關(guān)聯(lián)交易管理辦法

1、XXXX有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法第一章總則第一條 為規(guī)范XXXX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”關(guān)聯(lián)交易行為,保 護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)規(guī)定,制定本管理辦法。第二條公司董事會(huì)下設(shè)的總經(jīng)理履行公司關(guān)聯(lián)交易控制和日常 管理的職責(zé)。第三條公司相關(guān)部門(mén)及關(guān)聯(lián)人違反本管理辦法的，公司將視情節(jié) 輕重按規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的懲戒處理。第二章關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定。第四條 公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第五條 具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人，視同公 司的關(guān)聯(lián)人：第六條公司的關(guān)聯(lián)交易，是指公司或者控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人 之間發(fā)生的可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括：（一）購(gòu)買(mǎi)或者

2、出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；（十一）購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者受托銷(xiāo)售；（十五）在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資；（十七）根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他通過(guò)約定可能引致資源 或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股 權(quán)比例或投資比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的

3、公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。第三章關(guān)聯(lián)人報(bào)備第七條公司董事、高級(jí)管理人員，持股5%以上的股東、實(shí)際控 制人及其一致行動(dòng)人，應(yīng)當(dāng)將其與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時(shí)告知公 司。第八條 公司關(guān)聯(lián)自然人申報(bào)的信息包括：（一）姓名、身份證件號(hào)碼；（二）與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明等。第九條 公司應(yīng)當(dāng)逐層揭示關(guān)聯(lián)人與公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系 ，說(shuō)明:（一）控制方或股份持有方全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼（如有）;（二）被控制方或被投資方全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼（如有）;（三）控制方或投資方持有被控制方或被投資方總股本比例等。第四章關(guān)聯(lián)交易披露及審批決策程序第十條 公司與關(guān)聯(lián)自然人擬發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易（公司提供擔(dān)保除外

4、），應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。第十一條 公司與關(guān)聯(lián)法人擬發(fā)生的交易金額在 300萬(wàn)元以上, 且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易（公司 提供擔(dān)保除外）,應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。第十二條 公司與關(guān)聯(lián)人擬發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的 除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，須提交股東大會(huì)審議：（一）交易（公司提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債 務(wù)除外）金額在3000萬(wàn)元以上,且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕 對(duì)值5%以上的重大關(guān)聯(lián)交易。（二）公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保。第十三條 公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以公司的出資額 作為交易金額。第十四條 公司擬放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或 優(yōu)先受讓權(quán)的。

5、公司因放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)將導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生 變更的，應(yīng)當(dāng)以公司擬放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)所對(duì)應(yīng)的公司的最近 一期末全部?jī)糍Y產(chǎn)為交易金額。第十五條 公司進(jìn)行“提供財(cái)務(wù)資助”、“委托理財(cái)”等關(guān)聯(lián)交易的 應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為交易金額。第十六條 公司進(jìn)行下列關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累 計(jì)計(jì)算的原則，計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額：（一）與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易；（二）與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易標(biāo)的類(lèi)別相關(guān)的交易。上述同一關(guān)聯(lián)人，包括與該關(guān)聯(lián)人受同一法人或其他組織或者自 然人直接或間接控制的，或相互存在股權(quán)控制關(guān)系；以及由同一關(guān)聯(lián)自 然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的法人或其他組織。第十七條 公司擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生重

6、大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在獨(dú)立董事 發(fā)表事前認(rèn)可意見(jiàn)后，提交董事會(huì)審議。獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘 請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第十八條公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表 決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān) 聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通 過(guò)。第十九條公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避 表決,也不得代理其他股東行使表決權(quán)。第五章關(guān)聯(lián)交易定價(jià)第二十條 公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)交易的 定價(jià)政策。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過(guò)程中，協(xié)議中交易價(jià)格等主要條款發(fā)生重大變化 的，公司應(yīng)當(dāng)按變更后的交易金額重新履行

7、相應(yīng)的審批程序。第二一公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照下列原則執(zhí)行：（一）交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格;（二）交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理 確定交易價(jià)格;（三）除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三 方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可以優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià) 格；（四）關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無(wú)可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)可以參考 關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定 ；（五）既無(wú)獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無(wú)獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供 參考的，可以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi) 用加合理利潤(rùn)。第二十二條 公司關(guān)聯(lián)交易

8、無(wú)法按上述原則定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)披露該關(guān) 聯(lián)交易價(jià)格的確定原則及其方法，并對(duì)該定價(jià)的公允性作出說(shuō)明。第六章 關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容第二十二條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本管理辦法第四章所述的關(guān)聯(lián)交 易,應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)公告形式披露。第二十三條 公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易概述；（二）關(guān)聯(lián)人介紹；（三）關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的的基本情況；（四）關(guān)聯(lián)交易的主要內(nèi)容和定價(jià)政策；（五）該關(guān)聯(lián)交易的目的以及對(duì)公司的影響；（六）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)；（七）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的意見(jiàn)（如適用）;（八）審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)（如適用）;（九）歷史關(guān)聯(lián)交易情況；（十）控股股東承諾（如有）。第二十四條公司應(yīng)在年度報(bào)告和

9、半年度報(bào)告重要事項(xiàng)中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，并根據(jù)不同類(lèi)型的要求分別披露。第二十五條 公司披露與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易方；（二）交易內(nèi)容；（三）定價(jià)政策；（四）交易價(jià)格，可以獲得同類(lèi)交易市場(chǎng)價(jià)格的，應(yīng)披露市場(chǎng)參考價(jià)格,實(shí)際交易價(jià)格與市場(chǎng)參考價(jià)格差異較大的，應(yīng)說(shuō)明原因；（五） 交易金額及占同類(lèi)交易金額的比例、結(jié)算方式；（六）大額銷(xiāo)貨退回的詳細(xì)情況（如有）；（七）關(guān)聯(lián)交易的必要性、持續(xù)性、選擇與關(guān)聯(lián)人（而非市場(chǎng)其他交易方）進(jìn)行交易的原因，關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司獨(dú)立性的影響，公司對(duì)關(guān)聯(lián)人的依賴程度，以及相關(guān)解決措施；（八）按類(lèi)別對(duì)當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行總金額預(yù)計(jì)

10、的 ，應(yīng) 披露日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際履行情況。第二十六條 公司披露與關(guān)聯(lián)人共同對(duì)外投資發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng) 當(dāng)包括：（一）共同投資方；（二）被投資企業(yè)的名稱、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、 凈利潤(rùn)；（三）重大在建項(xiàng)目（如有）的進(jìn)展情況。第二十七條 公司與關(guān)聯(lián)人存在債權(quán)債務(wù)往來(lái)、擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng) 當(dāng)披露形成的原因及其對(duì)公司的影響。第七章日常關(guān)聯(lián)交易披露和決策程序的特別規(guī)定第二十八條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本管理辦法所列日常關(guān)聯(lián)交易的， 應(yīng)視具體情況分別履行相應(yīng)的決策程序和披露義務(wù)。第二十九條 首次發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易的，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書(shū) 面協(xié)議并及時(shí)披露，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董

11、事會(huì)或者股東 大會(huì)審議。協(xié)議沒(méi)有總交易金額的。第三十條 各類(lèi)日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多的，公司可以在披露上一年 年度報(bào)告之前，按類(lèi)別對(duì)公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn) 行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)結(jié)果提交董事會(huì)并披露。實(shí)際執(zhí)行中超過(guò)預(yù)計(jì) 總金額的,公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額重新提交董事會(huì)并披露。第三十一條 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大 變化或者在協(xié)議期滿后需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的協(xié) 議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)并及時(shí)披露。第三十二條 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括：（一）定價(jià)政策和依據(jù)；（二）交易價(jià)格;（三）交易總量區(qū)間或者交易總量的確定方法；（四）付款時(shí)間和方式；（五）與

12、前三年同類(lèi)日常關(guān)聯(lián)交易實(shí)際發(fā)生金額的比較 ；（六）其他應(yīng)當(dāng)披露的主要條款。第三十三條 公司與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過(guò)三 年的,應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本管理辦法的規(guī)定重新履行相關(guān)決策程序和披 露義務(wù)。第八章附則第三十四條 根據(jù)規(guī)定,本管理辦法中關(guān)系密切的家庭成員包括：配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、父母及其配偶的父母、兄 弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。第三十五條本管理辦法所指公司關(guān)聯(lián)董事，系指具有下列情形之 一的董事：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（三）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或者間接控制該交易對(duì)方的法 人或其他組織、該交易對(duì)方直接或者間接控制的法人或其他組織任 職；（四）為交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的關(guān)系密切的家庭成 員；（五）為交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí) 管理人員的關(guān)系密切的家庭成員；第三十六條本管理辦法所指公司關(guān)聯(lián)股東