人人地產(chǎn)公司2年財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、時(shí) 間： 2004/12/30報(bào)告人： Forever.Wang一、實(shí)現(xiàn)利潤分析1、 利潤總額2002 年 08 月實(shí)現(xiàn)利潤為 15483.05 萬元，與 2002 年 07 月的 5953.98 萬元相比成倍增長，增長 1.60 倍。實(shí)現(xiàn)利潤主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司盈利基礎(chǔ)比較可靠。實(shí)現(xiàn)利潤變化圖2,000,0001,500,0001,000,000500,0002001年 01 月2001年 04 月2001年 03 月0500,0002001年 02 月2001年 01 月2001年 02 月2001年 03 月2001年 04 月2002年 07 月 4.770.982002 年

2、08月-1.707.142002年 09 月 5.953.982002 年 10月 15.483.9052、 主營業(yè)務(wù)的盈利能力2002 年 08 月主營業(yè)務(wù)收入凈額為32864.30 萬元，與 2002 年 10 月的 55602.70 萬元相比有較大幅度下降，下降40.89% 。從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，2001 年 08 月的主營業(yè)務(wù)收入凈額為32864.30 萬元，比2002 年 10 月的 55602.70 萬元有所下降，下降40.89% ，主營業(yè)務(wù)成本為14826.18 萬元，比2002 年 08 月的 46302.19 萬元有所下降，下降67.98% ，主營業(yè)務(wù)收入和主

3、營業(yè)務(wù)成本同時(shí)下降，但主營業(yè)務(wù)成本下降幅度大于主營業(yè)務(wù)，表明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。3、 利潤真實(shí)性判斷從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，公司2002 年 09 月的銷售收入中，有14887.03 萬元來自于應(yīng)收賬款，占銷售收入的45.30%，表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，有較大一部分來自于應(yīng)收帳款，致使公司當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)利潤包含較大的水分?？鄢略鰬?yīng)收帳款影響之后公司的營業(yè)利潤為6284.24 萬元。公司的實(shí)現(xiàn)的利潤主要來自于營業(yè)利潤?？鄢隣I業(yè)利潤中不實(shí)成分之后公司的實(shí)現(xiàn)利潤為 7736.67 萬元。2002 年 02 月2002 年 03 月2002 年 04 月 5.953.98 2002 年 05 月

4、15.483.905銷售收入變化圖55,00050,00045,00045,092.3940,00035,00032,864.330,0002001年 01 月2001年 02 月2001年 03 月2001年 04 月在主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降的情況下， 營業(yè)利潤卻大幅度上升， 公司壓縮成本費(fèi)用開支的各項(xiàng)政策是正確的，但主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降是不利的，應(yīng)當(dāng)引起高度重視。二、成本費(fèi)用分析1、 成本構(gòu)成情況2002 年 04 月澤華軟件成本費(fèi)用總額為萬元，占成本總額的77.84%；銷售費(fèi)用為19045.98 萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為14826.18489.46 萬元，占成本總額的2.57%；管理

5、費(fèi)用為3259.94 萬元，占成本總額的17.12%；財(cái)務(wù)費(fèi)用為 -641.58 萬元，占成本總額的-3.37% 。17.12%2.57%成本構(gòu)成圖-3.37%77.84%主營業(yè)務(wù)成本1,482,618銷售費(fèi)用48,946管理費(fèi)用325,994財(cái)務(wù)費(fèi)用-64,158圖 42、 銷售費(fèi)用的合理性評(píng)價(jià)2002 年 07 月銷售費(fèi)用為489.46 萬元，與2002 年 8 月的 1267.20 萬元相比有較大幅度下降，下降61.37% 。2002 年 09 月在銷售費(fèi)用大幅度下降的同時(shí)主營業(yè)務(wù)收入也出現(xiàn)了較大幅度的下降，但公司的營業(yè)利潤卻沒有下降，表明公司采取了緊縮成本費(fèi)用支出、提高盈利水平的經(jīng)營戰(zhàn)

6、略，并取得了明顯成效。銷售費(fèi)用變化圖3,000.02,710.242,500.02,000.01,500.01,557.41,267.21,000.0500.02001年 01 月2001年 02 月2001年 03 月2001年 04 月2002 年 07 月 1,557.42002年 08月 2,710.243、 管理費(fèi)用變化及合理性2002 年 09 月 1,267.22002年 10月 489.46評(píng)價(jià)2002 年 07 月管理費(fèi)用為3259.94 萬元，與 2002 年 08月的 1632.20 萬元相比有較大增長，增長 99.73%。 2002年 07月管理費(fèi)用占銷售收入的比例為9.92%，與 2002 年 08 月的2.94%相比有所提高，提高6.98 個(gè)百分點(diǎn)。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利水平也有所提高，管理費(fèi)用支出比較合理。管理費(fèi)用變化圖50004500400035003000250020001500100050004,411.913,259.941,632.20875.662001年 01