現(xiàn)金流量表20分鐘速成

1、1本表格模塊用于生成單一現(xiàn)金流量表，不適用于生成合并現(xiàn)金流量表；2各工作表中的陰影單元格為公式區(qū)，自動生成數(shù)字，切勿修改或填列數(shù)字；3本模塊表格針對一般情況編制，使用者在使用過程中應(yīng)根據(jù)實際情況進行局部調(diào)整，以避免錯誤或不準確的情況發(fā)生；4需要自行填列的部分僅為“BS&IS”表格和“CFS準備資料”表格中的黃色單元格區(qū)域，其他部分一律不需自行填列內(nèi)容。5如果按此套表格做出來有不平的地方，可能是局部有未設(shè)正確的公式，歡迎您與我討論修正。(MSN：) auditsai 祝您又快又好的編制出現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表主主表表編制單位：XXXX公司項 目借方合計貸方合計發(fā)發(fā)生生額額一一、

2、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-收到的稅費返還-收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計-購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-支付的各種稅費-支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量:收回投資所收到的現(xiàn)金-取得投資收益所收到的現(xiàn)金-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額-收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計-購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金

3、-投資所支付的現(xiàn)金-支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計-投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：吸收投資所收到的現(xiàn)金-借款所收到的現(xiàn)金-收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金-分配股利或利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金-支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計-籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響額額-現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額-現(xiàn)金流量表合計-資產(chǎn)負債表合計-合計-現(xiàn)現(xiàn)金金流流

4、量量表表( (補補充充資資料料）編制單位：XXXX公司單位：人民幣元項 目附注金額1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：凈利潤-加：少數(shù)股東損益- 計提的資產(chǎn)減值準備-固定資產(chǎn)折舊-無形資產(chǎn)的攤銷-長期待攤費用攤銷-待攤費用減少（減；增加）-預(yù)提費用增加（減；減少）-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失-固定資產(chǎn)報廢損失財務(wù)費用-投資損失（減：收益）-遞延稅款貸項（減：借項）存貨的減少（減：增加）-經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）-經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）-其他經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額- -2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)

5、換公司債券融資租賃固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：現(xiàn)金的期末余額-減：現(xiàn)金的期初余額-加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的凈凈增增加加額額- -【注】校對數(shù)字為0時,恭喜你主附表做平!校校對對- -資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表過過渡渡表表編制單位：XXXX公司資 產(chǎn)期初數(shù)調(diào)整數(shù)調(diào)整期末數(shù)審定數(shù)【注】流動資產(chǎn)： 貨幣資金- 短期投資- 減：短期投資跌價準備- 短期投資凈值- 應(yīng)收票據(jù)- 應(yīng)收股利- 應(yīng)收利息- 應(yīng)收帳款- 減：應(yīng)收帳款壞帳準備- 應(yīng)收款項凈值- 其他應(yīng)收款- 減：其他應(yīng)收款壞帳準備- 其他應(yīng)收款凈值- 預(yù)付帳款- 應(yīng)收補貼款- 存貨

6、- 減:存貨跌價準備-存貨凈額- 待攤費用-待處理流動資產(chǎn)凈損失- 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資- 其他流動資產(chǎn)- 流動資產(chǎn)合計-長期投資：- 長期股權(quán)投資- 長期債權(quán)投資- 長期投資合計- 減：長期投資減值準備- 長期投資凈額-合并價差-固定資產(chǎn)：- 固定資產(chǎn)原價- 減：累計折舊- 固定資產(chǎn)凈值- 減：固定資產(chǎn)減值準備- 固定資產(chǎn)凈額- 工程物資- 在建工程- 減：在建工程減值準備- 在建工程凈值- 固定資產(chǎn)清理-待處理固定資產(chǎn)凈損失- 固定資產(chǎn)合計-無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：- 無形資產(chǎn)-減：無形資產(chǎn)減值準備-無形資產(chǎn)凈值-開辦費- 長期待攤費用- 其他長期資產(chǎn)- 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計-遞延稅項：

7、- 遞延稅款借項-資 產(chǎn) 總 計-資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表過過渡渡表表（續(xù)續(xù)）編制單位：XXXX公司負 債 和 股 東 權(quán) 益期初數(shù)調(diào)整數(shù)調(diào)整期末數(shù)審定數(shù)【注】流動負債： 短期借款- 應(yīng)付票據(jù)- 應(yīng)付帳款- 預(yù)收帳款- 應(yīng)付工資- 應(yīng)付福利費- 應(yīng)付股利- 應(yīng)交稅金- 其他應(yīng)交款- 其他應(yīng)付款- 預(yù)提費用- 預(yù)計負債- 一年內(nèi)到期的長期負債- 其他流動負債- 流動負債合計-長期負債：- 長期借款- 應(yīng)付債券- 長期應(yīng)付款- 專項應(yīng)付款- 其他長期負債- 長期負債合計-遞延稅項：- 遞延稅款貸項- 負債合計-少數(shù)股東權(quán)益-股東權(quán)益：- 股本（凈資產(chǎn)）- 資本公積- 盈余公積- 未分配利潤- 股東權(quán)益

8、合計-負債和股東權(quán)益總計-利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表過過渡渡表表編制單位：XXXX公司項 目期初數(shù)調(diào)整數(shù)調(diào)整期末數(shù)審定數(shù)【注】一.主營業(yè)務(wù)收入- 減：主營業(yè)務(wù)成本- 主營業(yè)務(wù)稅金及附加-二.主營業(yè)務(wù)利潤- 加：其他業(yè)務(wù)利潤- 營業(yè)費用- 管理費用- 財務(wù)費用-三.營業(yè)利潤- 加：投資收益- 補貼收入- 營業(yè)外收入- 減：營業(yè)外支出-四.利潤總額- 減：所得稅- 少數(shù)股東損益-五.凈利潤- 加：年初未分配利潤- 其他轉(zhuǎn)入-六.可供分配的利潤- 減：提取法定盈余公積- 提取法定公益金- 提取職工獎勵及福利基金- 提取儲備基金- 提取企業(yè)發(fā)展基金- 利潤歸還投資-七.可供投資者分配的利潤- 減

9、：應(yīng)付優(yōu)先股股利- 提取任意盈余公積- 應(yīng)付普通股股利- 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利-八.未分配利潤-資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表編制單位：XXXX公司資產(chǎn)借方貸方流動資產(chǎn)：貨幣資金-短期投資-短期投資跌價準備-短期投資凈值應(yīng)收票據(jù)-應(yīng)收股利-應(yīng)收利息-應(yīng)收帳款-應(yīng)收帳款壞帳準備-應(yīng)收款項凈值其他應(yīng)收款-其他應(yīng)收款壞帳準備-其他應(yīng)收款凈值預(yù)付帳款-應(yīng)收補貼款-存貨-存貨跌價準備-存貨凈額待攤費用-待處理流動資產(chǎn)凈損失-一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資-其他流動資產(chǎn)-流動資產(chǎn)合計長期投資：長期股權(quán)投資-長期債權(quán)投資-長期投資合計長期投資減值準備-長期投資凈額合并價差-固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價-累計折舊-固定資產(chǎn)凈值-固

10、定資產(chǎn)減值準備-固定資產(chǎn)凈額工程物資-在建工程-在建工程減值準備-在建工程凈值固定資產(chǎn)清理-待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)-減：無形資產(chǎn)減值準備-無形資產(chǎn)凈值開辦費-長期待攤費用-其他長期資產(chǎn)-無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計遞延稅項：遞延稅款借項-資產(chǎn)總計資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表（續(xù)續(xù)）編制單位：XXXX公司負債和股東權(quán)益借方貸方流動負債：短期借款-應(yīng)付票據(jù)-應(yīng)付帳款-預(yù)收帳款-應(yīng)付工資-應(yīng)付福利費-應(yīng)付股利-應(yīng)交稅金-其他應(yīng)交款-其他應(yīng)付款-預(yù)提費用-預(yù)計負債-一年內(nèi)到期的長期負債-其他流動負債-流動負債合計長期負債：長期借款-應(yīng)付債券-長期應(yīng)付款-專項應(yīng)付款-其他長期負債

11、-長期負債合計遞延稅項：遞延稅款貸項-負債合計少數(shù)股東權(quán)益-股東權(quán)益：股本-資本公積-盈余公積-未分配利潤股東權(quán)益合計負債和股東權(quán)益總計利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表編制單位：XXXX公司項目借方貸方主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-二.主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤-營業(yè)費用-管理費用-財務(wù)費用-三.營業(yè)利潤投資收益-補貼收入-營業(yè)外收入-營業(yè)外支出-四.利潤總額所得稅-少數(shù)股東損益-五.凈利潤年初未分配利潤-其他轉(zhuǎn)入-六.可供分配的利潤提取法定盈余公積-提取法定公益金-提取職工獎勵及福利基金-提取儲備基金-提取企業(yè)發(fā)展基金-利潤歸還投資-七.可供投資者分配的利潤應(yīng)付優(yōu)先股股利-提

12、取任意盈余公積-應(yīng)付普通股股利-轉(zhuǎn)作股本的普通股股利-八.未分配利潤-調(diào)整合計-調(diào)整合計-調(diào)整合計-現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表調(diào)調(diào)整整分分錄錄匯匯總總表表序序號號內(nèi)內(nèi)容容科科 目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額-調(diào)調(diào)整整分分錄錄-1調(diào)調(diào)整整營營業(yè)業(yè)收收入入銷銷售售商商品品、提提供供勞勞務(wù)務(wù)收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金-應(yīng)收票據(jù)-應(yīng)收帳款-預(yù)收帳款-主營業(yè)務(wù)收入-VAT銷項應(yīng)交稅金-2調(diào)調(diào)整整營營業(yè)業(yè)成成本本主營業(yè)務(wù)成本-存貨-預(yù)付帳款-應(yīng)付帳款-應(yīng)付票據(jù)-購購買買商商品品、接接受受勞勞務(wù)務(wù)支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-VAT進項應(yīng)交稅金-累計折舊-應(yīng)付工資-應(yīng)付福利費-3調(diào)調(diào)整整營營業(yè)業(yè)稅稅金金及及附附加加主營業(yè)

13、務(wù)稅金及附加-支支付付的的各各種種稅稅費費-4調(diào)調(diào)整整其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤潤其他業(yè)務(wù)利潤-其他業(yè)務(wù)利潤-支支付付的的各各種種稅稅費費-存貨-銷銷售售商商品品、提提供供勞勞務(wù)務(wù)收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金-購購買買商商品品、接接受受勞勞務(wù)務(wù)支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-5調(diào)調(diào)整整營營業(yè)業(yè)費費用用營業(yè)費用-支支付付的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金-應(yīng)付工資-應(yīng)付福利費-累計折舊-6調(diào)調(diào)整整管管理理費費用用管理費用-攤銷無形資產(chǎn)-攤銷長期待攤費用-待攤費用-應(yīng)收帳款壞帳準備-其他應(yīng)收款壞帳準備-存貨跌價準備-支支付付的的各各種種稅稅費費-支支付付的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)

14、金金-支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-應(yīng)付工資-應(yīng)付福利費-累計折舊-7調(diào)調(diào)整整財財務(wù)務(wù)費費用用財務(wù)費用-（利息收入）收收到到的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金-匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響額額分分配配股股利利或或利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-（手續(xù)費）支支付付的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金-預(yù)提費用（預(yù)提的利息）-8調(diào)調(diào)整整投投資資收收益益長期股權(quán)投資-應(yīng)收股利-取取得得投投資資收收益益所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金-投資收益-現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表調(diào)調(diào)整整分分錄錄匯匯總總表表序序號號內(nèi)內(nèi)容容科

15、科 目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額-調(diào)調(diào)整整分分錄錄-9調(diào)調(diào)整整補補貼貼收收入入收收到到的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金-補貼收入-10調(diào)調(diào)整整營營業(yè)業(yè)外外收收入入、支支出出營業(yè)外支出-營業(yè)外收入-收收到到的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金固定資產(chǎn)原價-處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長長期期資資產(chǎn)產(chǎn)而而收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額-累計折舊-支支付付的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金-支支付付的的各各種種稅稅費費-11調(diào)調(diào)整整所所得得稅稅所得稅-應(yīng)交稅金-12提提取取盈盈余余公公積積提取法定盈余公積-提取法定

16、公益金-應(yīng)付普通股股利-盈余公積-分分配配股股利利或或利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-13調(diào)調(diào)整整應(yīng)應(yīng)收收補補貼貼款款應(yīng)收補貼款-收收到到的的稅稅費費返返還還-14調(diào)調(diào)整整短短期期投投資資短期投資-投投資資所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-15調(diào)調(diào)整整其其他他應(yīng)應(yīng)收收、應(yīng)應(yīng)付付款款注意非經(jīng)營活動項目的調(diào)整其他應(yīng)收款-注意非經(jīng)營活動項目的調(diào)整其他應(yīng)付款-收收到到的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金-支支付付的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金-16增增加加投投資資長期股權(quán)投資-長期股權(quán)投資-投投資資所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-資本公積-17處處置置投投

17、資資投資收益-其他應(yīng)收款長期股權(quán)投資收收回回投投資資所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金其他應(yīng)收款-18調(diào)調(diào)整整固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、在在建建工工程程、工工程程物物資資固定資產(chǎn)原價-在建工程-無形資產(chǎn)-購購建建固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長長期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-19調(diào)調(diào)整整短短期期借借款款、長長期期借借款款、一一年年內(nèi)內(nèi)到到期期的的長長期期負負債債一年內(nèi)到期的長期負債-長期借款-短期借款-借借款款所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金-償償還還債債務(wù)務(wù)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-20調(diào)調(diào)整整工工資資支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-應(yīng)付工資-現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表

18、調(diào)調(diào)整整分分錄錄匯匯總總表表序序號號內(nèi)內(nèi)容容科科 目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額-調(diào)調(diào)整整分分錄錄-21調(diào)調(diào)整整應(yīng)應(yīng)付付福福利利費費支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-應(yīng)付福利費-22調(diào)調(diào)整整應(yīng)應(yīng)付付股股利利分分配配股股利利或或利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金-應(yīng)付股利-23調(diào)調(diào)整整應(yīng)應(yīng)交交稅稅金金應(yīng)交稅金-所得稅支支付付的的各各種種稅稅費費-增值稅支支付付的的各各種種稅稅費費-其他稅金支支付付的的各各種種稅稅費費-24調(diào)調(diào)整整其其他他未未交交款款(教教育育費費附附加加)其他應(yīng)交款-支支付付的的各各種種稅稅費費-25調(diào)調(diào)整整凈凈現(xiàn)現(xiàn)金金流流量

19、量貨幣資金-現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額-現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表準準備備資資料料應(yīng)應(yīng)付付工工資資計計提提數(shù)數(shù)金額其中：管理費用銷售費用生產(chǎn)成本制造費用其他在建工程輔助生產(chǎn)合計-備注；發(fā)放轉(zhuǎn)入往來款應(yīng)應(yīng)付付福福利利費費計計提提數(shù)數(shù)金額其中：管理費用銷售費用生產(chǎn)成本制造費用其他合計-累累計計折折舊舊計計提提數(shù)數(shù)金額其中：管理費用銷售費用制造費用生產(chǎn)成本其他業(yè)務(wù)支出其他合計-壞壞帳帳準準備備進進本本期期損損益益數(shù)數(shù)金額其中：管理費用存存貨貨跌跌價價準準備備進進本本期期損損益益金額其中：管理費用固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準準備備進進本本期期損損益益金額其中：營業(yè)外支出本本期期增增值值稅稅金額其中：期初本期進項稅本期上交數(shù)本期免稅進項稅轉(zhuǎn)出本期銷項稅出口退稅轉(zhuǎn)出多交增值稅期末余額-本本期期所所得得稅稅稅稅金額本期上交數(shù)本本期期其其他他稅稅金金上上繳繳數(shù)數(shù)營業(yè)稅其他小計合計-財財務(wù)務(wù)費費用用金額其中：支出內(nèi)部收息銀行利息 其他 收入銀行利息其他 匯兌 手續(xù)費合計-預(yù)預(yù)提提費費用用金額借款利息期初增加減少期末-其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)