財務報表網(wǎng)上申報審核功能業(yè)務描述

1、2013版財務報表網(wǎng)上申報審核功能業(yè)務描述（2014 年 4 月）、納稅人適用財務制度對應財務報表適用會計制度行業(yè)明細財務報小企業(yè) 會計準 則表類另j2013小企業(yè)會計準則類財務 報表2013小企業(yè)會計準則類報表 附注財務報表征管系統(tǒng)代碼及名稱17資產(chǎn)負債表（小 企業(yè)）23利潤表_月季報（小企業(yè)）33現(xiàn)金流量表_月 季報（小企業(yè)）22利潤表年報（小 企業(yè)）34現(xiàn)金流量表_年 報（小企業(yè)）91短期投資披露（小企業(yè)）92應收賬款按賬齡 披露（小企業(yè)）93存貨披露（小企 業(yè)）報送時間要求季度編制并報送季度編制并報送季度編制并報送年度編制報送企業(yè)會計準則6700資本 市場 服務2013企業(yè)會計準則類金

2、融企 業(yè)財務報表（證券類）94固定資產(chǎn)披露（小企業(yè)）95應付職工薪酬明 纟田表（小企業(yè)）96應繳稅費明細表（小企業(yè)）97利潤分配表（小 企業(yè)）15資產(chǎn)負債表（證 券類）26利潤表（證券類） 37現(xiàn)金流量表（證 券類）年度編制報送季度編制并報送季度編制并報送283所有者權益（股 東權益）變動表（證 券類）年度編制報送7296擔保服務2013企業(yè)會計準則類金融企 業(yè)財務報表（擔保類）16資產(chǎn)負債表（擔 保類）季度編制并報送27利潤表及利潤分 配表（擔保類）84所有者權益（股 東權益）變動表（擔 保類）年度編制報送6600貨幣 金融 服務 或6900其他 金融 業(yè)2013企業(yè)會計準則類金融企 業(yè)財務

3、報表（銀行類）13資產(chǎn)負債表（銀 行類）季度編制并報送24利潤表（銀行類）35現(xiàn)金流量表（銀 行類）季度編制并報送81所有者權益（股 東權益）變動表（銀 行類）年度編制報送6800保險 業(yè)2013企業(yè)會計準則類金融企 業(yè)財務報表（保險類）14資產(chǎn)負債表（保 險類）季度編制并報送25利潤表（保險類）36現(xiàn)金流量表（保險類）季度編制并報送82所有者權益（股 東權益）變動表（保 險類）年度編制報送非金 融行 業(yè)2013企業(yè)會計準則類一般企 業(yè)財務報表17資產(chǎn)負債表（一般企業(yè)）季度編制并報送21利潤表（一般企 業(yè)）32現(xiàn)金流量表（一 般企業(yè)）季度編制并報送80所有者權益（股 東權益）變動表（一 般企業(yè)

4、）年度編制報送系統(tǒng)中設置相對應。二、財務報表為納稅申報表的前置每季第一個月申報期， 報送納稅申報表時， 必須前置設定報送季 度應報送的財務報表（見對應財務報表季度申報的資產(chǎn)負債表、 利潤表、現(xiàn)金流量表），否則提示申報表不能報送，按不能報送 上個月增值稅小規(guī)模申報表或一般納稅人申報表、 無增值稅稅種 不能報送所得稅季度申報表（A）或所得稅季度申報表（B）順序 監(jiān)控。做提年度企業(yè)所得稅申報表（A、B）申報時，前置年度應報送的財務 報表，不報送財務報表就不能報送年度企業(yè)所得稅申報表， 示和強制性監(jiān)控。三、表內(nèi)及表間校驗關系一）小企業(yè)類財務報表校驗關系1. “資產(chǎn)負債表”1）“流動資產(chǎn)”、“流動負債”

5、、非流動資產(chǎn)”、流動負債”、“所有者權益（或股東權益）”：為列示項目，入，同年度內(nèi)再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數(shù)據(jù)；需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。2）“年初余額”列各欄次項目：首次錄入時，允許手工錄次年 1月填用時則由系統(tǒng)從該納稅人的上年12月 31日資產(chǎn)負債表的“期末余額”各欄數(shù)字取值。當年新開業(yè)的納稅人其“年初余額”各項目欄次不需體現(xiàn)數(shù) 據(jù)。3）表內(nèi)各欄次項目： 第15行“流動資產(chǎn)合計”：自動計算得出，行15=行1 +行 2+行 3+行 4+行 5+行 6+行 7+行 8+行 9+ 行 14； 第20行“固定資產(chǎn)賬面價值”：自動計算得出，行20=行 18- 行 19； 第 29 行“非流動資產(chǎn)合計

6、” ：自動計算得出， 行 29=行 16+行 17+行 20+行 21+行 22+行 23+行 24+行 25+行 26+行 27+行 28 第 30 行“資產(chǎn)總計”：自動計算得出，行 30=行 15+行 29強制監(jiān)控：該行值 >0. 第 41 行“流動負債合計”：自動計算得出，行41=行 31+行 32+行 33+行 34+行 35+行 36+行 37+行 38+行 39+行 40；第 46 行“非流動負債合計” ：自動計算得出， 行 46=行 42+行 43+行 44+行 45 ；第 47 行“負債合計” ：自動計算得出， 行 47=行 41+行 46； 第 52 行“所有者權益（或

7、股東權益）合計”：自動計算得 出，行 52=行 48+行 49+行 50+行 51； 第 53 行“負債和所有者權益總計”：自動計算得出，行53=行 47+行 52=行 30。 其他行次：手工錄入。4）表內(nèi)關系 行53=行30,強制監(jiān)控；期初期末相對應（以下各表期初 期末均相對應） 行 9>=行 10+行 11 行 12+行 13，強制監(jiān)控2. “利潤表 - 月報”1）“本年累計金額”列各欄次：根據(jù)本期利潤表“本月金額”加上期利潤表“本年累計金額”欄的數(shù)字自動帶出。本年度首次填制 利潤表 ，“本年累計金額”=“本月金額” 。2）“本月金額”列各欄次：第 21 行“營業(yè)利潤”：自動計算得出

8、，行21=行 1- 行 2-行 3- 行 11-行 14-行 18+行 20； 第 30 行“利潤總額” ：自動計算得出， 行 30=行 21+行 22-行 24； 第 32 行“凈利潤”：自動計算得出，行32=行 30-行 31。 其他行次：手工錄入。3) 表內(nèi)關系： 行 3>=行 4+行 5+行 6+行 7+行 8+行 9+行 10， 強制關系 。 行 11>=行 12+行 13，提示關系； 行 14>=行 15+行 16+行 17，提示關系； 行 18>=行 19，提示關系； 22 行>=行 23，提示關系； 行 24>=行 25+行 26+行 27+

9、行 28+行 29，提示關系。3. “利潤表 -年報”1) “本年累計金額”列各欄次：以“年度”值判斷，系統(tǒng)自動取 “利潤表 -月報”中 12 月的“本年累計金額”列數(shù)據(jù)，允潤表-年報” 的“本年累計金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修許手工修改。2) “上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“年度”值判斷，取其上一年度 12 月的“利改。3)表內(nèi)各欄次項目： 第 21 行“營業(yè)利潤”項目：行 21=行 1-行 2- 行 3-行 11-行 14- 行 18+行 20 ； 第 30 行“利潤總額”項目：行 30=行 21+行 22- 行 24； 第 32 行“凈利潤”項目：行

10、 32=行 30-行 31。 其他行次：手工錄入。4) 表內(nèi)關系：行 3>=行 4+行 5+行 6+行 7+行 8+行 9+行 10， 強制關系 。行 11>=行 12+行 13； 行 14>=行 15+行 16+行 17； 行 18>=行 19； 行 >22=行 23； 行 24>=行 25+行 26+行 27+行 28+行 29；4. “現(xiàn)金流量表 -月報”1) “經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”、 “投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”：為列示項目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。2) “本年累計金額”列各欄次：根據(jù)本期現(xiàn)金流量表“本月金額”加上期現(xiàn)金流量表 “本年累計金

11、額” 欄的數(shù)字自動帶出。本年度首次填制現(xiàn)金流量表的月份，本年累計金額”本月金額”。3) “本月金額”列各欄次：第 7 行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”行 7=行 1+行 2- 行 3- 行 4- 行 5- 行 6 ；第 13 行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計算得出，行 13=行 8+行 9+行 10- 行 11- 行 12；第 19 行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計算得出，20=行行 19=行 14+行 15- 行 16- 行 17- 行 18 ； 第 20 行“四、現(xiàn)金凈增加額”：自動計算得出，行22=行7+行 13+行 19； 第 22 行“五、期末現(xiàn)金余額”：自動計算得出

12、，行20+行 21； 其他行次：手工錄入。5. “現(xiàn)金流量表 - 年報”經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金2)數(shù)據(jù)?；I資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”：為列示項目，不需體現(xiàn)本年累計金額”列各欄次：以“系統(tǒng)自動取 “現(xiàn)金流量表 -月報” 中12 月的“本年累計金額”列數(shù)據(jù)，允許手工修改。3) “上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“ 年度”值判斷，取其上一年度 12 月的“現(xiàn)金流量表 -年報” 的“本年累計金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。4) 表內(nèi)各欄次項目：第 7 行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：行7=行 1+行2-行 3- 行 4-行 5- 行 6；第 13 行

13、“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：行13=行 8+行 9+行 10- 行 11- 行 12 ；第 19 行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：行19=行 14+行 15- 行 16- 行 17- 行 18 ；第 20 行“四、現(xiàn)金凈增加額”：行 20=行 7+行 13+行 19； 第 22 行“五、期末現(xiàn)金余額”項目：行22=行 20+行 21。 其他行次：手工錄入。6“附注：會小企 01 表附表 3- 存貨披露”表內(nèi)各欄次項目：行 4=行 1+行 2+行 3行 11=行 4- 行 5-行 6- 行 7-行 8-行 9-行 10 行 13=行 11- 行 12 其他行次：手工錄入。二）一般企業(yè)類財務

14、報表校驗關系1. “資產(chǎn)負債表”1）第 13 欄“流動資產(chǎn)合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“流動資產(chǎn)合計”期 末余額欄數(shù)據(jù)=第2+12行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“流動資產(chǎn)合計”年 初余額欄數(shù)據(jù)二第2+12行年初余額欄數(shù)據(jù)。2）第 32 欄“非流動資產(chǎn)合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“非流動資產(chǎn)合計” 期末余額欄數(shù)據(jù)二第15+31行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“非流動資產(chǎn)合計” 年初余額欄數(shù)據(jù)二第15+31行年初余額欄數(shù)據(jù)。3）第 33 欄“資產(chǎn)總計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“資產(chǎn)總計”期末余 額欄數(shù)據(jù) =第 13

15、行+第 32 行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“資產(chǎn)總計”年初余 額欄數(shù)據(jù) =第 13 行+第 32 行年初余額欄數(shù)據(jù)。本欄期初數(shù)和年初余額數(shù)強制監(jiān)控：該行值 >0. 強制監(jiān)控第 33 行=第 66 行 強制監(jiān)控4）第 47 欄“流動負債合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“流動負債合計”期 末余額欄數(shù)據(jù)=第35+46行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“流動負債合計”年 初余額欄數(shù)據(jù)二第35+46行年初余額欄數(shù)據(jù)。5）第 56 欄“非流動負債合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“非流動負債合計” 期末余額欄數(shù)據(jù)二第49+55行期末余額欄數(shù)

16、據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“非流動負債合計” 年初余額欄數(shù)據(jù)二第49+55行年初余額欄數(shù)據(jù)。6）第 57 欄“負債合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“負債合計”期末余 額欄數(shù)據(jù) =第 47 行+第 56 行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“負債合計”年初余 額欄數(shù)據(jù) =第 47 行+第 56 年初余額欄數(shù)據(jù)。7）第 65 欄“所有者權益（或股東權益）合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“所有者權益（或股 東權益）合計”期末余額欄數(shù)據(jù) =第 59 行+第 60 行-第 61 行+第62 行+第 63 行+第 64 行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自

17、動計算，只讀，“所有者權益（或股 東權益）合計”年初余額欄數(shù)據(jù) =第 59 行+第 60 行-第 61 行+第62 行+第 63 行+第 64 行年初余額欄數(shù)據(jù)。8）第 66 欄“負債和所有者權益（或股東權益）總計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“負債和所有者權益或股東權益）總計”期末余額欄數(shù)據(jù) =第 57 行+第 65 行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“負債和所有者權益或股東權益）總計”年初余額欄數(shù)據(jù) =第 57 行+第 65 行年初余額欄數(shù)據(jù)。9）“年初余額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入，同年度內(nèi)再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數(shù)據(jù)； 次年1月填用時則

18、由系統(tǒng)從該納稅人的上年 12月 31 日資產(chǎn)負債表的期末余額”各欄次數(shù)據(jù)取值；當年新開業(yè)的納稅人，其“年初 余額”各項目欄次不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。2. “利潤表”1）第 11 欄“二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）”本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“二、營業(yè)利潤（虧 損以“”號填列）”本期金額欄數(shù)據(jù) =第 1行-第 2 行- 第 3 行- 第 4行-第 5行-第 6 行-第 7行+第 8行+第 9行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“二、營業(yè)利潤（虧 損以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù) =第 1行-第 2 行- 第 3 行- 第 4行-第 5行-第 6 行-第 7行+第 8行+第 9行上

19、期金額欄數(shù)據(jù)。2）第 15 欄“三、利潤總額（虧損總額以 “”號填列） ”本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第 11 行+第 12 行-a第 13 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第 11 行+第 12 行- 第 13 行上期金額欄數(shù)據(jù)。3）第 17 欄“四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）”本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“四、凈利潤（凈虧 損以“”號填列）”本期金額欄數(shù)據(jù) =第 15 行-第 16 行本期金 額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“四、凈利

20、潤（凈虧 損以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù) =第 15 行-第 16 行上期金 額欄數(shù)據(jù)。4）第 14 欄“其中：非流動資產(chǎn)處置損失”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“其中：非流動資產(chǎn)金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“其中：非流動資產(chǎn) 處置損失”上期金額欄數(shù)據(jù) <=第 13 欄“減：營業(yè)外支出”上期 金額欄數(shù)據(jù)。5）“上期金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時， 則以報表日期年月值判斷， 取其上一年度對應月份 的利潤表的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。3. “現(xiàn)金流量表”1）第 5 欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“

21、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”本期金額欄數(shù)據(jù)=第 2 行+第 3 行+第 4行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”上期金額欄數(shù)據(jù)=第 2 行+第 3 行+第 4行上期金額欄數(shù)據(jù)。2）第 10 欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 小計”本期金額欄數(shù)據(jù) =第 6 行 +第 7 行 +第 8 行 +第 9 行本期金額 欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 小計”上期金額欄數(shù)據(jù) =第 6 行+第 7 行+第 8 行+第 9 行上期金額 欄數(shù)據(jù)。3）第 11 欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：本期金額：數(shù)

22、字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額” 本期金額欄數(shù)據(jù) =第 5 行-第 10 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額” 上期金額欄數(shù)據(jù) =第 5 行-第 10 行上期金額欄數(shù)據(jù)。4）第 18 欄“投資活動現(xiàn)金流入小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動現(xiàn)金流入小計”本期金額欄數(shù)據(jù)=第 13 行+第 14 行+第 15 行+第 16 行+第17 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動現(xiàn)金流入小計”上期金額欄數(shù)據(jù)=第 13 行+第 14 行 +第 15 行+第 16 行 +第 17 行上期金額欄數(shù)據(jù)。

23、5）第 23 欄“投資活動現(xiàn)金流出小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動現(xiàn)金流出小計”本期金額欄數(shù)據(jù)=第 19 行 +第 20 行+第 21 行 +第 22 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動現(xiàn)金流出小計”上期金額欄數(shù)據(jù)=第 19 行+第 20 行+第 21 行+第 22 行上期金額欄數(shù)據(jù)。6）第 24 欄“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù) =第 18行-第 23行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù) =第 18行-第

24、23行上期金額欄數(shù)據(jù)。7）第 29 欄“籌資活動現(xiàn)金流入小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動現(xiàn)金流入小計”本期金額欄數(shù)據(jù) =第 26 行+第 27 行+第 28 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動現(xiàn)金流入小計”上期金額欄數(shù)據(jù) =第 26 行+第 27 行+第 28 行上期金額欄數(shù)據(jù)。8）第 33 欄“籌資活動現(xiàn)金流出小計”： 本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動現(xiàn)金流出小計”本期金額欄數(shù)據(jù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動現(xiàn)金流出小計”上期金額欄數(shù)據(jù)=第 30 行+第 31 行+第 32 行上期金額欄數(shù)據(jù)。=第 30 行 +第

25、31 行+第 32 行本期金額欄數(shù)9）第 34 欄“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù) =第 29行- 第 33行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù) =第 29行- 第 33行上期金額欄數(shù)據(jù)。10）第 36 欄“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等 價物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù) =第 11 行+第 24 行+第 34 行+第35 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等 價物凈增加

26、額”上期金額欄數(shù)據(jù) =第 11 行+第 24 行+第 34 行+第35 行上期金額欄數(shù)據(jù)。11）第 38 欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額” 本期金額欄數(shù)據(jù) =第 36 行+第 37 行本期金額欄數(shù) 據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn) 金等價物余額” 上期金額欄數(shù)據(jù) =第 36 行+第 37 行上期金額欄數(shù) 據(jù)。12）第 56 欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù) 二第40+55行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，

27、“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù) 二第40+55行上期金額欄數(shù)據(jù)。13）第 62 欄“現(xiàn)金的期末余額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“現(xiàn)金的期末余額” 本期金額欄數(shù)據(jù) =第 38 行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本 期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“現(xiàn)金的期末余額” 上期金額欄數(shù)據(jù) =第 38 行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上 期金額欄數(shù)據(jù)。14）第 66 欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù) =第 62 行-第 63 行+第 64 行-第 65 行 本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)

28、字型，自動計算，只讀，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù) =第 62 行-第 63 行+第 64 行-第 65 行 上期金額欄數(shù)據(jù)。15）“上期金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時， 則以報表日期年月值判斷， 取其上一年度對應月份現(xiàn)金流量表 的“本期金額” 數(shù)據(jù)，自動生成， 允許手工修改。4. “所有者權益（股東權益）變動表”1）第 4 欄“二、本年年初余額”：數(shù)字型，自動計算，只讀，“二、本年年初余額”欄數(shù)據(jù) =第 1行+第 2行+第 3 行數(shù)據(jù) 之和。2）第 5 欄“三、本年增減變動金額（減少以“ -”號填）列）”：數(shù)字型，自動計算， 只讀，“三、本年增減變動金額

29、 （減少以“ - ”號填）列）”欄欄數(shù)據(jù) =第 12 行 +第 13 行 +第 17 行 +第 21 行數(shù)據(jù)之和。3）第 7 欄“（二）直接計入所有者權益的利得和損失”：數(shù)字型，自動計算，只讀，“（二）直接計入所有者權益的利得和損失”欄數(shù)據(jù) =第 8行+第 9 行+第 10 行+第 11 行數(shù)據(jù)之和。4）第12 欄“上述（一）和（二）小計”：數(shù)字型，自動計算，只讀，上述（一）和（二）小計”欄數(shù)據(jù)=第 6 行+第 7行數(shù)據(jù)之和。5）第13 欄“（三）所有者投入和減少資本”：數(shù)字型自動計算，只讀，“三）所有者投入和減少資本”欄數(shù)據(jù)=第14 行+第 15 行+第 16 行數(shù)據(jù)之和。6）第 17 欄“

30、（四）利潤分配”：數(shù)字型，自動計算，只讀，“（四）利潤分配”欄數(shù)據(jù) =第 18 行+第 19 行+第 20 行數(shù)據(jù) 之和。7）第 21 欄“（五）所有者權益內(nèi)部結轉”：數(shù)字型，自動計算，只讀，“（五）所有者權益內(nèi)部結轉”欄數(shù)據(jù) =第 22 行+第 23 行+第 24 行+ 第 25 行數(shù)據(jù)之和。8）第 26 欄“四、本年年末余額”：數(shù)字型，自動計算，只讀，“四、本年年末余額”數(shù)據(jù) =第 4 行+第 5 行數(shù)據(jù)之和。9）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時， 則以報表日期年月值判斷， 取其上一年度對應月份所有者權益（股東權益）變動表的“本年金額”數(shù)據(jù)，自動 生成，允許手工修

31、改。三）金融企業(yè)銀行類財務報表校驗關系1. “資產(chǎn)負債表”1）第 27 欄“資產(chǎn)總計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計期末余額欄 數(shù)據(jù)二第1+26行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計年初余額欄 數(shù)據(jù)二第1+26行年初余額欄之和。2）第 44 欄“負債合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計期末余額欄 數(shù)據(jù)二第28+43行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計年初余額欄 數(shù)據(jù)二第28+43行年初余額欄之和。3）第 58 欄“歸屬于母公司所有者權益合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，歸屬于母公司所有者 權益合計期末余額欄數(shù)據(jù)

32、=第 45行+第 52 行-第 53 行+第 54 行 第 55 行第 56 行+第 57 行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，歸屬于母公司所有者 權益合計年初余額欄數(shù)據(jù) =第 45行+第 52 行-第 53 行+第 54 行 第 55 行第 56 行+第 57 行年初余額欄之和。4）第 60 欄“所有者權益（或股東權益）合計”：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權益（或股東 權益）合計期末余額欄數(shù)據(jù) =第 58 行+第 59 行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權益（或股東 權益）合計年初余額欄數(shù)據(jù) =第 58 行+第 59 行年初余額欄之和。5）

33、第 61 欄“負債和所有者權益（或股東權益）總計”：期末余額： 數(shù)字型，自動計算， 只讀，負債和所有者權益 （或 股東權益）總計期末余額欄數(shù)據(jù) =第 44 行+第 60 行期末余額欄之 和。年初余額： 數(shù)字型，自動計算， 只讀，負債和所有者權益 （或 股東權益）總計年初余額欄數(shù)據(jù) =第 44 行+第 60 行年初余額欄之 和。6）“資產(chǎn)”、 “負債”、“所有者權益（或股東權益）”為列示項目，不需數(shù)字體現(xiàn)。7）“年初余額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入，同年度內(nèi)再次錄入時， 則自動帶出該納稅人前期報表數(shù)據(jù)； 次年1月填用時則由系統(tǒng)從該納稅人的上年 12月 31 日資產(chǎn)負債表的期末余額”各欄次

34、數(shù)據(jù)取值；當年新開業(yè)的納稅人，其“年初 余額”各項目欄次不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。第27欄“資產(chǎn)總計”=第61欄“負債和所有者權總計”> 0,強制監(jiān)控2. “利潤表”1）第 1 欄“營業(yè)收入”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)收入本期金額欄 數(shù)據(jù)=第 2 行+第 5行+第 8行+第 10 行+第 11行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)收入上年金額欄數(shù)據(jù) =第 2行+第 5 行+第 8 行+第 10 行+第 11 行上年金額欄之 和。2）第 2 欄“利息凈收”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利息凈收本期金額欄數(shù)據(jù)=第 3 行- 第 4 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型

35、，自動計算，只讀，利息凈收上年金額欄數(shù)據(jù) =第 3行-第 4 行上年金額欄數(shù)據(jù)。3）第 5 欄“手續(xù)費及傭金凈收入”本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，手續(xù)費及傭金凈收入本期金額欄數(shù)據(jù) =第 6行-第 7 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，手續(xù)費及傭金凈收入上年金額欄數(shù)據(jù) =第 6 行- 第 7 行上年金額欄數(shù)據(jù)。4）第 14 欄“營業(yè)支出”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)支出本期金額欄 數(shù)據(jù) =第 15 行 +第 16 行 +第 17 行+第 18 行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)支出上年金額欄 數(shù)據(jù)=第 15 行+第 16 行+第 17 行+

36、第 18 行上年金額欄之和。5）第 19 欄“營業(yè)利潤（虧損以“ - ”號填列）”：本期金額： 數(shù)字型，自動計算， 只讀，營業(yè)利潤 （虧損以 “-”號填列）本期金額欄數(shù)據(jù) =第 1 行-第 14 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤（虧損以- ”號填列）上年金額欄數(shù)據(jù) =第 1 行-第 14 行上年金額欄數(shù)據(jù)。6）第 22 欄“利潤總額（虧損以“ - ”號填列）”：本期金額： 數(shù)字型，自動計算， 只讀，利潤總額 （虧損以 “-” 號填列）本期金額欄數(shù)據(jù) =第 19 行+第 20 行-第 21 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利潤總額（虧損以- ”號填

37、列）上年金額欄數(shù)據(jù) =第 19 行 +第 20 行 - 第 21 行上年 金額欄數(shù)據(jù)。7）第 24 欄“凈利潤（虧損以“ - ”號填列）”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，凈利潤（虧損以“ 號填列）本期金額欄數(shù)據(jù) =第 22 行-第 23 行=第 25 行+第 26 行本 期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，凈利潤（虧損以“ 號填列）上年金額欄數(shù)據(jù) =第 22 行-第 23 行=第 25 行+第 26 行上 年金額欄數(shù)據(jù)。8）第 31 欄“綜合收益總額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，綜合收益總額本期金 額欄數(shù)據(jù) =第 24 行+第 30 行=第 32 行+第 33 行本期金

38、額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，綜合收益總額上年金 額欄數(shù)據(jù) =第 24 行+第 30 行=第 32 行+第 33 行上年金額欄數(shù)據(jù)。9）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時， 則以報表日期年月值判斷， 取其上一年度對應月份的利潤表的“本年金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。10）第 27 欄“每股收益”：為列示項目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。11）第 11 欄“（五）其他收入”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，（五）其他收入=第12 行+第 13 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，（五）其他收入=第12 行+第 13 行上年金額欄數(shù)據(jù)。3. “現(xiàn)金流

39、量表”1）第 7 欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小 計本期金額欄數(shù)據(jù) =第 2 行+第 3 行+第 4 行+第 5 行+第 6 行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流量凈額本期金額欄數(shù)據(jù) =第 7 行-第 14 行本期金額欄數(shù)據(jù)。小計上年金額欄數(shù)據(jù) =第 2 行+第 3 行+第 4 行+第 5 行+第 6 行上 年金額欄之和。2）第 14 欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小 計本期金額欄數(shù)據(jù) =第 8 行+第 9 行+第 10 行+第 11 行 +第 12 行 +第 1

40、3 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計上年金額欄數(shù)據(jù) =第 8 行+第 9 行+第 10 行+第 11行+第 12行 +第 13 行上年金額欄數(shù)據(jù)。3）第 15 欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額上年金額欄數(shù)據(jù) =第 7 行 - 第 14 行上年金額欄數(shù)據(jù)。4）第 20 欄“投資活動現(xiàn)金流入小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營投資活動現(xiàn)金流入 小計本期金額欄數(shù)據(jù) =第 17 行 +第 18 行+第 19 行本期金額欄之 和。上年金額：數(shù)字

41、型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流入小 計上年金額欄數(shù)據(jù) =第 17 行+第 18 行+第 19 行上年金額欄之和。5）第 24 欄“投資活動現(xiàn)金流出小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流出小 計本期金額欄數(shù)據(jù) =第 21行+第 22行+第 23行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流出小計上年金額欄數(shù)據(jù) =第 21 行+第 22 行 +第 23 行上年金額欄數(shù) 據(jù)之和。6）第 25 欄“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期金額欄數(shù)據(jù) =第 # 行-第 24 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)

42、字型，自動計算，只讀，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量凈額上年金額欄數(shù)據(jù) =第 20 行-第 24 行上年金額欄數(shù)據(jù)。7）第 31 欄“籌資活動現(xiàn)金流入小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動現(xiàn)金流入小 計本期金額欄數(shù)據(jù) =第 27行+第 29行+第 30行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動現(xiàn)金流入小計上年金額欄數(shù)據(jù) =第 27行+第 29行+第 30行上年金額欄數(shù)據(jù)之和。8）第 36 欄“籌資活動現(xiàn)金流出小計”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動現(xiàn)金流出小 計本期金額欄數(shù)據(jù) =第 32行+第 33行+第 35行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計

43、算，只讀，籌資活動現(xiàn)金流出小 計上年金額欄數(shù)據(jù) =第 32 行+第 33 行+第 35 行上年金額欄數(shù)據(jù)。9）第 37 欄“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量凈額上年金額欄數(shù)據(jù) =第 31 行-第 36 行上年金額欄數(shù)據(jù)。10）第 39 欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈 增加額本期金額欄數(shù)據(jù) =第 15行+第 25行+第 37行+第 36行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈 增加額上年金額欄數(shù)據(jù) =第

44、 15行+第 25行+第 37行+第 36行上年金額欄數(shù)據(jù)之和。11）第 42 欄“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本期金額欄數(shù)據(jù)=第 39 行+第 40 行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額上年金額欄數(shù)據(jù)=第 39 行+第 40 行上年金額欄數(shù)據(jù)之和。12）第 1 行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”、第 16 行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”、第 26 行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”： 為列示項目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。13）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時， 則以報表日期年月值判斷， 取

45、其上一年度對應月份現(xiàn)金流量表” 的“本年金額” 數(shù)據(jù)，自動生成， 允許手工修改。4. “所有者權益（股東權益）變動表”1）第 4 欄“本年年初余額”：數(shù)字型，自動計算，只讀，本年年初余額欄數(shù)據(jù) =第 1行+第 2 行+第 3 行數(shù)據(jù)之和?！碧?）第 5 欄“本年增減變動金額（減少以“ - ”號填列）”數(shù)字型，自動計算，只讀，本年增減變動金額（減少以“ 填列）”欄數(shù)據(jù) =第 18 行+第 19 行+第 23 行+第 28 行數(shù)據(jù)之和。3）第 7 欄“直接計入所有者權益的利得和損失” ：數(shù)字型，自動計算，只讀，直接計入所有者權益的利得和損失欄數(shù)據(jù)=第 8 行 +第 11 行 +第 15 行+第 1

46、6 行 +第 17 行數(shù)據(jù)。4）第 8 欄“可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額”：數(shù)字型，自動計算，只讀，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額欄數(shù) 據(jù)=第 9行+第 10 行數(shù)據(jù)。5）第 11 欄“現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額”：數(shù)6）第 18 欄“上述（一）和（二）小計”：數(shù)字型，自動計算，只讀，上述（一）和（二）小計欄數(shù)據(jù) =第 6 行+第 7 行數(shù) 據(jù)。7）第 19 欄“所有者投入和減少資本”：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者投入和減少資本欄數(shù)據(jù) =第 20 行+第 21 行+第22 行數(shù)據(jù)。8）第 23 欄“利潤分配”：數(shù)字型，自動計算，只讀，利潤分配欄數(shù)據(jù) =第 24 行+第 25 行+

47、第 26 行+第 27 行數(shù)據(jù)。9）第 28 欄“所有者權益內(nèi)部結轉”：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權益內(nèi)部結轉欄數(shù)據(jù) =第 29 行+第 30 行+第 31 行+ 第 32 行+第 33 行數(shù)據(jù)。10）第 34 欄“本年年末余額” ：數(shù)字型， 自動計算， 只讀，本年年末余額欄數(shù)據(jù) =第 4 行+第 5 行數(shù)據(jù)。（11 ）上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再 次錄入時，則以報表日期年月值判斷， 取其上一年度對應月份 所 有者權益 （股東權益） 變動表 的“本年金額” 數(shù)據(jù)，自動生成， 允許手工修改。（12）“所有者權益合計列”：自動計算得出，等于實收資本 （或股本 ）+資本公積

48、-庫存股 +盈余公積 +一般風險準備 +未分配利潤+其他 +少數(shù)股東權益。四）金融企業(yè)擔保類財務報表校驗關系1. “資產(chǎn)負債表”1）第 22 欄“流動資產(chǎn)合計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，流動資產(chǎn)合計年初數(shù)欄 數(shù)據(jù) =第 1 行+第 2 行- 第 3 行 +第 4第 5第 6 行+第 7 行- 第 8行+第 9第 10 行+第 11 行+第 12 行+第 13 行+第 14 行+第 18 行-第 19 行+第 20 行+第 21 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，流動資產(chǎn)合計年末數(shù)欄 數(shù)據(jù)=第 1 行+第 2 行-第 3行+第 4第 5第 6 行+第 7 行- 第 8行+第 9第

49、 10 行 +第 11 行+第 12 行+第 13 行+第 14 行 +第 18 行-第 19 行+第 20 行+第 21 行年末數(shù)。2）第 27 欄“長期投資合計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，長期投資合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第 23 行+第 24 行-第 25 行+第 26 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，長期投資合計年末數(shù)欄 數(shù)據(jù) =第 23 行+第 24 行-第 25 行+第 26 行年末數(shù)。3）第 31 欄“固定資產(chǎn)凈值”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)凈值年初數(shù)欄年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 33 行+第 34 行-第 35 行+

50、第 36 行年末數(shù)。數(shù)據(jù) =第 29 行-第 30 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)凈值年末數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 29 行-第 30 行年末數(shù)。4）第 33 欄“固定資產(chǎn)凈額”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)凈額年初數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 31 行-第 32 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)凈額年末數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 31 行-第 32 行年末數(shù)。5）第 37 欄“固定資產(chǎn)合計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 33 行+第 34 行-第 35 行+第 36 行年初數(shù)。6）第 44 欄“無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計

51、算，只讀，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合 計年初數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 38 行-第 39 行+第 40 行+第 41 行-第 42第 43 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合 計年末數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 38 行-第 39 行+第 40 行+第 41 行-第 42第 43 行年末數(shù)。7）第 45 欄“資產(chǎn)總計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計年初數(shù)欄數(shù)據(jù) 第 22 行 +第 27 行 +第 28 行+第 37 行 +第 44 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計年末數(shù)欄數(shù)據(jù) 第 22 行 +第 27 行 +第 28 行+第 37 行 +第 44 行年末數(shù)。第 45

52、 欄“資產(chǎn)總計” =第 87 欄“負債及所有者權益總計”0，強制監(jiān)控8）第 62 欄“流動負債合計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，流動負債合計年初數(shù)欄 數(shù)據(jù) =第 46 行第 47 行第 48 行+第 49 行第 50 行第 51 行+第 52 行第 53 行第 54 行+第 55 行第 56 行+第 57 行第年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，流動負債合計年末數(shù)欄 數(shù)據(jù) =第 46 行第 47行第 48行+第 49行第 50行第 51行 +第 52 行第 53 行第 54 行+第 55 行第 56 行+第 57 行第58 行第 59 行第 60 行+第 61 行年末數(shù)。9）第 69 欄“長

53、期負債合計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，長期負債合計年初數(shù)欄 數(shù)據(jù) =第 63 行第 64行+第 65 行第 66行+第 67 行+第 68 行年 初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，長期負債合計年末數(shù)欄 數(shù)據(jù) =第 63 行第 64行+第 65 行第 66行+第 67 行+第 68 行年 末數(shù)。10）第 70 欄“負債合計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù) 第 62 行第 69 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù) 第 62 行第 69 行年末數(shù)。11）第 86 欄“所有者權益合計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權益合計年初數(shù)

54、 欄數(shù)據(jù) =第 71 行 +第 72 行+第 79 行第 80 行第 81 行第 82行第 83 行+第 84 行 +第 85 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權益合計年末數(shù) 欄數(shù)據(jù) =第 71 行 +第 72 行+第 79 行第 80 行第 81 行第 82行第 83 行+第 84 行 +第 85 行年末數(shù)。12）第 87 欄“負債及所有者權益總計”：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債及所有者權益總計 年初數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 70 行第 86 行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債及所有者權益總計 年末數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 70 行第 86 行年末數(shù)。2. “利潤及利潤分配表”1）第 1 欄“擔保業(yè)務收入”：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務收入本年數(shù)欄 數(shù)據(jù) =第 2 行+第 3 行+第 4 行+第 5 行 +第 6 行本年數(shù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保