全省大集中的財政(預算)管理一體化：系統(tǒng)總體業(yè)務架構與業(yè)務流程、橫向縱向業(yè)務銜接一體化設計

1、全省大集中的財政（預算）管理一體化：總體業(yè)務架構與業(yè)務流程 橫向業(yè)務銜接一體化設計 縱向業(yè)務銜接一體化設計目錄第一章總體業(yè)務架構4第二章總體業(yè)務流程5第三章業(yè)務目錄9第四章橫向業(yè)務銜接一體化設計184. I橫向業(yè)務銜接總圖及說明184.2主線業(yè)務銜接設計方案324. 2. 1行政辦公與業(yè)務系統(tǒng)的協(xié)同設計324. 2.2項目庫體化貫通及滾動管理354. 2. 3預算編制與預算執(zhí)行的無縫銜接394. 2.4財政資金大監(jiān)督體系設計404. 2.5績效評價貫穿項目生命周期424. 2. 6財政內(nèi)控貫穿財政業(yè)務全過程434.3支線業(yè)務銜接設計方案444. 3. I預算執(zhí)行與會計核算管理的銜接444. 3

2、. 2會計核算、決算、預算編制的銜接454. 3. 3工資統(tǒng)發(fā)與預算執(zhí)行的無縫銜接464. 3.4資產(chǎn)管理體化銜接474. 3.5專家?guī)旃蚕碓O計484. 3,6中介機構庫共享設計48第五章縱向業(yè)務銜接一體化設計505. I上下級業(yè)務貫通505. 1. 1專項資金項目管理505. 1.2轉(zhuǎn)移支付下達與對賬515. 2上下級數(shù)據(jù)共享525.3上下級匯總統(tǒng)計525.3. I政府預算編制525.3. 2財政存量資金管理535.3.3預決算公開管理545.3. 4財政專項資金執(zhí)行情況55第一章總體業(yè)務架構總體業(yè)務架構按照總第成方梳理的業(yè)務能力框架和需求，進行業(yè)務應用的設計和實施。實現(xiàn) 業(yè)務系統(tǒng)的全面云化

3、，并通過微服務在業(yè)務和技術層而進行全而解耦;微服務要從業(yè)務場景、 流程分析出發(fā)，建立省、市、縣、鄉(xiāng)一體化業(yè)務能力模型，實現(xiàn)業(yè)務的橫向到邊、縱向到底 的銜接。5第二章總體業(yè)務流程財政預算管理一體化系統(tǒng)以預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相分離并互相制約的管理機制為核心，梳 理上下級財政部門以及財政部門內(nèi)部各項業(yè)務，規(guī)范財政業(yè)務管理模式，實現(xiàn)財政管理不同 應用級次、不同環(huán)節(jié)之間的有效銜接。根據(jù)我省財政業(yè)務現(xiàn)狀及發(fā)展要求，業(yè)務應用一體化 系統(tǒng)首先以打通預算編制、預算執(zhí)行、財務核算、績效監(jiān)督、行政辦公業(yè)務為前提，逐步建 成全省統(tǒng)一的財政業(yè)務應用一體化系統(tǒng)。具體從三個層面實現(xiàn)：1）以數(shù)據(jù)流為核心，打通全業(yè)務環(huán)節(jié)。以規(guī)

4、范的數(shù)據(jù)標準和數(shù)據(jù)結(jié)構為基礎，通過數(shù)據(jù)流貫穿預算編制、預算執(zhí)行、財務核算、績 效監(jiān)督、行政辦公全業(yè)務環(huán)節(jié)，形成''順向支撐制衡、逆向真實反饋”的一體化系統(tǒng)，貫穿 35項業(yè)務、79項銜接點。2）以項目為主線，貫穿資金管理全過程。以項目為源頭，闈繞項目實現(xiàn)預算管理核心業(yè)務，圍繞項目滾動管理特性建立預算跨年管理 體系。項目實行進行分級、分類管理，評審通過的項目進入儲備項目庫；從預算編制環(huán)節(jié).開 始安排資金，編制過程產(chǎn)生的項目預算數(shù)、執(zhí)行過程產(chǎn)生的項目執(zhí)行數(shù)、核算后的項目結(jié)余 數(shù)在項目庫中統(tǒng)一存儲，為數(shù)據(jù)檢索、統(tǒng)計分析提供不同層次的快速支撐服務。3）以內(nèi)控為手段，全面提升財政管理水平。

5、如下圖所示:中央精移-HSfPW憒當收存量,調(diào)入Jt上好收支付測W收入測W入測W金利芟定基金入利獎省本級收 入預n省本級收入測算省本級支出IKM公開省本奴改兩出第區(qū)總待分收指標 入指標管聲處空待分整位收入收入指標 指標內(nèi)部控制管理以命日蒙專法加感部門綜合預”管M申報 三般 國日圾項曰 二麥咳 Un 級項段 一*日凄效n標申報 蟆效目標評審玲入圾日選至納三碉備Ig項日變動C-一項InI決IMI一一域效限價一決算管理財政的決W管理部門決算管理政府嫁合財務報言區(qū)縣財 孜匯電 上報,R 本0序苒單位匯就上報.收入管理財稅庫鉗 橫向聯(lián)網(wǎng)非稅收入 收麒賬戶市批錯理會計管理.支出 花標 曾M總持分支出指標處

6、室持分 支出指標基位支出指標貴金安沖基本經(jīng)費變動需求資金建求工資蛻發(fā)預算執(zhí)行財政卷會計核39預算單位肅務核薩上下級摘標他簿對既項日支出 變動得求財政監(jiān)督檢查9圖表4.1-1：業(yè)務架構將財政業(yè)務每個環(huán)節(jié)的內(nèi)控風險點、風險等級和風險控制措施固化到系統(tǒng)中，通過風險信息 可視化集中展示和管控，實現(xiàn)事前預警、事中控制、事后追溯，全而提升財政管理水平，第三章業(yè)務目錄對財政所有業(yè)務進行梳理、編號，后續(xù)有新的業(yè)務需求，需納入業(yè)務目錄進行管理。業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號1政府預算編制1.1預算編制1.2預算匯總1.3預算調(diào)整2部門綜合預算編制2. 1基礎數(shù)據(jù)采集子模塊2.2預算標準和定額設置模塊2.3項目

7、管理模塊2.4預算編制審核模塊2.5指標對接模塊2.6報表查詢模塊3專項資金項目庫3. 1資金子模塊3.2項目子模塊3.3管理子模塊4預算指標管理4. 1總賬管理模塊4.2支出預算下達模塊4.3支出指標調(diào)整子模塊4.4指標信息查詢子模塊預算評審管理5. 1預算評審管理模塊6人員臺賬管理業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號6. 1預算單位模塊6.2財政供養(yǎng)人員審核管理子模塊6.3個人經(jīng)費發(fā)放子模塊6.4人員經(jīng)費預算管理子模塊7轉(zhuǎn)移支付下達與對賬7.1轉(zhuǎn)移支付下達與對賬模塊8財政存量資金管理8. 1統(tǒng)計與分析子模塊9政府債務管理9. 1政府債務管理10預決算公開10. 1預決算公開平臺10.2統(tǒng)計子模

8、塊10.3分析子模塊11收入管理-財稅庫根聯(lián)網(wǎng)11. 1收入與庫款分析12收入管理-非稅收入收繳12. 1指標控制管理模塊12.2征收管理模塊12.3票據(jù)管理模塊12.4查詢統(tǒng)計模塊12.5執(zhí)收單位模塊12.6主管部門管理模塊12.7銀行代收模塊12.8通知公告模塊13國庫集中支付13. 1指標控制管理模塊業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號13.2用款計劃管理模塊13.3資金支付管理模塊13.4查詢統(tǒng)計模塊13.5與政府債券和債務管理系統(tǒng)銜接模塊14國庫集中支付電子化管理14. 1電子支付授權支付管理模塊14.2電子支付直接支付管理模塊15公務卡管理15. 1公務卡交基礎信息維護模塊15.2公務

9、卡交易信息查詢和監(jiān)督模塊16工資發(fā)放管理16. 1基礎數(shù)據(jù)管理模塊16.2公式設定模塊16.3工資編報、審批、發(fā)放模塊16.4綜合查詢模塊16.5外部接口模塊17賬戶審批管理17. 1基礎信息維護模塊17.2銀行賬戶審批模塊17.3銀行賬戶備案模塊17.4銀行賬戶年檢模塊17.5銀行賬戶統(tǒng)計查詢模塊18總會計核算18. 1總預算會計賬務核算管理模塊18.2預算單位賬務核算管理模塊18.3單位賬務信息共享及綜合分析模塊19決算管理業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號19. 1財政總決算19.2部門決算20政府綜合財務報告20. 1政府綜合財務報告模塊21預算執(zhí)行監(jiān)控21. 1預算監(jiān)控執(zhí)行模塊22財政

10、財務監(jiān)督22. 1單位財務管理監(jiān)督模塊23預算績效管理23. 1績效目標管理模塊23.2績效運行監(jiān)控模塊23.3績效評價模塊23.4評價結(jié)果反饋和應用23.5輔助基礎管理24財政監(jiān)督檢查24. 1財政監(jiān)督項目庫模塊24.2監(jiān)督選案和“雙隨機”抽取模塊24.3監(jiān)督執(zhí)行模塊24.4檢查審理復核模塊24.5檢查整改和處理處罰模塊24.6案例庫模塊24.7綜合查詢模塊24.8監(jiān)督檢查信息反饋和成果利用模塊25內(nèi)部控制管理25. 1風險預警模塊25.2風險應對模塊25.3考核評價模塊業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號26行政辦公管理系統(tǒng)26. 1門戶管理模塊26.2收文管理26.3發(fā)文管理26.4簽呈管理

11、26.5公文交換模塊26.6會議管理模塊26.7檔案管理模塊26.8督辦管理模塊26.9領導日程模塊27信息報送模塊27. 1內(nèi)部建議及提案模塊27.2車輛管理模塊27.3辦公用品模塊27.4移動終端子系統(tǒng)模塊27政府采購27. 1政府采購計劃管理模塊27.2信息公告模塊27.3評審專家管理模塊27.4供應商注冊模塊27.5政府采購信用評價模塊27.6政府采購監(jiān)督預警管理模塊28資產(chǎn)管理28. 1卡片管理模塊28.2使用管理28.3處置管理28.4收益管理業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號28.5資產(chǎn)報表28.6產(chǎn)權登記28.7綜合查詢28.8系統(tǒng)管理29會計管理29. 1全省會計網(wǎng)模塊29.2

12、會計人員誠信檔案信息采集模塊29.3會計專業(yè)技術資格考試模塊29.4單位繼續(xù)教育管理模塊29.5會計人員繼續(xù)教育考核管理模塊29.6繼續(xù)教育學分折算29.7會計基礎工作規(guī)范化模塊29.8高級會計師資格評審模塊29.9正高級會計師資格評審模塊29. 10會計領軍（后備）人才培養(yǎng)選拔29. 11會計領軍（后備）人才在讀學員管理29. 12會計領軍人才后續(xù)學習管理29. 13會計領軍咨詢服務29. 14總會計師（財務總監(jiān)）管理29. 15學術類優(yōu)秀人才管理29. 16高級會計師（副高）管理29. 17正高級會計師管理29. 18優(yōu)秀注冊會計師人才管理29. 19會計專業(yè)技術資格考試金銀榜29. 20

13、全國代理記賬管理29.21財政會計行業(yè)管理30全省省稅收保障系統(tǒng)業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號30. 1稅收保障模塊31惠民補貼管理系統(tǒng)31. 1項目與指標管理模塊31.2基礎信息模塊31.3補貼信息模塊31.4資金發(fā)放模塊32社保資金管理32. 1基礎數(shù)據(jù)模塊32.2票據(jù)操作模塊32.3查詢模塊33住房公積金管理33. 1基礎數(shù)據(jù)管理模塊33.2公積金業(yè)務管理模塊33.3住房補貼業(yè)務管理模塊33.4職工津補貼管理模塊33.5出納管理模塊33.6會計核算模塊33.7公積金外網(wǎng)查詢33.8公積金綜合查詢模塊34農(nóng)村“一事一議”財政獎補資金管理34. 1基礎信息管理、協(xié)同辦公34.2集體經(jīng)濟35

14、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)信息管理系統(tǒng)35. 1國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)信息管理模塊36人員績效考核管理36. 1績效指標管理模塊36.2績效過程管理模塊業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號36.3績效評估模塊36. 4年度考評管理模塊36.5績效結(jié)果管理模塊36.6工作記實及業(yè)績登記模塊36.7個人及單位排名模塊37專家?guī)旃芾硐到y(tǒng)37. 1專家注冊審核模塊37.2專家抽取和語音呼叫模塊37.3專家自助服務模塊37.4專家職責履行評價模塊38第三方中介機構管理38. 1中介機構注冊模塊38.2中介機構審核管理模塊38.3中介機構抽取和語音呼叫模塊38.4中介機構自助服務模塊38.5中介機構誠信體系管理和行為評價模塊

15、39省級政府投資基金管理39. 1基金基本情況模塊39.2基金申報設立模塊39.3基金項目投資模塊39.4基金績效管理模塊40黨政機關公務支出管理信息系統(tǒng)40. 1省級黨政機關公務支出管理信息模塊40.2因公臨時出國經(jīng)費管理模塊40.3公務用車管理模塊41PPP管理41. 1PPP門戶網(wǎng)站業(yè)務編號業(yè)務名稱一級編號二級編號41. 2PPP項目庫模塊11.3PPP專家管理模塊41.4PPP咨詢機構管理模塊41. 5PPP采購信息公告11.6PPP信用評價模塊41. 7PPP項目分析模塊42行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理42. 1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理圖表4.1-1：業(yè)務目錄19第四章橫向業(yè)務銜接一體化

16、設計4.1橫向業(yè)務銜接總圖及說明圖表4.1-1： 一體化銜接總圖19銜接業(yè)務銜接編號銜接描述1.1政府預算 編制1. 1-1.2和部門預算編制對接：匯總相關基礎數(shù)據(jù)，生成政府預 算數(shù)據(jù)。1. 1-1. 3和專項資金項目庫對接：匯總相關基礎數(shù)據(jù)，生成政府 預算數(shù)據(jù)。1. 1-1.4和指標管理對接：預算批復后，省財政廳預算處將年初 政府預算數(shù)據(jù)自動生成指標，發(fā)送至指標管理。1. 1-3. 3和績效管理對接：政府預算編制完成后，專項資金項目 和預算運轉(zhuǎn)類項目能夠即時，同步查詢項目績效情況。1.2部 門綜合 預算編 制1.2-1. 6和基礎數(shù)據(jù)平臺對接：將人員、車輛、資產(chǎn)、定員定額 標準等單位基本信息

17、自動同步到部門預算管理。1. 2-3. 3和績效管理對接：項目申報的同時需要填報項目績效信 息，并進行相應評審。部門預算編制完成后，項目能夠 即時同步查詢績效信息。1.2-1. 4和指標管理對接：預算批復后，預算處將年初部門預算 數(shù)據(jù)自動生成處室指標和單位指標，發(fā)送至指標管理。參考銜接1. 1-1. 2參考銜接1. 3-1. 2參考銜接1. 5-1. 2參考銜接1. 10-1. 2參考銜接3. 4-1. 2參考銜接4. 2-1. 2參考銜接4. 3-1. 2參考銜接4. 15-1. 2銜接業(yè)務銜接編號銜接描述1.3專項資金 項目庫1. 3-1. 2和部門預算對接：部門項目直接納入部門預算，批復

18、下 達；1.3-1. 4和指標管理對接：項目預算下達直接生成指標，完成預 算指標下達；1. 3-3. 3和預算績效管理對接：績效管理貫穿于財政專項資金預 算管理的各個環(huán)節(jié)，涵蓋專項資金項目申報、評審、實 施、監(jiān)管和績效評價的全過程。參考銜接1. 1-1. 3參考銜接1. 5-1. 3參考銜接4. 12-1. 31.4預 算指標 管理1. 4-4. 1和省本級0A對接：對接的內(nèi)容包括財政部收文及省財政 廳發(fā)文，提取文件中的指標要素、金額等形成指標數(shù)據(jù)。1.4-91和下級財政對接：省財政對下級財政下達正式指標后， 下級財政接收指標，核對指標文件，并按時進行對賬。1. 4-2. 3和國庫集中支付對接

19、：單位指標經(jīng)預算處審核后，預算 處或業(yè)務處室將生效的單位指標發(fā)送國庫處。參考銜接1. 1-1. 4參考銜接1. 2-1. 4參考銜接1.3-1. 4參考銜接1. 8-1. 4參考銜接2. 6-1.4參考銜接4. 6-1. 4銜接業(yè)務銜接編號銜接描述L5預 算評審 管理1. 5-1. 3和專項資金項目庫對接：需要對專項資金項目進行績效 評審，評審結(jié)果作為專項資金項目審核的依據(jù)。1. 5-1. 2和部門預算項目對接：需要對部門預算項目進行績效評 審，評審結(jié)果作為部門預算項目審核的依據(jù)。L6人 員臺賬 管理1. 6-2. 6人員臺賬管理提供基礎信息：為部門綜合預算編制、統(tǒng) 發(fā)工資、部門決算、財政總決

20、算等提供基礎數(shù)據(jù)（如人 數(shù)、工資數(shù)等，具體數(shù)據(jù)類型可根據(jù)不同需求定義）。參考銜接1. 2-1. 61.7轉(zhuǎn) 移支付 下達與 對賬1. 7-4. 1和省本級0A的對接：對接的內(nèi)容包括中央對本省的轉(zhuǎn)移 支付收文及省本級安排對市、區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付發(fā)文，根 據(jù)文件自動完成指標登記。0A起草文件，指標下達，推 送到0A, 0A補充文號后，文號更新到指標。1. 7-91和下級財政的對接：省財政對下級財政進行正式指標下 達后，下級財政接收指標并核對指標文件，按時進行對 賬。L8財 政存量 資金管 理1. 8-90和上級財政部對接：省級財政負責填報本級財政和本級 部門存量資金、匯總各地市財政存量資金數(shù)據(jù)，并上報

21、 財政部。1. 8-91和下級財政對接：地市財政負責填報完本級財政和本級 部門存量資金、匯總各區(qū)縣財政存量資金數(shù)據(jù)，并上報 省級財政。1. 8-2. 3和國庫集中支付對接：財政存量資金統(tǒng)計需從國庫集中 支付中自動取數(shù)。增加和預算單位賬務及賬戶管理：取 單位存量數(shù)據(jù)。銜接業(yè)務銜接編號銜接描述1.8-1. 4和預算指標管理對接：財政存量資金統(tǒng)計需從預算指標 管理中自動取數(shù)。1. 8-92和國庫部門實戶（預算單位實有資金賬戶）監(jiān)測對接:財 政存量資金統(tǒng)計需從國庫部門實戶監(jiān)控中取數(shù)。1.9政 府債務 管理參考銜接2. 3-1. 91. 10 預決算公 開1. 10-1.2和部門綜合預算管理對接：各級人

22、大批復財政政府預算 后，財政批復本級部門預算，本級各部門20日內(nèi)對預決 算進行公開。1. 10-90和上級財政部對接：各部門負責填報本部門預決算公開 報表，省級財政負責填報本級財政的政府預決算，匯總 省級部門和各地市的預決算報表，上報給財政部。1. 10-91和下級財政對接：地市財政負責填報本級財政的政府預 決算公開報表和匯總本級部門的部門預決算公開報表、 匯總各區(qū)縣財政的預決算公開報表，并上報省財政。參考銜接2. 8-1. 102. 1收 入管理 -財稅 庫銀聯(lián) 網(wǎng)2. 1-2. 8和總預算會計賬務核算的對接：財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)獲取收入 數(shù)據(jù)，在財政部門落地后，總賬可同步獲取進行核算， 并可自動生

23、成記賬憑證。2.2收 入管理2. 2-93和銀行部分接口主要需求為：非稅執(zhí)收單位在為繳款人 開具繳款書后，自動將繳款書信息保存到財政非稅收入銜接業(yè)務銜接編號銜接描述-非稅 收入收 繳收繳中，繳款人持繳款書到代收銀行的網(wǎng)點繳款，銀行 網(wǎng)點在收款錄入信息時，通過錄入繳款書編號，從財政 非稅收入收繳中提取該票據(jù)的信息，并將內(nèi)容在柜員終 端顯示。然后發(fā)送實收數(shù)據(jù)到財政，財政對銀行上傳的 實收信息進行票號校驗，全票面信息校驗，單位庫存校 驗，收費標準校驗等相關校驗，如果校驗通過，財政反 饋收款成功并記錄收費狀態(tài)（如果校驗未通過，銀行檢 查錄入的票面信息，再次發(fā)送實收申請，校驗通過后收 款銀行每天業(yè)務結(jié)束

24、后和財政進行對賬，對賬成功 后進行源頭分解，財政將資金如何劃分傳給銀行，銀行 按照財政傳過來的信息，向指定賬戶劃款。2. 2-94和國庫對接：財政部門按照源頭分解結(jié)果將預算內(nèi)資金 統(tǒng)一劃入國庫，由財政端發(fā)起繳庫請求，國庫接收到財 政請求后和商業(yè)銀行進行交互完成扣款，扣款完成后再 由國庫向財政回執(zhí)扣款成功信息，財政接收扣款成功信 息并更新對應狀態(tài)。參考銜接2. 3-2. 22.3國 庫集中 支付2. 3-4. 2和政府采購對接：國庫集中支付接收政府采購審核通過 的所有單位數(shù)據(jù)后，生成政府采購申請并核銷用款計劃 對應指標，以直接支付的方式支付給供應商；2. 3-2. 6和工資統(tǒng)發(fā)對接：國庫集中支付

25、接收工資統(tǒng)發(fā)審核通過 的所有單位數(shù)據(jù)后，審核實發(fā)工資，生成發(fā)薪數(shù)據(jù)并核 銷用款計劃對應指標，以直接支付的方式支付工資到個 人賬戶；2. 3-2. 5和公務卡對接：國庫集中支付根據(jù)公務卡已經(jīng)確認的消銜接業(yè)務銜接編號銜接描述費信息生成授權支付申請，以授權支付方式在國庫集中支付中執(zhí)行；2. 3-1.9和政府債務和債券管理對接：和政府債務和債券管理的 實時對接，對債券安排的資金使用，將預算債券分配作 為數(shù)據(jù)源調(diào)入國庫集中支付，設計安排的項目通過支付 執(zhí)行；2. 3-3. 1和執(zhí)行監(jiān)控對接：執(zhí)行監(jiān)控對國庫集中支付過程進行了 全方位監(jiān)控，包括事前、事中、事后監(jiān)控，保障財政資 金的安全、規(guī)范、有效使用；2.

26、 3-2. 2和非稅收入（財政專戶管理資金）對接：對財政專戶管 理資金管理過程中，需要參考預算單位非稅收入情況， 控制資金支出；2. 3-2. 8和會計核算對接：國庫集中支付業(yè)務的結(jié)果數(shù)據(jù)是總預 算會計記賬的依據(jù)；2.3-95和預算單位會計核算對接：國庫集中支付業(yè)務的額度和 支付數(shù)據(jù)是單位會計記賬的依據(jù)2.3-96和代理銀行、清算銀行對接：國庫集中支付業(yè)務和代理 銀行付款業(yè)務、清算銀行清算業(yè)務有著流程上的直接關 系。參考銜接1. 4-2. 3參考銜接1. 8-2. 3參考銜接2. 7-2. 3參考銜接3. 4-2. 3參考銜接4. 6-2. 3銜接業(yè)務銜接編號銜接描述2.5公 務卡管 理2.

27、5-97和公務卡開卡銀行對接：預算單位需要從公務卡開卡銀 行下載公務卡公務消費支出信息。公務卡開卡銀行并確 保信息傳送的及時性、準確性和保密性。預算單位通過 銀行接口直接下載單位公務卡辦卡基礎信息。參考銜接2. 3-2. 5參考銜接3. 4-2. 52.6工 資發(fā)放 管理2. 6-1. 4和預算指標、國庫集中支付對接：業(yè)務單位根據(jù)預算指 標編報統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)，并向國庫支付提交用款申請，國 庫支付接收單位用款申請，審核通過后撥款至單位，單 位收到款項后發(fā)放工資至個人賬戶并將用款信息和工資 發(fā)放情況返回至預算指標，預算指標對用款信息進行核 對，并將本次用款信息作為下一年度的預算指標參考。參考銜接1.

28、 6-2. 6參考銜接2. 3-2. 62.7賬 戶審批 管理2. 7-2. 3和國庫集中支付對接：預算單位帳戶的開立、變更、撤 銷等日常管理，生效后的單位零余額賬戶信息和國庫集 中支付進行對接。2.7-96和銀行接口：和商業(yè)銀行、人民銀行對接。2.8會 計核算 管理2. 8-1. 10與預算銜接：從預算提取省級部門年初預算、追加預算、 單位代碼、項目代碼。2. 8-4. 3與資產(chǎn)管理銜接：從資產(chǎn)管理提取固定資產(chǎn)基本數(shù)據(jù)。2. 8-2. 9與部門決算的銜接：從決算提取部門單位基本信息；發(fā) 送分部門的總會計支出賬務核算數(shù)據(jù)，作為部門決算財 政補助收入的基礎數(shù)據(jù)。銜接業(yè)務銜接編號銜接描述參考銜接2

29、. 10-2. 8參考銜接2. 1-2. 8參考銜接2. 3-2. 82.9決 算管理參考銜接2. 8-2. 9參考銜接2. 10-2. 92. 10 政 府綜合 財務報 告2. 10-95和單位會計賬務核算的對接：政府綜合財務報告可以提 取到單位會計賬務核算中會計科目期初數(shù)、會計憑證發(fā) 生數(shù)及會計科目期末數(shù)。2. 10-2. 8和財政總預算會計賬務的對接：政府綜合財務報告可以 提取到財政總預算會計賬務中會計科目期初數(shù)、會計憑 證發(fā)生數(shù)及會計科目期末數(shù)。2. 10-2. 9和部門決算報表的對接：政府綜合財務報告可以提取到 部門決算報表中決算報表的相關數(shù)據(jù)。3. 1預 算執(zhí)行 監(jiān)控參考銜接2.

30、3-3. 13.2財 政財務 監(jiān)督3. 2-95和預算單位的賬務管理對接：從預算單位會計核算中檢 測違規(guī)數(shù)據(jù)及不合規(guī)的賬務處理。3.3預 算績效 管理參考銜接1. 1-3. 3參考銜接1. 2-3. 3參考銜接1. 3-3. 3參考銜接4. 12-3. 3銜接業(yè)務銜接編號銜接描述參考銜接4. 13-3. 33.4財 政監(jiān)督 檢查3. 4-1. 2和預算管理對接：從預算管理提取預算單位、項目的基 本信息，如：項目名稱、項目編碼、主管部門、主要建 設內(nèi)容、預算下達目標、預算下達金額等，也可按照需 要查檢索查找。3. 4-2. 3和預算執(zhí)行對接：從預算執(zhí)行中了解下達主管部門、資 金使用單位和項目建設

31、單位等資金撥付和使用等情況， 及時了解財政收入和支出情況。以及預算外、非稅收入 和其他資金的收支情況，需要了解預算部門（單位）的 其他事項，監(jiān)控資金支出。及時了解專項資金和項目資 金撥付、下達情況等，采用何種方式撥付資金使用單位 和項目建設單位。3. 4-4. 2和政府采購對接：及時了解政府采購資金使用單位和項 目建設單位執(zhí)行政府采購有關法律法規(guī)情況、政府采購 預算、政府采購方式等。3. 4-2. 5和公務卡對接：及時了解公務卡持有人在公務活動中是 否合理合規(guī)使用公務卡、相關的報銷信息等是否合規(guī)等。3. 4-3. 2和財政財務監(jiān)督對接：及時從財政財務監(jiān)督中了解預算 單位會計核算、資金使用、執(zhí)行

32、財經(jīng)紀律等情況。3. 4-4. 3和資產(chǎn)管理對接：及時從資產(chǎn)管理中了解預算單位固定 資產(chǎn)的調(diào)入調(diào)出、報廢及使用等情況。3. 4-3. 5和內(nèi)部控制管理對接：針對內(nèi)部控制管理中的風險預警、 疑似點等開展監(jiān)督檢查和績效監(jiān)督。參考銜接4. 12-3. 4銜接業(yè)務銜接編號銜接描述參考銜接4. 13-3. 43.5內(nèi) 部控制 管理參考銜接3. 4-3. 54.1行 政辦公 管理4. 1-4.11和人員績效對接：提供擬稿人、公文名稱、處室、各環(huán)節(jié) 辦理時間、是否辦結(jié)、公文類別等信息給人員績效，作為 人員績效考評的部分參數(shù)，可以體現(xiàn)辦事數(shù)量、辦事效 率、辦事效能。參考銜接1.4-4.1參考銜接1. 7-4.

33、 14.2政 府采購4. 2-1. 2和預算指標管理對接：單位申報采購計劃時，從指標獲 取預算指標數(shù)據(jù)；采購計劃審批后，反饋采購計劃至預 算指標。4. 2-4.12和專家?guī)鞂樱哼M行采購招標需要進行專家評審時，向 專家?guī)焯峤粚＜倚枨笄鍐?，專家?guī)鞂⒊槿〉膶＜倚畔⒎?饋給采購;政府采購提供項目評審過程信息等給專家?guī)欤?作為專家考評的依據(jù)。4. 2-4.13和第三方中介機構對接：進行采購招標需要第三方中介 機構服務時.，向第三方中介機構提交需求清單進行中介 機構抽取，第三方中介機構將抽取的中介機構信息反饋 給采購；政府采購提供項目評審過程信息等給第三方中 介機構，作為第三方中介機構考評的依據(jù)。參考銜

34、接2. 3-4. 2參考銜接3. 4-4. 2銜接業(yè)務銜接編號銜接描述4.3資 產(chǎn)管理4. 3-95和單位核算進行對接：當資產(chǎn)發(fā)生資產(chǎn)購入、出租、出 售、報廢、計提折舊、盤盈、盤虧等資產(chǎn)變動業(yè)務時， 資產(chǎn)將資產(chǎn)變動金額等相關的信息推送到單位核算中， 單位核算根據(jù)收到的推送信息生成記賬憑證。4. 3-1. 2與部門預算編制相互校核，編制預算時參考資產(chǎn)情況， 資產(chǎn)配置時核準預算，政府采購貨物以工程合同執(zhí)行情 況作為資產(chǎn)入賬參考。參考銜接2. 8-4. 3參考銜接3. 4-4. 34.4會 計管理4. 4-4.12和專家?guī)爝M行對接：在進行高級會計師資格評審等業(yè)務 活動中，需要使用專家評審服務時，向?qū)?/p>

35、家?guī)焯峤粚＜?需求單，專家?guī)旄鶕?jù)需求單抽取專家，并將抽取到的專 家信息反饋給會計管理；會計向?qū)＜規(guī)焯峁┫嚓P人員信 息，用于專家?guī)斓娜藛T校驗。4. 6惠 民補貼 管理4. 6-1. 4和預算指標進行對接：需要從指標提取相關數(shù)據(jù)項，包 括指標單號、指標文號、業(yè)務處室、單位（各縣區(qū)）、功 能科目、金額、項目等指標信息。4. 6-2. 3和國庫支付進行對接：需要從國庫支付獲取支付憑證回 執(zhí)信息，包括支付憑證號、指標文號、業(yè)務處室、單位、 功能科目、金額、支付時間等憑證信息。4. 10 國 家農(nóng)業(yè) 綜合開 發(fā)管理4. 10-1. 3和專項資金項目庫對接：計劃后續(xù)對接。4. 10-1.4和指標對接：計劃后

36、續(xù)對接。4. 10-2. 3和國庫集中支付對接：計劃后續(xù)對接。4. 10-3. 3和預算績效對接：計劃后續(xù)對接。銜接業(yè)務銜接編號銜接描述4. 10-3. 4和財政監(jiān)督檢查對接：計劃后續(xù)對接。4. 11 人 員績效 考核管 理參考銜接4. 1-4. 114. 12 專 家?guī)旃?理4. 12-1. 3和專項資金項目庫對接：專項資金項目庫提交專家需求 單后，根據(jù)需求單抽取專項局專家，并將抽取到的專家 信息反饋給專項資金項目庫。4.12-3. 3預算績效專家?guī)旌涂冃Ч芾韺樱嚎冃Ч芾硖峤粚＜倚?求單后，根據(jù)需求單抽取專家，并將抽取到的專家信息 反饋給績效管理。4. 12-4.16PPP專家?guī)旌蚉PP管

37、理對接：項目前期PPP管理根據(jù)需 求選擇專家；項目評審環(huán)節(jié)根據(jù)需求單抽取專家。4.12-3. 4和監(jiān)督檢查對接：監(jiān)督檢查從已經(jīng)中標的中介機構中， 根據(jù)監(jiān)督工作需要和抽取規(guī)則隨機選取會計類和工程類 專家。參考銜接4. 2-4. 12參考銜接4. 4-4.124. 13 第 三方中 介機構 管理4.13-3. 3和績效管理對接：績效管理提交中介機構需求單后，根 據(jù)需求單隨機抽取中介機構，并將抽取到的中介機構信 息反饋給績效管理。4. 13-4. 16和PPP管理對接：PPP管理提交中介機構需求單后，根 據(jù)需求單隨機抽取中介機構，并將抽取到的備選中介機 構信息反饋給PPP管理。銜接業(yè)務銜接編號銜接描

38、述4.13-3. 4和監(jiān)督檢查對接：監(jiān)督檢查提交中介機構需求單后，根 據(jù)需求單隨機抽取中介機構，并將抽取到的中介機構信 息反饋給監(jiān)督檢查。參考銜接4. 2-4. 134. 15 黨 政機關 公務支 出管理4. 15-1. 2和預算對接：單位預算編制前，將出國經(jīng)費預算控制數(shù) 設置到預算中，單位在預算控制總數(shù)內(nèi)，編制出國經(jīng)費 預算。單位預算編制完成后，公務支出從預算獲取單位 填報的公務用車信息和出國經(jīng)費預算。4.15-95和單位核算對接：在查詢出國經(jīng)費支出進度時，從單位 核算中，實時獲取出國經(jīng)費支出數(shù)據(jù)。4.16PPP管理參考銜接4. 12-4. 16參考銜接4. 13-4. 16圖表4. 1-2

39、：橫向銜接對照4. 2主線業(yè)務銜接設計方案4. 2.1行政辦公與業(yè)務系統(tǒng)的協(xié)同設計通過行政辦公與業(yè)務系統(tǒng)功能協(xié)同、流程貫通的設許，實現(xiàn)行政辦公與業(yè)務系統(tǒng)管理流程一 體化。將行政辦公門戶作為所有財政業(yè)務處理的入口，通過單點登錄、待辦事項等與業(yè)務系統(tǒng)的所 有流程進行集成，在業(yè)務系統(tǒng)流程處理需要校驗認證信息時，使用行政辦公系統(tǒng)提供的認證 服務：每個業(yè)務流程環(huán)節(jié)處理前，將業(yè)務流程處理待辦信息，通過行政辦公的待辦事項，展 示給具體的業(yè)務操作人員，以此實現(xiàn)行政辦公與業(yè)務系統(tǒng)的管理流程一體化。通過將行政辦公中的辦文流程和預算系統(tǒng)的流程貫通，行政辦公系統(tǒng)中的指標文件在業(yè)務處 室審批完成后，將指標文號、處室、科

40、目、金額推送至預算編審系統(tǒng)，在預算編審系統(tǒng)完成 審批下達后，將指標編號、指標文號、處室、科目、金額等信息反饋給行政辦公系統(tǒng)。通過行政辦公系統(tǒng)提供的文件查詢服務，在預算編審系統(tǒng)中查閱每條指標對應的公文信息, 同時在行政辦公系統(tǒng)中能查到每個指標文相關的已下達指標信息，以此實現(xiàn)辦公系統(tǒng)和預算 系統(tǒng)的管理流程一體化。行政辦公管理系統(tǒng)用戶單點登錄單點登錄.61預算執(zhí)行圖表4. 2-1：行政辦公與業(yè)務系統(tǒng)協(xié)同設計圖（1）功能協(xié)同設計門戶集亦將所有業(yè)務辦理的功能入口集成到行政辦公門戶上，用戶登錄到行政辦公門戶后, 對所有的業(yè)務辦理功能實現(xiàn)一鍵直達。門戶集成并非簡單的將所有功能在門戶中進行羅列。 首先需要根據(jù)

41、當前登錄的用戶及其擁有的角色，對業(yè)務辦理功能進行篩選，只篩選出對當前 用戶及其擁有的角色，授予過權限的功能，然后按業(yè)務場景對篩選出的功能進行聚合，形成 我要辦、我要審、我要查等常見場景，以場景化驅(qū)動業(yè)務辦理的模式，達到系統(tǒng)操作簡潔、 明了，業(yè)務辦理準確、高效的目標。此外，每個用戶都可以根據(jù)自己的操作習慣，對常用功 能和業(yè)務場景進行定制，實現(xiàn)一人一種門戶桌面、千人千面的效果。單點登錄，門戶集成實現(xiàn)的是業(yè)務功能有機聚合，單點登錄則是對所有系統(tǒng)的登錄功能去重 歸一。實現(xiàn)單點登錄后，用戶只需要登錄一次系統(tǒng)，就可以操作所有被授予過權限的業(yè)務辦 理功能。其他系統(tǒng)不需要再保留單獨的登錄功能。首先，用戶單點登

42、錄成功后，認證系統(tǒng)生 成統(tǒng)一的認證標志（ticket）,返還給用戶。用戶使用其他系統(tǒng)的功能時，其他系統(tǒng)能夠自 動提取用戶的認證標志（ticket）,并調(diào)用認證系統(tǒng)提供的服務，自動判斷當前用戶是否登 錄過，從而完成單點登錄的功能。待辦事項，是當前用戶在所有業(yè)務中需要處理事項的集中展現(xiàn)。通過將所有業(yè)務中的待辦事 項集中展現(xiàn)在待辦欄中，使用戶一登錄系統(tǒng)就對所有要處理的業(yè)務一目了然，而不需要進到 每個業(yè)務系統(tǒng)中去查詢是否有待處理業(yè)務。從而避免遺漏事項的發(fā)生。此外，通過點擊每條 待辦事項的鏈接，能夠直達待辦事項的業(yè)務處理界面，自動展現(xiàn)待辦需要處理的數(shù)據(jù)，無需 再去功能列表中查找功能入口。待辦事項處理完成

43、后，自動將待辦事項從待辦列表中去除, 變成已辦事項。（2）流程貫通設計發(fā)文生成指標，是指將行政辦公系統(tǒng)的發(fā)文流程和預算指標流程貫通后，由行政辦公系統(tǒng)中 的指標文件自動生成指標系統(tǒng)中的指標。指標系統(tǒng)提供指標生成服務，并將服務接口注冊到 服務總線上。行政辦公系統(tǒng)中的指標發(fā)文在業(yè)務處室審批完成后，通過服務總線調(diào)用指標生 成接口，將發(fā)文信息推送到指標系統(tǒng)中，信息中包括指標文號、處室、科目、金額等信息， 指標生成服務根據(jù)收到的推送信息在指標系統(tǒng)中自動生成指標。自動生成的指標為初始狀 態(tài)。指標信息反饋，是指行政辦公系統(tǒng)的發(fā)文流程和預算指標流程貫通后，將指標文件自動生成 的指標信息反饋到行政辦公系統(tǒng)中。行政

44、辦公系統(tǒng)提供指標信息反饋服務，并將服務接口注 冊到服務總線上。指標系統(tǒng)中由指標文件自動生成的指標在業(yè)務處室審批完成并下達后，通 過服務總線調(diào)用指標信息反饋接口，將下達的指標信息反饋到行政辦公系統(tǒng)中，信息中包括 標編號、指標文號、處室、科目、金額等信息，指標信息反饋服務根據(jù)收到的反饋信息在行 政辦公系統(tǒng)中更新相關的指標文件關聯(lián)指標信息，并設置相應的狀態(tài)標記。文件查詢服務，是指行政辦公系統(tǒng)提供文件查詢服務，并將服務接口注冊到服務總線上，供 其他業(yè)務系統(tǒng)調(diào)用。其他系統(tǒng)調(diào)用文件服務接口時，將指標文號、調(diào)用方、當前用戶等信息 通過接口參數(shù)傳遞給文件查詢服務，查詢服務根據(jù)指標文號獲取行政辦公的文件信息，根

45、據(jù) 調(diào)用方和當前用戶進行權限校驗，校驗通過后將文件信息返回給調(diào)用方，否則將校驗不通過 的原因作為失敗詳細信息，返回給調(diào)用方。4. 2. 2項目庫一體化貫通及滾動管理項目庫一體化項目貫通是基于對項目信息統(tǒng)一存儲,項目庫在表層應實現(xiàn)對項目申報、審核、 入庫的管理，在底層應實現(xiàn)項目全生命階段的數(shù)據(jù)存儲，進而為數(shù)據(jù)檢索、分布應用、統(tǒng)計 分析提供不同層次的快速支撐應用。項目在各業(yè)務階段數(shù)據(jù)存儲包括：項目管理階段存儲項 目申報數(shù)、預算管理階段存儲項目預算數(shù)、執(zhí)行管理階段存儲項目執(zhí)行數(shù)、核算管理階段存 儲項目結(jié)余數(shù)。實現(xiàn)多數(shù)據(jù)共享的統(tǒng)一存儲的環(huán)境。其實現(xiàn)機制如下圖所示：項目庫統(tǒng)一存儲圖表4. 2-2：項目庫

46、統(tǒng)一存儲示意圖項目庫對全省專項進行統(tǒng)一管理，各級財政所有專項資金都要安排到具體項目，全部納入 “項目庫”，通過“項目庫”編制預算，實行滾動管理，通過“項目”一體化貫穿申報、預 算、指標、計劃、支付、核算結(jié)算等業(yè)務全生命周期。同時“項目庫”還要做到橫向到邊、 縱向到底、各級聯(lián)網(wǎng)，并實行誰評審、誰負責的責任制度。其實現(xiàn)機制如下圖所示： 一級政策項目 二級政策項目 三級明細項目績效管理總會計賬單位賬年度預算褊制年度預算調(diào)整總待分指標 處室待分指標 單位可執(zhí)行指標直接支付授權支付 實撥圖表4. 2-3：項目庫一體化貫穿示意圖專項資金項目庫作為項目發(fā)起的源頭，實現(xiàn)省級財政專項資金、中央專款全流程管理。其

47、中 對按項目申報類的資金、因素法切塊分配的資金、省政府確定直接下達的資金、規(guī)劃管理的 資金以及各類轉(zhuǎn)移支付資金均能按資金屬性區(qū)分，實現(xiàn)不同流程的管理。市、縣財政專項資 金也要列入項目庫進行管理，其管理權限在市縣。專項資金項目在申報階段需要與預算績效管理貫通，項目需要申報績效目標，對重點項目需 要進行預算評審管理。專項資金審核通過的項目，納入財政專項資金項目庫，與部門綜合預 算編制和政府預算編制貫通，依據(jù)項目庫細化的專項資金項目預算，為省級專項資金預算提 供數(shù)據(jù)支撐接口，用以編制省級專項資金預算，與省級部門預算一起匯總成為省級政府預算。 專項資金中屬于本級單位直接使用的，通過項目庫接口導入部門綜

48、合預算系統(tǒng)進行編列。專項資金預算經(jīng)批復后，與指標管理系統(tǒng)實現(xiàn)貫通，可直接作為預算指標發(fā)送至省級指標管 理系統(tǒng)，形成總待分指標、處室待分指標、單位可執(zhí)行指標的分層指標體系，并生成相應的 控制數(shù)，避免線下操作，實現(xiàn)快速、高效，無縫鏈接。項目在指標管理中能根據(jù)項目編碼回 溯項目來源，項目在專項資金項目庫能實時查詢項目指標分配情況。專項資金項目生成單位可執(zhí)行指標后，指標管理與國庫集中支付實現(xiàn)貫通，專項資金預算指 標經(jīng)過指標系統(tǒng)發(fā)送至國庫支付系統(tǒng)，項目信息流入國庫集中支付，單位可根據(jù)單位項目指 標額度申請用款計劃和實施支付。在此階段，專項資金項目需要與績效跟蹤進行貫通，跟蹤 的結(jié)果將作為項目資金撥付的依

49、據(jù)，同時也是預算績效的結(jié)果應用。國庫支付系統(tǒng)能夠?qū)芸钚畔⒓斑M度情況及時反饋至預算指標系統(tǒng)和項目庫系統(tǒng)，以實現(xiàn)對專項資金預算的實時管 理和監(jiān)控。專項資金項目執(zhí)行后需要與核算和決算管理實現(xiàn)貫通，項目編碼始終貫徹始終，能夠?qū)崿F(xiàn)雙 向的可回溯查詢、分析和統(tǒng)計。在此階段，專項資金項目需要與績效評價進行貫通，項目評 價的結(jié)果將作為結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收回、決策分析、下年專項預算編審的依據(jù)，同時也是預算績效的 結(jié)果應用的體現(xiàn)。預算績效管理必須貫穿于項目庫管理的全過程，實現(xiàn)項目的事前、事中、 事后預算績效管理專項資金項目在全生命周期內(nèi)，還存在與電子化政府采購系統(tǒng)的貫通，專項資金項目批復后, 屬于政府采購范疇的，由項目庠

50、系統(tǒng)向電子化政府采購系統(tǒng)發(fā)送指標信息，電子化政府采購 系統(tǒng)依據(jù)指標信息，按規(guī)定環(huán)1'j開展采購，并將采購結(jié)果及結(jié)余情況反饋項目庫系統(tǒng)。與財 政監(jiān)督檢查系統(tǒng)的貫通，項目庫核批的項目信息，由相關業(yè)務處核定后，發(fā)送財政監(jiān)督檢查 系統(tǒng)，委托省財政監(jiān)督檢查局對項目實施情況進行全過程監(jiān)督檢查，財政監(jiān)督檢查局通過監(jiān) 督檢查系統(tǒng)回饋檢查結(jié)果和處理意見。與資產(chǎn)系統(tǒng)的貫通，專項資金支持的項目，形成省級 國有資產(chǎn)的，應能夠在竣工驗收后，直接提交省級資產(chǎn)管理系統(tǒng)。形成市縣國有資產(chǎn)的，應 在驗收后，開具市縣國有資產(chǎn)入賬通知書，寄送市縣財政部門。專項資金項目庫還需要進行年度結(jié)轉(zhuǎn)，“年度結(jié)轉(zhuǎn)”是指當年未下達預算的專

51、項資金，根據(jù) 實際情況可以結(jié)轉(zhuǎn)至下年繼續(xù)使用。按照省政府有關規(guī)定，專項資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的, 將予以收回。對符合規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的項目，將按照項目的生命周期進行滾動管理，并納入下一年 度專項資金總體計劃進行項目申報。此外，要實現(xiàn)預算一體化管理，我們還需要緊密結(jié)合全省實際業(yè)務，將原本割裂的系統(tǒng)實現(xiàn) 進行有效整合，進而使專項資金項目庫、部門綜合預算、指標管理互通無障礙。經(jīng)過分析, 其實現(xiàn)機制如下圖所示：基礎信息管三年初寥年=費后曾部門綜合技算管三收/困I基點豆EE專項資金項目重年初單械目sii T5專B篌金設立 二項突金設立 二a專項笈金援權 三IR專項妥金申幅三爆專B5受金入庫s=5SS生=漫皿目預算調(diào)整管理基本支出調(diào)整圖表4. 2-4：預算管理一體化貫穿示意圖預算管理一體化必須要有兩個重要的支撐，專項資金項目庫和部門綜合預算管理。專項資金 項目庫著重對全省大專項的管理，部門綜合預算管理是對本級部門預算的管理。要編制部門綜合預算，需要包括幾個部分內(nèi)容，一是收入預算，二是支出預算。支出預算又 包括基本支出預算和項目支出預算，基本支出預算又包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出預 算包括日常運轉(zhuǎn)類項目和本級專項資金項目。基本支出的人員