第八章 國際貨款的支付

1、8 國際貨款的支付國際貨款的支付8 國際貨款的支付國際貨款的支付o8.1 支付工具支付工具n匯票匯票、本票本票和和支票支票o8.2 支付方式支付方式n匯付匯付和和托收托收n信用證信用證o8.3 各種支付方式的各種支付方式的選擇選擇匯票 o匯票的定義匯票的定義n中國票據(jù)法：“匯票是出票人(drawer)簽發(fā)的，委托付款人(drawee)在見票時(shí)或者在指定時(shí)間無條件支付確定的金額給收款人(payee)或者持票人的票據(jù)?！眔匯票的必備內(nèi)容匯票的必備內(nèi)容n表明“匯票”字樣 n無條件支付委托 n確定的金額 n付款人的名稱 n收款人的名稱 n出票日期 n出票人簽章匯票o匯票的種類 n出票人的不同 o商業(yè)匯

2、票 commercial draft o銀行匯票 bankers draft n付款時(shí)間的不同 o即期匯票 sight (demand) draft o遠(yuǎn)期匯票 time (usance) n承兌人的不同 o商業(yè)承兌匯票 commercial acceptance draft o銀行承兌匯票 bankers acceptance draft n是否隨附貨運(yùn)單據(jù) o光票 clean draft o跟單匯票 documentary draft遠(yuǎn)期匯票o遠(yuǎn)期匯票的付款日期有以下規(guī)定方法：遠(yuǎn)期匯票的付款日期有以下規(guī)定方法：n（1）見票后定期付款：）見票后定期付款：如如“見票后見票后天付款天付款”（At

3、days after sight）；）；n（2）出票后定期付款：）出票后定期付款：如如“出票后出票后天付款天付款”（Atdays after date）；）；n（3）提單簽發(fā)日后定期付款：）提單簽發(fā)日后定期付款：如如“提單簽發(fā)日后提單簽發(fā)日后天天付款付款”（Atdays after date of B/L）；）；n（4）定日付款（）定日付款（Fixed Date）。n例：出票日為5月1日，見票日為5月31日，at 90days after sight; at 90days after date; at 90days from sight; at one month after sight的付款

4、日分別是哪天？匯 票o匯票的使用 n出票 draw o限制性抬頭: Pay Co. only/not negotiable o指示性抬頭: Pay Co. or order o持票人或來人抬頭: Pay bearer/holder n提示 presentation 見票 sight o承兌提示 presentation for acceptance o付款提示 presentation for payment n承兌 acceptance n付款 payment n背書 endorsement o限制性背書，空白背書，特別背書 n拒付 dishonour n追索 recourse匯 票o【Ca

5、se Study 5-1】 甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的期票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱已于10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情況下丙再向乙追索。乙以票據(jù)系甲開立為由推諉不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何判決？本票 o本票的定義n票據(jù)法：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 o本票的必備內(nèi)容n表明“本票”字樣 n無條件支付的承

6、諾 n確定的金額 n收款人的名稱 n出票日期 n出票人簽章本票o本票的種類 n商業(yè)本票/一般本票 general promissory note o即期本票 sight promissory note o遠(yuǎn)期本票 time promissory note n銀行本票 bankers promissory note; cashiers order 支票 o支票的定義 n中國票據(jù)法規(guī)定：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”o支票的必備內(nèi)容n表明“支票”字樣 n無條件的支付委托 n確定的金額 n付款人的名稱 n出票日

7、期 n出票人簽章 n支票的種類o匯付（匯付（Remittance），），又稱為匯款，是指又稱為匯款，是指匯款人（進(jìn)口人）匯款人（進(jìn)口人）主動(dòng)通過主動(dòng)通過銀行銀行將款項(xiàng)將款項(xiàng)匯交匯交收款人（出口人）。收款人（出口人）。其所使用的支其所使用的支付工具，委托通知、匯票流動(dòng)方向等與付工具，委托通知、匯票流動(dòng)方向等與資金的流向相同，屬于資金的流向相同，屬于順匯順匯。o匯付方式的當(dāng)事人匯付方式的當(dāng)事人 n匯款人 remitter - buyer n匯出行 remitting bank n匯入行 receiving bank，解付行 paying bank n收款人 payee - seller o匯付的種

8、類匯付的種類 n信匯 M/T n電匯 T/T n票匯 D/D信信/ /電匯的收付程序電匯的收付程序 收款人收款人匯款人匯款人匯入行匯入行匯出行匯出行票匯的收付程序票匯的收付程序 收款人收款人匯款人匯款人匯入行匯入行匯出行匯出行o匯付的特點(diǎn)匯付的特點(diǎn)n依靠商業(yè)信用依靠商業(yè)信用n資金負(fù)擔(dān)不平衡資金負(fù)擔(dān)不平衡n風(fēng)險(xiǎn)大風(fēng)險(xiǎn)大n手續(xù)簡便，費(fèi)用低廉手續(xù)簡便，費(fèi)用低廉o匯付的使用n預(yù)付貨款預(yù)付貨款n貨到付款貨到付款o【Case Study 5-2】 出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款，買方延至裝運(yùn)中始從郵局寄來銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票

9、款。一個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對(duì)方早已人去樓空。托托 收收 o托收的含義n托收是指由接到委托指示的銀行處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌，或憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其它條件交出單據(jù)。（URC522 Art.2）n托收是指債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（匯票等）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款。托托 收收o托收方式的當(dāng)事人 n委托人 principal - seller (drawer) o托收申請書 n托收行 remitting bank o托收委托書 n代收行 collecting

10、bank n提示行 presenting bank n付款人 payer - buyer (drawee) n需要時(shí)的代理 principals representative in case of need托托 收收o托收的種類 n光票托收 clean collection n跟單托收 documentary collection o付款交單 documents against payment, D/P n即期付款交單 D/P at sight n遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sight o承兌交單 documents against acceptance, D/A托收業(yè)務(wù)流程 委托人委托

11、人（出口人）（出口人） 付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 托收行托收行代收行代收行承運(yùn)人貿(mào)易合同托托 收收o【Case Study 5-2】 我某公司與一外商成交一批貨物，雙方我某公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時(shí)，收付方式為洽談時(shí)，收付方式為D/P at 30 days D/P at 30 days after sight,after sight,后外商要求該為后外商要求該為D/A at 30 D/A at 30 days after sightdays after sight，請問：我方能否答，請問：我方能否答應(yīng)？為什么？應(yīng)？為什么？托托 收收o托收的性質(zhì)與作用 n商業(yè)信用 n風(fēng)險(xiǎn)分析

12、o托收方式下的融資 n托收出口押匯 n托收進(jìn)口押匯 o信托收據(jù) trust receipt, T/R oD/PT/R托托 收收 【Case Study 5-2】 我某公司向日本某商以我某公司向日本某商以D/P即期方式推銷即期方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)：如我方接受某商品，對(duì)方答復(fù)：如我方接受D/P見票見票后后90天付款，并通過他指定的天付款，并通過他指定的A銀行為代銀行為代收行則可接受。試分析日方提出此項(xiàng)要收行則可接受。試分析日方提出此項(xiàng)要求的出發(fā)點(diǎn)是什么求的出發(fā)點(diǎn)是什么?托托 收收o使用托收時(shí)的注意事項(xiàng)使用托收時(shí)的注意事項(xiàng)n根據(jù)進(jìn)口人的資信情況確定信用額度。根據(jù)進(jìn)口人的資信情況確定信用額度。n出

13、口合同盡可能地采用出口合同盡可能地采用CIFCIF術(shù)語成交。術(shù)語成交。n對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國家時(shí)慎用。對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國家時(shí)慎用。n熟悉進(jìn)口國對(duì)托收的習(xí)慣做法。熟悉進(jìn)口國對(duì)托收的習(xí)慣做法。n由進(jìn)口人指定代收行時(shí)一般應(yīng)征求托收意見。由進(jìn)口人指定代收行時(shí)一般應(yīng)征求托收意見。n托收的單據(jù)種類、內(nèi)容、份數(shù)應(yīng)嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定辦托收的單據(jù)種類、內(nèi)容、份數(shù)應(yīng)嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定辦理，否則進(jìn)口人有權(quán)拒付。理，否則進(jìn)口人有權(quán)拒付。n運(yùn)輸單據(jù)的收貨人（運(yùn)輸單據(jù)的收貨人（ConsigneeConsignee）時(shí)一般作成空白抬頭，并）時(shí)一般作成空白抬頭，并背書。背書。 托托 收收o【Case

14、 Study 5-3】 我某外貿(mào)公司與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為D/P45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)公司直接向A商索取貨款。 o信用證信用證(Letter of Credit，L/C)含義含義n（UCP600UCP600）指信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如）指信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)

15、成開證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。n進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行( (開證行開證行) )根據(jù)進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口商( (申請人申請人) )的申的申請和指示向出口商請和指示向出口商( (受益人受益人) )開立的，憑規(guī)定的開立的，憑規(guī)定的單據(jù)在一定期限內(nèi)支付一定金額的銀行書面保單據(jù)在一定期限內(nèi)支付一定金額的銀行書面保證文件。證文件。o信用證的當(dāng)事人 n開證申請人 applicant (buyer) n開證行 issuing bank n受益人 beneficiary (seller) n通知行 advising bank n議付行 negotiating bank n付

16、款行 paying bank, drawee bank n償付行 reimbursing bank, clearing bank n保兌行 confirming banko信用證的支付程序信用證的支付程序議付信用證（議付信用證（Negotiation L/CNegotiation L/C）的收付程序）的收付程序開證申請人付款行開證行通知行議付行受益人（出口人） o信用證的特點(diǎn) n信用證是一種銀行信用 n信用證是一項(xiàng)自足文件 n信用證是一種單據(jù)買賣 o【Case Study 5-3】 某出口公司對(duì)美成交女上衣某出口公司對(duì)美成交女上衣600600件，合同規(guī)件，合同規(guī)定綠色和紅色面料的上衣按定綠色和

17、紅色面料的上衣按3 3：7 7搭配，亦即搭配，亦即綠色的綠色的180180件，紅色的件，紅色的420420件。后收到對(duì)方開件。后收到對(duì)方開來的信用證上又改為紅色的來的信用證上又改為紅色的30%30%，綠色的，綠色的70%70%。但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，遭到銀行拒付。問（船出口，遭到銀行拒付。問（1 1）銀行為什）銀行為什么拒付？（么拒付？（2 2）收到來證后，我方應(yīng)如何處）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？理？o信用證的種類信用證的種類n跟單信用證和光票信用證跟單信用證和光票信用證n保兌信用證和不保兌信用證保兌信用證和不保兌信用證n即期付款

18、、延期付款、承兌和議付信用證即期付款、延期付款、承兌和議付信用證n可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證n循環(huán)信用證循環(huán)信用證n對(duì)開信用證和對(duì)背信用證對(duì)開信用證和對(duì)背信用證n備用信用證備用信用證賣賣方方遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期信信用用證證買買方方遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期信信用用證證承承兌兌信信用用證證遲遲期期付付款款信信用用證證延延期期遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期信信用用證證自自由由議議付付信信用用證證公公開開限限制制議議付付信信用用證證議議付付信信用用證證付付款款信信用用證證即即期期信信用用證證信信用用證證/根據(jù)受益人款項(xiàng)兌付時(shí)間與方式劃分的根據(jù)受益人款項(xiàng)兌付時(shí)間與方式劃分的信用證類型信用證類型o【Case Study 5-

19、4】 我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證1份，份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接該外資銀行通知，由于開證銀行議付時(shí)，忽接該外資銀行通知，由于開證銀行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議銀行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，你認(rèn)為我方應(yīng)方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好？如何處理為

20、好？o【Case Study 5-5】 某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤消即某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤消即期信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)貨時(shí)，突期信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)貨時(shí)，突然接開證行通知，聲稱開證申請人已經(jīng)倒閉。然接開證行通知，聲稱開證申請人已經(jīng)倒閉。 對(duì)此，出口企業(yè)應(yīng)如何處理？對(duì)此，出口企業(yè)應(yīng)如何處理？o【Case Study 5-5】 國外一家貿(mào)易公司與我國某進(jìn)出口公司訂立合同，國外一家貿(mào)易公司與我國某進(jìn)出口公司訂立合同，購買小麥購買小麥500500噸。合同規(guī)定，噸。合同規(guī)定，2002 2002 年年1 1月月2020日前開日前開出信用證，出信用證，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日買方開來信用日買方開來信用證，有效期至證，有效期至2 2月月1010日。由于賣方按期裝船發(fā)生困日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請買方將裝船期延至難，故電請買方將裝船期延至2 2月月1717日并將信用證日并將信用證有效期延長至有效期延長至2 2月月2020