法、財(cái)政違法行為處罰處分條例等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，報(bào)送自治區(qū)政府和有關(guān)部門作為行政問(wèn)責(zé)參考依據(jù)；發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。第七章附則第十九條 各自治區(qū)本級(jí)部門（單位）可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定預(yù)算績(jī)效監(jiān)控具體管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳備案。第二十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。2017年12月15日發(fā)布的內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控管理辦法（暫行）（內(nèi)財(cái)監(jiān)20仃2080號(hào)）同時(shí)廢止。附件：創(chuàng)1.項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控情況表.xls豈12.內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控報(bào)告（參考文本）.doc附件 2 ：內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控報(bào)告（參考文本）一、績(jī)效監(jiān)控工作組織實(shí)施情況 （包括績(jī)效監(jiān)控工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、工作計(jì) 劃、計(jì)劃實(shí)施情況等。 ）二、年度預(yù)算執(zhí)行情況（年度預(yù)算的執(zhí)行情況及分析。 ）三、績(jī)效目標(biāo)情況及分析（一）績(jī)效目標(biāo)完成情況（說(shuō)明部門整體支出及項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)完成情況