公司銀行帳戶管理制度

1、公司銀行帳戶管理制度創(chuàng)作：歐陽美時間：2021.01.01總則一、為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家銀 行賬戶管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。二、公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、專項 資金帳戶、保證金帳戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。三、本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款 賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專項存款賬戶。四、公司財務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的 開立、變更、撤銷、使用管理。五、銀行賬戶開立、撤銷需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀行賬戶 變更需上報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。六、所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。

2、第一章銀行賬戶基本信息管理七、公司建立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開立和使用的銀行賬戶必 須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。八、公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包含以下內(nèi)容：1、戶名全稱2、開戶銀行全稱3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）4、賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）5、賬戶屬性（指對公賬戶）6、賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）7、開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期8、網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限九、財務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護(hù)和管理。 十、財務(wù)部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時、 全面的反映公司銀行賬戶的真實情況。財務(wù)部應(yīng)該定期對銀行賬

3、戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對和清理。第二章銀行賬戶管理十一、銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé) 人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。十二、直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦 理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建 立健全本公司銀行賬戶管理檔案。十三、銀行賬戶必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違 反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。十四、公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫銀行開/ 銷戶申請表，獲財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。十五、財務(wù)部門應(yīng)保管好銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾（詳細(xì)請 遵照印章管理制度，確保銀行賬戶安全。十六、公司銀行賬戶主

4、要用途分類如下：1. 基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常 經(jīng)營費(fèi)用支出等；2. 一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；3. 專項資金帳戶用于核算公司專項資金收支；4. 貸款賬戶用于公司對外借款、融資等；5. 資本金賬戶用于投資入股、驗資等；6. 其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。十七、銀行賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。第三章銀行賬戶開立十八、銀行賬戶開立實行總經(jīng)理審核制。十九、公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：1. 財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對銀 行賬戶的日常管理；2. 公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照

5、登記的名稱一致；3. 公司其他部門一律不準(zhǔn)開立銀行賬戶。二十、開立銀行賬戶程序：1、申請開立銀行賬戶，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；2、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表，對開戶信息資料與 公司審批意見的一致性進(jìn)行核查；二十一、公司應(yīng)對擬開戶銀行進(jìn)行評估。評估范圍包括：信譽(yù)度、 服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。二十二、與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。 第四章 銀行賬戶變更和撤銷二十三、銀行賬戶登記內(nèi)容發(fā)生變更時，應(yīng)在變更事項得到開戶 銀行變更確認(rèn)后在銀行賬戶管理信息中記錄變更信息。二十四、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時清理不需使用的銀行賬戶，防止 和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象

6、，撤銷多余的銀行賬 戶。二十五、銀行賬戶應(yīng)在撤銷后在銀行賬戶管理信息中記錄撤銷信 息。第五章銀行存款備查帳二十六、出納應(yīng)按照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無誤后方可 付款，付款后交給總帳會計在系統(tǒng)中做賬，同時登記銀行存款日 記賬備查。二十七、每日下午5： 30付款結(jié)束后，出納人員應(yīng)核對當(dāng)日銀行 存款明細(xì)賬、和個人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準(zhǔn)確、 無誤。若出現(xiàn)錯誤，應(yīng)報財務(wù)主管或經(jīng)理及時查明原因并解決。 二十八、每月初，總帳會計應(yīng)與出納核對上月銀行存款明細(xì)賬， 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，同時分析未達(dá)賬項產(chǎn)生原因，及 時解決未達(dá)賬項。對超過1個月的未達(dá)賬項需上報財務(wù)總監(jiān)處 理。第六章禁止行為和

7、罰則二十九、在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；2、不按本制度規(guī)定的程序和時間及時、準(zhǔn)確的上報和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；3、不認(rèn)真清理和及時注銷不需使用的賬戶；4、隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫”等賬外 經(jīng)營活動；5、出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；6、簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；7、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅海?、未妥善保管財務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；9、其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。 三十、有違反上述規(guī)定的，公司將追究責(zé)任。三十一、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。三十二、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。開/銷戶申請表申請人 信息申請人申請部門擬開/銷 戶信息開