用友ERP-U8現(xiàn)金流量表介紹(共52頁(yè)).ppt

1、用友用友ERP-U8現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表介紹介紹課程大綱課程大綱基本概念編制方法的介紹現(xiàn)金流量表編制方法（一）現(xiàn)金流量表編制方法（二）編制注意事項(xiàng)一、基礎(chǔ)知識(shí)一、基礎(chǔ)知識(shí)現(xiàn)金流量表的作用1.現(xiàn)金流入流出的原因.2. 了解償付能力.3.分析企業(yè)的支付報(bào)酬的能力.4.了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況 5.了解不涉及現(xiàn)金的投資與籌資現(xiàn)金的基本概念現(xiàn)金的基本概念 “現(xiàn)金”的概念 現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金. 包括: 1.庫(kù)存現(xiàn)金. 2.銀行存款. 3. 其它貨幣資金. 外埠存款 銀行匯票 銀行本票 信用證 現(xiàn)金流量的主要分類現(xiàn)金流量的主要分類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

2、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)主表部分附注部分編制方法介紹編制方法介紹 一、利用總賬、UFO系統(tǒng)核算二、利用現(xiàn)金流量表系統(tǒng)核算一、利用總賬、UFO系統(tǒng)核算 1、會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)要指定科目 2、填制憑證時(shí)同時(shí)選入現(xiàn)金流量項(xiàng)目 3、查看現(xiàn)金流量明細(xì)表或現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表指定現(xiàn)金流量科目指定現(xiàn)金流量科目填制憑證時(shí)選入現(xiàn)金流量項(xiàng)目填制憑證時(shí)選入現(xiàn)金流量項(xiàng)目查看現(xiàn)金流量明細(xì)表或現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表查看現(xiàn)金流量明細(xì)表或現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表UFO系統(tǒng)定義取數(shù)公式生成報(bào)表系統(tǒng)定義取數(shù)公式生成報(bào)表設(shè)置函數(shù)設(shè)置函數(shù)選擇相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目選擇相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目快速編制公式快速編制公式附附表表模模板板如如右右圖圖他表取數(shù)公式設(shè)置他表取數(shù)公式

3、設(shè)置 用關(guān)聯(lián)條件從他表取數(shù)RELATION WITH “”- 例：A1=“FYB”-A1 FOR ALL RELATION 月WITH“FYB”-月 取FYB表的，與當(dāng)前表頁(yè)月相同的月的A1單元的值。 如果當(dāng)前表頁(yè)為9月，則取FYB表9月表頁(yè)A1的值。注意事項(xiàng) 1、850以后各版本，總賬系統(tǒng)的賬表查詢均包含現(xiàn)金流量的統(tǒng)計(jì)表和明細(xì)表； 而850版本以前，總賬系統(tǒng)的賬表查詢不包含現(xiàn)金流量表，因此需要在總賬通過科目的項(xiàng)目核算方式，通過UFO報(bào)表系統(tǒng)，定義取數(shù)公式來生成現(xiàn)金流量表。 2、UFO系統(tǒng)的現(xiàn)金流量表預(yù)置模板，其取數(shù)公式定義不完整，如果想通過報(bào)表系統(tǒng)從總賬取數(shù)生成，需要檢查并定義完整公式。一、

4、概述一、概述 現(xiàn)金流量表軟件以直接法編制現(xiàn)金流量主表，對(duì)賬套中的憑證進(jìn)行自動(dòng)拆分處理，通過定義數(shù)據(jù)來源公式確定現(xiàn)金流量所屬報(bào)表項(xiàng)目。操作簡(jiǎn)單，方便實(shí)用，可編制任意會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金流量表。二、操作流程二、操作流程數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)備 初始化 報(bào)表處理現(xiàn)金流量表軟件現(xiàn)金流量表軟件數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)備數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)備1、總賬初始化設(shè)置2、完成其他系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理3、完成總賬系統(tǒng)的制單記賬工作4、完成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的編制啟動(dòng)注冊(cè)現(xiàn)金流量表設(shè)置分析期間基本科目設(shè)置設(shè)置匯率定義報(bào)表項(xiàng)目定義計(jì)算項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化指定分析期間指定分析期間 分析期間分析期間 是指現(xiàn)金流量表生成數(shù)據(jù)的時(shí)間范圍 按月分析：可生成現(xiàn)

5、金流量表主表及整個(gè)附表 按日分析：可生成現(xiàn)金流量表主表，但不能生成整個(gè)附表 同一帳套再次啟動(dòng)且指定的分析期間和上次一致。 更新：重新從總帳中取得憑證，上一次的憑證拆分結(jié)果將不保留。 繼續(xù)：上次的拆分憑證本次仍將有效，選擇“繼續(xù)” 當(dāng)你更換帳套或分析期間時(shí)，系統(tǒng)提示：保留：初始化設(shè)置不變。不保留：刪除初始設(shè)置。模版選擇模版選擇 新會(huì)計(jì)制度設(shè)置基本科目設(shè)置基本科目 現(xiàn)金科目現(xiàn)金科目：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 系統(tǒng)對(duì)多級(jí)科目進(jìn)行了級(jí)次控制。選擇了某級(jí)次的科目，該科目的上級(jí)和下級(jí)科目均無法選擇。設(shè)設(shè) 置置 匯匯 率率 如果企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)，需要設(shè)置匯兌損益科目及相應(yīng)外幣的期末匯率。定義填報(bào)項(xiàng)目定

6、義填報(bào)項(xiàng)目 軟件中已經(jīng)將財(cái)政部最新頒布的現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目進(jìn)行了預(yù)制，一般不需要修改。 為了隨時(shí)適應(yīng)國(guó)家有關(guān)政策的變化，軟件提供了填報(bào)項(xiàng)目的增加、和修改功能。用戶可以手工調(diào)整增加或修改現(xiàn)金流量表填報(bào)項(xiàng)目 在行次有間隔的行上，可點(diǎn)擊“增加“，進(jìn)行增加行。定義計(jì)算項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源定義計(jì)算項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源 一、憑證分析 二、取自總賬 三、取自報(bào)表 四、查賬指定憑證分析憑證分析 憑證分析的定義實(shí)質(zhì)上是定義若干個(gè)符合取數(shù)條件的憑證模板。 在定義時(shí)必須指定該憑證模板的借方及貸方的發(fā)生科目，系統(tǒng)將會(huì)根據(jù)所指定的條件，對(duì)分析期間內(nèi)的拆分憑證進(jìn)行篩選，將所有滿足條件的憑證發(fā)生額進(jìn)行匯總，得到需要的數(shù)據(jù)。編制原理編制原理(

7、例：例：) 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 =本期實(shí)際收到的銷售收入的現(xiàn)金流入量 =本期銷售本期收現(xiàn)（扣除銷售退回）+前期銷售而本期收現(xiàn)+本期預(yù)收+確認(rèn)壞賬收回+本期實(shí)際收現(xiàn)的增值稅銷項(xiàng)稅額+本期企業(yè)銷售材料收入 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金（憑證分析） 數(shù)據(jù)來源 （加） 1、銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金 借方：現(xiàn)金科目 貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng)稅額 2、收到前期的貨款、本期預(yù)收的貨款 借方：現(xiàn)金科目 貸方：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)收賬款 3、 銷售材料收到的現(xiàn)金 借方：現(xiàn)金科目 貸方：其他業(yè)務(wù)收入 數(shù)據(jù)來源（減）1、銷售退回流出的現(xiàn)金 借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)

8、收入 、銷項(xiàng)稅額 貸方：現(xiàn)金 2、其他業(yè)務(wù)銷售退回 借方：其他業(yè)務(wù)收入 貸方：現(xiàn)金取自總賬取自總賬 取自總賬主要是指從總賬系統(tǒng)中取得數(shù)據(jù)，定義時(shí)需要指定取數(shù)的會(huì)計(jì)科目、取數(shù)的月份和取數(shù)方式。取自報(bào)表取自報(bào)表 取自報(bào)表主要是指從報(bào)表系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，定義時(shí)需要指定報(bào)表的路徑和名稱、數(shù)據(jù)源所屬的表頁(yè)、數(shù)據(jù)所在的單元位置。憑證拆分憑證拆分憑證準(zhǔn)備憑證準(zhǔn)備自動(dòng)計(jì)算自動(dòng)計(jì)算手工調(diào)整手工調(diào)整查詢打印查詢打印日常操作流程日常操作流程憑證拆分憑證拆分 多借多貸的憑證、一借多貸的憑證、一貸多借的憑證按需要都拆分成一借一貸的憑證。在拆分憑證時(shí)，只需要您參與對(duì)多借多貸憑證的拆分。 在“設(shè)置匯率”時(shí)設(shè)置了“匯兌損益”科目

9、，那么凡是涉及該科目并且不是“一借一貸”形式的憑證，都必須在此拆分成“一借一貸”的子憑證。 如果您在賬務(wù)系統(tǒng)中填制了既有負(fù)數(shù)發(fā)生額，又有正數(shù)發(fā)生額，并且不是“一借一貸”形式的憑證時(shí)，也必須在此拆分成非特例型。 最終把全部憑證拆分為“一借一貸”的形式。憑證拆分的方法憑證拆分的方法 一、金額對(duì)應(yīng) 二、成批金額對(duì)應(yīng) 三、比例分配 四、月末結(jié)轉(zhuǎn) 五、手工拆分金額對(duì)應(yīng)、成批金額對(duì)應(yīng)金額對(duì)應(yīng)、成批金額對(duì)應(yīng) 系統(tǒng)將借方每一條分錄的金額，依次到貸方去找相同金額的分錄，符合條件的進(jìn)行一借一貸組合，并形成子憑證號(hào)。 成批金額對(duì)應(yīng)自動(dòng)拆分實(shí)際上是自動(dòng)拆分金額對(duì)應(yīng)型多借多貸憑證功能的優(yōu)化，也就是將符合“金額對(duì)應(yīng)”型的

10、多借多貸憑證通過系統(tǒng)自動(dòng)判斷一次性全部拆分。借：原材料 3400 應(yīng)付賬款 2500 貸：在途材料 3400 銀行存款 2500借：原材料 3400 貸：在途材料 3400借：應(yīng)付賬款 2500 貸：銀行存款 2500比例分配比例分配 對(duì)于“比例分配型”多借多貸憑證的拆分，首先需要您指定拆分方向，然后系統(tǒng)自動(dòng)按非拆分方向的科目次序，逐個(gè)完成下列操作：依次把每個(gè)非拆分方向的科目金額，分配到拆分方各個(gè)科目中去，形成由一個(gè)非拆分方向的科目和所有拆分方科目組成的一借多貸或一貸多借子憑證，分配的原則是拆分方各科目金額占本憑證發(fā)生額的權(quán)重。 在子憑證中系統(tǒng)對(duì)拆分方最后一條分錄的金額使用了倒擠減法求出借：產(chǎn)

11、成品_A產(chǎn)品 100 產(chǎn)成品_B產(chǎn)品200 產(chǎn)成品_C產(chǎn)品300貸：生產(chǎn)成本_材料 160 生產(chǎn)成本_工資 90 生產(chǎn)成本_福利費(fèi) 80 生產(chǎn)成本_折舊 100 生產(chǎn)成本_制造費(fèi)用 170借：產(chǎn)成品_A產(chǎn)品 100 貸：生產(chǎn)成本_材料 100*160/600=26.67生產(chǎn)成本_工資 100*90/600=15生產(chǎn)成本_福利費(fèi) 100*80/600=13.33生產(chǎn)成本_折舊 100*100/600=16.67生產(chǎn)成本_制造費(fèi)用 100-(26.67+15+13.33+16.67)=28.33例：比例分配拆分法例：比例分配拆分法月末結(jié)轉(zhuǎn)月末結(jié)轉(zhuǎn) 月末結(jié)轉(zhuǎn)型多借多貸的特點(diǎn)是憑證中總有一個(gè)科目是主科

12、目，您只要點(diǎn)取上方框中主科目的“方向”所對(duì)應(yīng)的單元，再點(diǎn)取“月末結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕，就可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)拆分。 指定主科目后，主科目與所有其他科目形成若干張新的一借一貸子憑證，其金額按其他會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額確定。借：產(chǎn)品銷售收入 180 營(yíng)業(yè)外收入 60 貸：產(chǎn)品銷售成本 130 管理費(fèi)用 70 本年利潤(rùn) 40借：產(chǎn)品銷售收入180 貸：本年利潤(rùn) 180借：營(yíng)業(yè)外收入 60 貸：本年利潤(rùn) 60貸：產(chǎn)品銷售成本 130 貸：本年利潤(rùn) -130貸：管理費(fèi)用 70 貸：本年利潤(rùn) -70月末結(jié)轉(zhuǎn)拆分法月末結(jié)轉(zhuǎn)拆分法手工拆分手工拆分如果還有不具備以上三種條件的多借多貸憑證，可以采用“手工拆分”的功能來完成憑證的拆分。手

13、工拆分用上移分錄、下移分錄、組合子憑證這三個(gè)按鈕。其他注意事項(xiàng)其他注意事項(xiàng)翻至需要拆分的未拆分憑證，然后在“多借多貸憑證的自動(dòng)拆分”中點(diǎn)取相應(yīng)方法，例如金額對(duì)應(yīng)型。系統(tǒng)自動(dòng)拆分后的憑證將立刻顯示在下方框中，同時(shí)上方框變灰，金額置零，表示原憑證已被拆完。如果您對(duì)拆分結(jié)果不滿意，可點(diǎn)取“還原本憑證”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)還原準(zhǔn)備計(jì)算準(zhǔn)備計(jì)算 憑證準(zhǔn)備 當(dāng)所有多借多貸的憑證都拆分完畢后，就可執(zhí)行“憑證準(zhǔn)備”，在此系統(tǒng)自動(dòng)將一借多貸的憑證、一貸多借的憑證都拆分成一借一貸的憑證，并且還同時(shí)進(jìn)行價(jià)稅分離的工作。 自動(dòng)計(jì)算 完成“憑證準(zhǔn)備”后，即可進(jìn)行報(bào)表的自動(dòng)計(jì)算，計(jì)算機(jī)將按照計(jì)算項(xiàng)目中定義的數(shù)據(jù)來源自動(dòng)從相關(guān)

14、的來源中提取數(shù)據(jù)。手動(dòng)調(diào)整手動(dòng)調(diào)整 現(xiàn)金流量表生成以后，如果發(fā)現(xiàn)某些數(shù)據(jù)不符合實(shí)際情況，可以直接在數(shù)據(jù)欄進(jìn)行修改，也可以利用“手動(dòng)調(diào)整”功能進(jìn)行修改。 操作步驟： 1、用光標(biāo)在“主表填報(bào)項(xiàng)目”框中選中需要調(diào)出數(shù)據(jù)的項(xiàng)目。 2、到“調(diào)整至”框中選定需要調(diào)入數(shù)據(jù)的項(xiàng)目， 3、在“數(shù)據(jù)來源的憑證一覽”框中，用光標(biāo)選定需要調(diào)整的數(shù)據(jù)。 4、點(diǎn)取“確定”按鈕，即可完成調(diào)整注意：如果您注意：如果您“手動(dòng)調(diào)整手動(dòng)調(diào)整”后，又重新進(jìn)行了后，又重新進(jìn)行了“自動(dòng)計(jì)算自動(dòng)計(jì)算”，再次生成的現(xiàn)金流，再次生成的現(xiàn)金流量表將仍按定義計(jì)算項(xiàng)目來源中的計(jì)算步驟進(jìn)行，不反映手動(dòng)調(diào)整的工作。量表將仍按定義計(jì)算項(xiàng)目來源中的計(jì)算步驟進(jìn)行，不反映手動(dòng)調(diào)整的工作。數(shù)據(jù)查詢數(shù)據(jù)查詢 查詢已生成的現(xiàn)金流量表 查詢拆分憑證。其他其他 通過“方案導(dǎo)出”，備份相應(yīng)的“初始化”設(shè)置 您可將該期間相應(yīng)的基本科目設(shè)