現(xiàn)金收款制度

1、現(xiàn)金收款制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范開發(fā)公司、物業(yè)公司現(xiàn)金收款管理，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營 活動(dòng)資金的流動(dòng)性、安全性，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條 本制度所稱收款，是指企業(yè)在銷售房產(chǎn)、辦理進(jìn)戶、收取物業(yè)費(fèi)用后收取的結(jié)算款項(xiàng)，包括現(xiàn)金、銀行存款等有效貨幣資金。第三條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收取核算，公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。第二章收款人員的管理第四條 收款人員是指開發(fā)公司銷售現(xiàn)場(chǎng)收取房款和進(jìn)戶費(fèi)的出納人員、公司機(jī)關(guān)收取房款和進(jìn)戶費(fèi)的財(cái)務(wù)人員，物業(yè)公司江南、江北收取物業(yè)費(fèi)、 包燒費(fèi)的收費(fèi)員和公司機(jī)關(guān)收取各項(xiàng)費(fèi)用

2、的出納人員。除公司財(cái)務(wù)出納人 員及其他公司指定收款人員外，任何人不得接觸公司資金，包括現(xiàn)金、支 票及其他有效貨幣資金。第五條 對(duì)于公司指定的收款人員，公司綜合考慮其工作服務(wù)年限、戶口、 個(gè)人信用、家庭基本背景等要素。明確挪用資金、私吞款項(xiàng)等損害公司權(quán) 益的法律責(zé)任。第六條 出納人員及其他指定人員外出收款時(shí)，須有相關(guān)人員協(xié)同收款，確保款項(xiàng)的準(zhǔn)確、安全收回。在江北收取房款、進(jìn)戶費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的財(cái)務(wù)收款人員每天收取現(xiàn)金時(shí)必須當(dāng)天及時(shí)存進(jìn)企業(yè)賬戶，保證資金安全完整。第七條收款人的部門負(fù)責(zé)人有責(zé)任對(duì)收款人的收款情況進(jìn)行監(jiān)督管理， 對(duì)于相關(guān)人的過失承擔(dān)連帶責(zé)任。第三章相關(guān)票據(jù)、財(cái)務(wù)印鑒的管理第八條 收款業(yè)務(wù)

3、公司所有收款業(yè)務(wù)是由公司出具蓋上財(cái)務(wù)印鑒的相關(guān) 票據(jù)（包括發(fā)票、往來收據(jù)和小三聯(lián)單等）交給付款人，付款人將現(xiàn)金或 銀行存款交付我公司財(cái)務(wù)出納人員或其他公司指定收款人員的業(yè)務(wù)。第九條 相關(guān)票據(jù)的管理 相關(guān)票據(jù)（包括發(fā)票、往來收據(jù)和小三聯(lián)單等） 由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)購買、登記、審核及保管，公司財(cái)務(wù)出納人員及其他公司 指定收款人員每次領(lǐng)取票據(jù)時(shí)在票據(jù)登記簿上簽字并標(biāo)記日期后領(lǐng)取，使用完后返回時(shí)，主管會(huì)計(jì)審核票據(jù)后公司財(cái)務(wù)出納人員及其他公司指定收 款人員同樣在票據(jù)登記簿簽字并標(biāo)記日期后返回，然后領(lǐng)取下一本票據(jù)。第十條 財(cái)務(wù)印鑒的管理 公司財(cái)務(wù)印鑒兩枚，其中財(cái)務(wù)專用章由主管會(huì)計(jì) 保管，財(cái)務(wù)印鑒名章由出納保管。

4、現(xiàn)金收訖、轉(zhuǎn)賬收訖章由主管會(huì)計(jì)保管。 當(dāng)公司財(cái)務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員領(lǐng)取票據(jù)后，主管會(huì)計(jì)應(yīng)在空白票據(jù)上蓋上財(cái)務(wù)印鑒。第四章收款業(yè)務(wù)管理第十一條銷售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員在收取房款及進(jìn)戶費(fèi)時(shí)，要求業(yè)主將現(xiàn)金 通過銀行轉(zhuǎn)賬形式直接存入企業(yè)賬戶，銷售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員及時(shí)將收款票 據(jù)返回公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到出納返回的收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬 單后進(jìn)行登記賬冊(cè)。如果業(yè)主帶現(xiàn)金交房款，財(cái)務(wù)人員將收取的房款交到 指定的銀行折上，及時(shí)將存折和收款票據(jù)轉(zhuǎn)給公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)， 公司財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)將存折提現(xiàn)金后轉(zhuǎn)存到企業(yè)賬戶上， 然后根據(jù)收款人員返回的收款票據(jù) 和銀行進(jìn)賬單進(jìn)行登記賬冊(cè)。 公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員收取房款及進(jìn)戶

5、費(fèi)時(shí)， 直 接將房款和進(jìn)戶費(fèi)存進(jìn)企業(yè)賬戶，根據(jù)收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊(cè)。第十二條 當(dāng)銷售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員和公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員票據(jù)使用完后返回票據(jù)時(shí)，主管會(huì)計(jì)逐頁審核，款項(xiàng)收到時(shí)，在票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名 字，如果票據(jù)已簽出未收到款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)追繳票據(jù)的去向，保證資金及時(shí)、 安全入賬。如果沒有問題，允許銷售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員和公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員 將票據(jù)返回，在登記簿上簽字并標(biāo)記返回日期。第十三條 物業(yè)收費(fèi)員首先領(lǐng)取相關(guān)票據(jù)，在收取物業(yè)服務(wù)費(fèi)、包燒費(fèi)及其他有償服務(wù)費(fèi)時(shí)，物業(yè)收費(fèi)員在收取現(xiàn)金或銀行存款的同時(shí)， 給客戶開 具相關(guān)票據(jù)，并在收款票據(jù)上簽署自己的名字。江南收費(fèi)員每天下班前將一天收取的費(fèi)用交到出納

6、員手中，出納員審核票據(jù)后收取現(xiàn)金，然后再收費(fèi)員票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名字并標(biāo)記日 期。出納員將收到的現(xiàn)金及時(shí)存到企業(yè)賬戶上，每天連同票據(jù)財(cái)務(wù)記賬聯(lián) 和銀行進(jìn)賬單登記賬冊(cè)。江北收費(fèi)人員同樣在收取各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)， 給客戶開具相關(guān)票據(jù)，并在收 款票據(jù)上簽署自己的名字，然后每天將收到的款項(xiàng)存進(jìn)公司指定的銀行折 上，及時(shí)將存折及繳款票據(jù)交給出納員，出納員收到存折后提現(xiàn)金后將現(xiàn) 金轉(zhuǎn)存到企業(yè)賬戶。然后出納員根據(jù)收費(fèi)員返回的相關(guān)票據(jù)和銀行進(jìn)賬單 登記賬冊(cè)，出納員在收到票據(jù)的存根聯(lián)上簽署自己的名字并標(biāo)記日期。出納員及公司財(cái)務(wù)人員收取各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，直接將費(fèi)用存進(jìn)企業(yè)賬戶上，根據(jù)收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊(cè)。每天出納員都要將收款票據(jù)及銀行進(jìn)賬單交給主管會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。第十四條 當(dāng)物業(yè)收費(fèi)人員返回相關(guān)票據(jù)時(shí)，主管會(huì)計(jì)逐頁審核票據(jù)，款 項(xiàng)收到時(shí)，在票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名字，如果票據(jù)已簽出未收到款項(xiàng)， 應(yīng)及時(shí)追繳票據(jù)的去向，保證資金及時(shí)、安全入賬。如果沒有問題，允許 物業(yè)收費(fèi)員和出納員將票據(jù)返回，在登記簿上簽字并標(biāo)記返回日期。第十五條 出納人員在收妥款項(xiàng)后，需及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制收款憑證，附齊業(yè)務(wù)單據(jù)、收款收據(jù)等原始文件，主管會(huì)計(jì)對(duì)收款憑證進(jìn)行簽字復(fù)核。第