2016年事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案

1、生命賜給我們，我們必須奉獻(xiàn)生命，才能獲得生命。2016年事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案【2016年事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案1為了貫徹落 實(shí)依法治國基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行 政風(fēng)險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我局內(nèi) 部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。一、總體要求按照黨的 十八屆四中全會通過的中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定中關(guān)于 “加強(qiáng)對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強(qiáng)化對行政權(quán)力制約的重點(diǎn)。對 財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資 源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分 崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流

2、程控制，防止權(quán)力濫 用”的要求，以及省市財政部門的工作部署，加快推進(jìn)財政內(nèi)控工 作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運(yùn)行體系。二、工作目標(biāo)通過 查找、梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實(shí)施一系列 制度、流程、程序和方法，對財政工作風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控 制、事后監(jiān)督和糾正，提高內(nèi)部管理水平，達(dá)到以下目標(biāo)：（一）嚴(yán)肅行政紀(jì)律，提高工作質(zhì)量和效率， 有效履行財政職能，貫徹落實(shí)好黨中央、國務(wù)院、上級財政部門和 區(qū)委、區(qū)政府的決策部署。（二）各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務(wù)活 動合法合規(guī)。（三）嚴(yán)格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財政資金

3、的安全性、規(guī)范性、有效性。（四）預(yù)決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實(shí)完 整。三、工作內(nèi)容各股室（中心）要按照以下的內(nèi)容，扎實(shí) 推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)。（一）穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制體 系建設(shè)。一是制 定指導(dǎo)各股室（中心）建立和實(shí)施內(nèi)部控制的基本制度。二是根 據(jù)基本制度以及職責(zé)范圍，結(jié)合局廉政風(fēng)險防控制度制定法規(guī)及政 策風(fēng)險、預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險（含公共關(guān) 系、信息管理、崗位利益沖突）等風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。三是各股室（中心）根據(jù)基本制度和風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，在查找本單位風(fēng)險 并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上制定內(nèi) 部控制操作規(guī)程。四是制訂內(nèi)部控制專項檢查辦法和內(nèi)部控

4、制考核 評價指標(biāo)體系，推動完善人事管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、內(nèi)部審計等內(nèi) 部控 制制度，進(jìn)一步健全財政內(nèi)部控制制度體系。（二）切實(shí)推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財政管理一體化信息系統(tǒng)和 辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念、控 制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控 制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的程序 化、常態(tài)化。二是組織人員 參加省市組織的內(nèi)控專題培訓(xùn)，增強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊伍素質(zhì)，切實(shí)推動財政系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制 落實(shí)。三是組織各股室（中心）開展內(nèi)控日常檢查，匯 總分析各 股室（中心）內(nèi)部控制中的新情況。四是組織內(nèi)控有 效性專項檢 查和考核評價，督促各股室（

5、中心）切實(shí)貫徹落實(shí)內(nèi)部控制制度。（三）指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)。在完善局內(nèi)部控制制度的同時，指導(dǎo)和推動全區(qū)財 政系統(tǒng) 的內(nèi)控體系建設(shè)工作。四、工作步驟（一）動 員部署階段（2016年4月1日-4月30日）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。（二）制度建設(shè)階段（2016年5月1日-8月31 日）按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn) 行的要求，結(jié)合財政工作實(shí)際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證 評審后發(fā)布實(shí)施。（三）落實(shí)實(shí)施階段（2016年9月1日-10月31 0）將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)；組織開展內(nèi)控日常

6、檢查，切實(shí)推動內(nèi)控 機(jī)制落實(shí)。（四）完善總結(jié)階段（2016年11月1日-12月31日）指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升 我區(qū)內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有 效執(zhí)行基礎(chǔ) 上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度并在全區(qū)財政系統(tǒng)推廣財政內(nèi)控理念 和具體制度辦法。五、組織領(lǐng)導(dǎo)成立局內(nèi)部控制委員會（以下簡 稱內(nèi)控委），負(fù)責(zé)確立局內(nèi)部控制政策，審定重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內(nèi)部控 制的重大事項和管理措施，指導(dǎo)和督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、局各 股室（中心）建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。內(nèi) 控委主任由局長擔(dān)任，副主任由相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由辦公室、 監(jiān)察室、監(jiān)督檢查股（會計股）、

7、預(yù)算股、國庫股、綜合股、行 政政法股、科教文股、社保股、農(nóng)業(yè)股（綜改股）、企業(yè)股（國資股、外經(jīng)股）、經(jīng)建股、農(nóng)綜辦、政府采購辦（采購中 心）、融資服務(wù)中心（債務(wù)管理股）、國庫支付中心（會計核 算中心）等股室負(fù)責(zé)人組成。內(nèi)控委定期或不定期召開會議，研 究內(nèi)部控制工作情況，審議風(fēng)險事件定級和責(zé)任追究建議，提出加 強(qiáng)和改進(jìn)的措施。內(nèi)控委下設(shè)辦公室，承擔(dān)內(nèi)控 委日常工作。內(nèi) 控辦設(shè)在監(jiān)督檢查股，由內(nèi)控委成員股室（中心）有關(guān)人員組 成，主任由分管監(jiān)督檢查股的局領(lǐng)導(dǎo)兼任，內(nèi)控辦成員由各股室（中心）指派專人負(fù)責(zé)。內(nèi)控辦負(fù)責(zé)牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制 度，審核相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，審核各股室（中心）內(nèi)部控制 操作

8、規(guī)程，對內(nèi)部控制制度有效性進(jìn)行檢查、考核和評價并向內(nèi)控 委報告，對風(fēng)險事件進(jìn)行調(diào)查并 提出處理意見，對內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行研究并制訂解決方案。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）參照同步開 展，要按照要求和時間節(jié)點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際細(xì)化工作方案，成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化工作部署落 實(shí)，明確責(zé)任分工，切實(shí)推進(jìn)財政系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。六、職責(zé)分工 基本制度及風(fēng)險內(nèi)部控制辦法的擬訂和組織 實(shí)施，由各有關(guān)股室（中心）分別牽頭負(fù)責(zé)。局監(jiān)督檢查股牽頭 內(nèi)控辦工作，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基本制度；預(yù)算股、國庫股分別牽 頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，其中預(yù)算股牽 頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制風(fēng)險部分，預(yù)算股、國庫股按照職責(zé)分工牽頭 負(fù)責(zé)制

9、定預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險部分；辦公室牽頭負(fù)責(zé)制定法規(guī)及政策風(fēng)險 內(nèi)部控制辦法、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制問責(zé)制度。在擬訂和組織 實(shí)施專項風(fēng)險管理辦法中，各牽頭單位之間應(yīng)建立有 效的溝通協(xié)調(diào) 機(jī)制。各股室（中心）負(fù)責(zé)本股室（中心）職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。一是根據(jù)基本制度和相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部 控制辦 法，制訂本股室（中心）內(nèi)部控制操作規(guī)程，做好內(nèi)控 工作；二 是各股室（中心）主要負(fù)責(zé)人對本股室（中心）職責(zé)范圍內(nèi)的 內(nèi)控管理負(fù)總責(zé)，組織股室（中心）職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度 和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，三是各股室（中心）指定專人負(fù)責(zé)與內(nèi)控辦的 工作聯(lián)絡(luò)，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排。七、工作要求（一）加 強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

10、各股室（中心）負(fù)責(zé)人是本股室（中心）內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為 當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保 內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。（二）認(rèn)真抓好落實(shí)。各股室（中心）要認(rèn)真查找股室（中心）風(fēng)險并進(jìn)行評 估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部 控制操作規(guī)程，并切實(shí)抓好落實(shí)。（三）強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各股室（中心）負(fù)責(zé) 人 要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日 常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在股室（中心）內(nèi) 部營造良好的內(nèi)控氛圍。（四）加大檢查力度。內(nèi)控辦要對各股室（中心）內(nèi)部

11、控制工作組織開展定期檢查和不定期檢 查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年 一次，檢查的主要內(nèi)容包括各股室（中心）內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí) 行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù) 內(nèi)控管理需要確定。檢查情況向內(nèi)控委報告。（五）完善問責(zé)機(jī) 制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于干部選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年 度考核、評先等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé) 任單位和干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)?！?016年事業(yè)單位內(nèi)部 控制工作方案2】為了貫徹落實(shí)依法治國基本方略，改進(jìn)財政監(jiān) 督方式，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險，根據(jù)財政 部和省財政廳的要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加

12、強(qiáng)我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè) 制定如下工作方案。一、總體要求按照黨的十八屆四中全會通 過的中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定指 出的“加強(qiáng)對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強(qiáng)化對行政權(quán)力制約的重點(diǎn)。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投 資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和 崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部 流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，加快推 進(jìn)財政內(nèi)控工作，建 立健全高效有序的內(nèi)部控制運(yùn)行體系。二、工作目標(biāo)通過查找、 梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實(shí)施 一系列制度、流程、程 序和方法，逐步建立對財政工作風(fēng)險進(jìn)行事 前防范、事中控 制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制，進(jìn)一步提 高內(nèi)部管 理水平，并達(dá)到以下目標(biāo)：（一）嚴(yán)肅行政紀(jì)律，提 高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實(shí)好黨中央、國