龍海供電公司資金管理標(biāo)準(zhǔn)

1、龍海市供電公司資金管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了龍海市供電公司資金管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于龍海市供電公司資金管理。2 規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過(guò)本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日 期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用與本標(biāo)準(zhǔn)，然而，鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否 可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本不適用與本標(biāo)準(zhǔn)。中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 企業(yè)會(huì)計(jì)制度山東電力集團(tuán)公司貨幣資金管理辦法3 職責(zé)3.1 資金管理的一般原則3.1.1 遵紀(jì)守法原則。資金的籌措、運(yùn)用和日常調(diào)度，必須遵守中央、 地方政府的經(jīng)濟(jì)和財(cái)政法

2、規(guī)、政策。3.1.2 集中統(tǒng)一管理原則。財(cái)權(quán)集中，財(cái)權(quán)與事權(quán)分離；資金管理由經(jīng) 理直接負(fù)責(zé)，分管經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理在資金管理上對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)；資金歸口由財(cái)務(wù)部實(shí)行統(tǒng)一管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)度。3.1.3 講求經(jīng)濟(jì)效益原則。資金籌集要力求降低籌資成本。資金使用上要力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)濟(jì)效益最佳，正確處理好當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系。3.1.4 綜合平衡原則。資金來(lái)源制約資金使用，來(lái)源要充分考慮經(jīng)營(yíng)積累，要有償還能力保證；資金使用安排適度從緊，量力而行，留有儲(chǔ)備。3.1.5 優(yōu)化投向原則。資金投向安排兼顧發(fā)展電力與公司多元化經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。資金投向安排要充分考慮優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、改善資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)境、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的要求。3.1.6

3、預(yù)算管理原則。預(yù)算管理是資金管理的中心環(huán)節(jié)和主要實(shí)現(xiàn)形式。我公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支均應(yīng)納入預(yù)算管理的范圍。3.1.7 大資金管理的原則。資金管理應(yīng)當(dāng)覆蓋我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，并對(duì)企業(yè)各項(xiàng)管理活動(dòng)予以有效的支償。3.1.8 制約監(jiān)督原則。通過(guò)資金管理組織體系、資金管理制度、資金管理運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制建設(shè)，使參與資金管理的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員，各部室（公司）及其工作人員之間的管理行為均處于有效的制約和監(jiān)督之下。龍海市供電公司2006-12-01 發(fā)布 2007-01-01 實(shí)施Q/302Z-208.002-20073.2 職工代表大會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定審議通過(guò)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案。3.3 公司黨委會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)重大資

4、金管理事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.4 公司資金管理委員會(huì)是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，依據(jù)公司資金 審批管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度履行職責(zé)。3.5 資金管理由經(jīng)理直接負(fù)責(zé)，分管經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理及財(cái)務(wù)部主任協(xié)助經(jīng)理負(fù)責(zé)資金管理工作。3.6 財(cái)務(wù)部是資金管理委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，是資金管理的綜合歸口部門(mén)。其資金管理的主要職責(zé)是：3.6.1 負(fù)責(zé)研究和執(zhí)行國(guó)家、部、省、地方政府有關(guān)資金管理的政策、法規(guī)和制度。3.6.2 負(fù)責(zé)制訂我公司關(guān)于資金管理的規(guī)章制度。3.6.3 負(fù)責(zé)提出折舊、工資、材料費(fèi)、管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支等財(cái)務(wù)預(yù)算資料。3.6.4 負(fù)責(zé)審查匯總各有關(guān)部室提出的財(cái)務(wù)預(yù)算資料，進(jìn)行預(yù)算平衡，匯總編制資本性收

5、支預(yù)算、非資本性收支預(yù)算；根據(jù)資本性收支預(yù)算、非資本性收支預(yù)算匯總編制現(xiàn)金流量預(yù)算，就財(cái)務(wù)預(yù)算編制情況進(jìn)行說(shuō)明。3.6.5 負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)決算，并就財(cái)務(wù)決算完成情況進(jìn)行說(shuō)明。3.6.6 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的全面分析。3.6.7 依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算安排、組織資金的日常調(diào)度、控制平衡。3.6.8 參與外投資、工程及其他重大資金支出項(xiàng)目的效益評(píng)價(jià)，并負(fù)責(zé)已確定的對(duì)外投資的具體操作事務(wù)。3.7 企劃部負(fù)責(zé)電網(wǎng)、電力基本建設(shè)項(xiàng)目及小型基建項(xiàng)目的計(jì)劃管理（以上簡(jiǎn)稱(chēng)“基本建設(shè)項(xiàng)目”） 。負(fù)責(zé)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的管理。3.7.1 負(fù)責(zé)提出110kV及以上輸變電項(xiàng)目建議方案。3.7.2 負(fù)責(zé)提出電力基建項(xiàng)目及小型基建項(xiàng)目建

6、議方案。3.7.3 負(fù)責(zé)編制售電量、線損率計(jì)劃。3.7.4 負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況的分析、控制和考核。3.7.5 負(fù)責(zé)提出網(wǎng)改工程年度計(jì)劃。3.8 客戶服務(wù)中心負(fù)責(zé)電費(fèi)、電價(jià)管理；節(jié)能改造項(xiàng)目及用電更改工程項(xiàng)目的管理。3.8.1 負(fù)責(zé)依據(jù)集團(tuán)公司、濟(jì)南供電公司相關(guān)管理辦法制定電費(fèi)、電價(jià)管理制度。3.8.2 負(fù)責(zé)提出售電量結(jié)構(gòu)、電價(jià)銷(xiāo)售收入等財(cái)務(wù)預(yù)算資料。3.8.3 負(fù)責(zé)組織實(shí)施電費(fèi)電價(jià)管理和電費(fèi)回收工作。3.8.4 負(fù)責(zé)對(duì)電價(jià)政策執(zhí)行情況、售電量結(jié)構(gòu)變化情況、電費(fèi)回收情況等進(jìn)行分析、控制。3.10 人事部負(fù)責(zé)勞動(dòng)工資的管理，提出年度職工培訓(xùn)教材及培訓(xùn)費(fèi)用和有關(guān)單項(xiàng)獎(jiǎng)的分配方案。3.10.1

7、負(fù)責(zé)依據(jù)集團(tuán)公司和濟(jì)南供電公司有關(guān)管理辦法及其他有關(guān)規(guī)定提出勞動(dòng)工資的管理制度，龍海市供電公司2006-12-01 發(fā)布 2007-01-01 實(shí)施Q/302Z-208.002-20073.10.2 負(fù)責(zé)對(duì)工資基金收支預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、控制和考核。3.11 人事部負(fù)責(zé)養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的管理。3.11.1 負(fù)責(zé)依據(jù)集團(tuán)公司和濟(jì)南供電公司有關(guān)規(guī)定提出養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)及住房公積金等資金管理制度。3.11.2 負(fù)責(zé)養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)及住房公積金等個(gè)人帳戶的管理。醫(yī)療保險(xiǎn)及住房公積金等個(gè)人帳戶的管理。3.11.3 負(fù)責(zé)按集團(tuán)公司和濟(jì)南供電公司社保中心要求，按期編制、報(bào)送養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)及住

8、房公積金等報(bào)表。3.11.4 負(fù)責(zé)編制養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)及住房公積金年度收支預(yù)算。3.12 審計(jì)部負(fù)責(zé)資金管理的審計(jì)監(jiān)督工作。3.12.1 負(fù)責(zé)依據(jù)集團(tuán)公司及濟(jì)南供電公司相關(guān)管理辦法和其他有關(guān)規(guī)定制定資金管理審計(jì)監(jiān)督的規(guī)章制度。3.12.2 負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門(mén)執(zhí)行本管理辦法及其他資金管理制度的情況，并提出考核和加強(qiáng)管理的意見(jiàn)。3.12.3 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和決算進(jìn)行全面審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。3.13 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)匯總編制年度更改、大修、業(yè)擴(kuò)等工程支出計(jì)劃及科技開(kāi)發(fā)費(fèi)支出預(yù)算。3.14 基建部負(fù)責(zé)按電力基建計(jì)劃和審批后的工程預(yù)算，提出分項(xiàng)工程進(jìn)度用款計(jì)劃。3.15 公司衛(wèi)生所負(fù)責(zé)提出醫(yī)療器械、設(shè)備購(gòu)置的

9、建議方案。3.16 權(quán)限3.16.1 財(cái)務(wù)部對(duì)違反規(guī)定的開(kāi)支，有權(quán)拒絕付款。3.16.2 對(duì)無(wú)計(jì)劃或計(jì)劃外的開(kāi)支項(xiàng)目，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù) 部有權(quán)拒絕付款。3.16.3 對(duì)超計(jì)劃的開(kāi)支，有權(quán)查明原因，無(wú)正當(dāng)理由或批準(zhǔn)的調(diào)整計(jì)劃，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款。3.16.4 對(duì)資金不落實(shí)的開(kāi)支項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。4 管理內(nèi)容與方法4.1 更改、大修、業(yè)擴(kuò)資金的管理4.1.1 各基層單位提出本部門(mén)的改造、擴(kuò)建、購(gòu)置、大修等單項(xiàng)的年度用款計(jì)劃及預(yù)算草案，報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。4.1.2 生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)匯總編制年度工程支出計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)分管經(jīng)理審查。4.1.3 分管經(jīng)理召開(kāi)會(huì)議研究后，報(bào)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，

10、由生產(chǎn)技術(shù)部組織實(shí)施。4.1.4 公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督、管理資金運(yùn)用。4.2 城網(wǎng)改造資金的管理4.2.1 公司生產(chǎn)技術(shù)部城網(wǎng)管理專(zhuān)責(zé)人提出網(wǎng)改工程年度計(jì)劃，報(bào)分管經(jīng)理審查并提報(bào)資金管理委員會(huì)審查同意后，轉(zhuǎn)報(bào)市經(jīng)委審批。龍海市供電公司2006-12-01 發(fā)布 2007-01-01 實(shí)施Q/302Z-208.002-20074.2.2 批準(zhǔn)的網(wǎng)改工程計(jì)劃由分管總工組織實(shí)施。4.3 電力基建資金和小型基建資金的管理4.3.1 電力基建資金由基建部按電力基建計(jì)劃和審批后的工程預(yù)算，提 出分項(xiàng)工程進(jìn)度用款計(jì)劃，報(bào)分管經(jīng)理審查同意后，提報(bào)資金管理委 員會(huì)批準(zhǔn)。4.3.2 電力基建工程由基建部組織實(shí)施，并進(jìn)行

11、單項(xiàng)工程預(yù)決算的審查 和匯總編制工程總決算。4.3.3 小型基建資金由公司章源電力公司提出資金安排計(jì)劃草案和單項(xiàng) 預(yù)算，報(bào)分管經(jīng)理審查后提報(bào)資金管理委員會(huì)平衡、批準(zhǔn)。4.3.4 工程由分管經(jīng)理和章源電力公司組織實(shí)施。4.3.5 審計(jì)部負(fù)責(zé)審計(jì)工程預(yù)決算。4.3.6 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督控制開(kāi)支。4.4 工資基金的管理4.4.1 企劃部和人事部負(fù)責(zé)研究提出年度工資、獎(jiǎng)金支出計(jì)劃，報(bào)分管 經(jīng)理審查后，上報(bào)資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)。4.4.2 由人事部和企劃部按批準(zhǔn)的計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法，組織實(shí) 施。4.5 生產(chǎn)成本的管理4.5.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度總成本計(jì)劃，根據(jù)與濟(jì)南供電公司簽訂的承包合 同總額，提出年度層層分解的內(nèi)部承包合同計(jì)劃，報(bào)分管經(jīng)理組織審 查后