企業(yè)管理概論自考題分類模擬題14

1、企業(yè)管理概論自考題分類模擬題 14（ 總分： 99.97 ，做題時(shí)間： 90 分鐘 ）一、 單項(xiàng)選擇題 （ 總題數(shù)： 15，分?jǐn)?shù)： 15.00）1. 屬于內(nèi)部籌資的是 （分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 留存利潤 VB. 預(yù)收貨款C. 銀行借款D. 股票解析： 解析 企業(yè)的籌資渠道主要有兩類：內(nèi)源型籌資渠道和外源型籌資渠道。其中，內(nèi)源型籌資渠道是 依靠企業(yè)內(nèi)部籌資解決生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的渠道，它主要包括留存利潤、應(yīng)付稅利、折舊準(zhǔn)備基金等。答 案為 A。2. 某企業(yè)由于近期資金緊張，從供貨單位賒購了一批商品，這種籌資屬于 （分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 租賃融資B. 債權(quán)融資C. 股權(quán)融資D. 商業(yè)信用 V解

2、析： 解析 商業(yè)信用，這是指通過企業(yè)之間的商業(yè)信用籌集資金，即在商品經(jīng)營活動中的臨時(shí)的或短期 的融資形式，如賒購商品，先購商品后付款，不用立即支付現(xiàn)金，這是一種有效的籌資方式；還有如預(yù)收 貨款或預(yù)收勞務(wù)費(fèi)、商業(yè)匯票、賒銷包銷、分期付款等，這些信用形式都在一定程度上緩解了企業(yè)資金短 缺的困難。答案為 D。3. 對于企業(yè)發(fā)行債券的規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是 （分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 債券發(fā)行方法與股票基本相同B. 債券利率略高于同期銀行貸款利率 VC. 企業(yè)發(fā)行債券的總額不得大于其自身的資產(chǎn)凈值D. 債券利率略高于銀行一年定期儲蓄存款利率解析： 解析 債券發(fā)行的辦法與股票基本相同。 按規(guī)定，企業(yè)發(fā)行

3、債券的總額不得大于其自身的資產(chǎn)凈值； 債券利率略高于銀行一年定期儲蓄存款利率，略低于同期銀行貸款利率。答案為B。4. 企業(yè)在籌資中應(yīng)優(yōu)先考慮 （分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 內(nèi)部籌資 VB. 債券籌資C. 股票籌資D. 銀行借款解析： 解析 內(nèi)源融資具有無償性，不用支付融資成本，融資手續(xù)比較簡便，納稅優(yōu)惠，自主靈活，沒有 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等優(yōu)點(diǎn)，因此，企業(yè)在籌資中應(yīng)優(yōu)先考慮這種籌資方式。答案為A。5. 維持企業(yè)簡單再生產(chǎn)過程和保證擴(kuò)大再生產(chǎn)的必要手段是 （分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 回報(bào)B. 投資 VC. 籌資D. 以上皆正確解析： 解析 正確的投資對企業(yè)的生存及發(fā)展起著重要的保證作用，主要體現(xiàn)在：投資是維

4、持企業(yè)簡單再 生產(chǎn)和保證擴(kuò)大再生產(chǎn)的必要手段，是調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)能力結(jié)構(gòu)，發(fā)展新產(chǎn)品的有力措施，是推動企 業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要途徑。答案為B。6. 按分類，企業(yè)投資可分為建設(shè)性投資、更新性投資、追加性投資、移向性投資。（分?jǐn)?shù):1.00 ）A. 投資在再生產(chǎn)過程中的作用VB. 投資回收期長短C. 投資所構(gòu)成的企業(yè)資產(chǎn)性質(zhì)D. 投資發(fā)生作用的地點(diǎn)解析：解析企業(yè)投資可按不同的標(biāo)志進(jìn)行分類，按投資在再生產(chǎn)過程中的作用來分，可分為建設(shè)性投資、更新性投資、追加性投資、移向性投資等。答案為 Ao7. 企業(yè)在數(shù)量和質(zhì)量兩個(gè)方面同時(shí)兼顧的投資方案是 （分?jǐn)?shù)：1.00 ）A. 內(nèi)涵型投資方案B. 外延型投資方案C.

5、 兼顧型投資方案VD. 多角化經(jīng)營投資方案解析：解析按投資方向不同，有三個(gè)投資方案可供選擇：外延型投資方案、內(nèi)涵型投資方案和兼顧型投資方案。其中，兼顧型投資方案是指企業(yè)在數(shù)量和質(zhì)量兩個(gè)方面同時(shí)兼顧的投資方案。答案為C8. 用于改造老產(chǎn)品、開發(fā)新產(chǎn)品、提高產(chǎn)品質(zhì)量，使之升級換代的投資方案是（分?jǐn)?shù)：1.00 ）A. 工藝投資方案B. 產(chǎn)品投資方案VC. 設(shè)備投資方案D. 節(jié)能降耗投資方案解析：解析產(chǎn)品投資方案是將投資的重點(diǎn)放在產(chǎn)品發(fā)展之上的一種投資方案，主要解決改造老產(chǎn)品、開發(fā)新產(chǎn)品、提高產(chǎn)品質(zhì)量，使之升級換代的問題。答案為Bo9. 反映在投資回收期內(nèi)單位投資每年可提供多少盈利的指標(biāo)是 （分?jǐn)?shù)：1

6、.00 ）A. 投資回收率B. 內(nèi)部報(bào)酬率C. 投資盈利率 VD. 權(quán)益報(bào)酬率 解析：解析投資盈利率反映在投資回收期內(nèi)單位投資每年可提供多少盈利，其計(jì)算公式為: 案為Co10. 下列不是投資方案評價(jià)的主要指標(biāo)的是 （分?jǐn)?shù)：1.00 ）A. 投資盈利率B. 投資回收率C. 流動比率 VD. 投資回收期解析：解析投資方案的經(jīng)濟(jì)評價(jià)所依據(jù)的主要指標(biāo)包括投資盈利率、投資回收率、投資回收期（不包括折舊）、現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值、內(nèi)部回收率等。流動比率不屬于投資方案評價(jià)的主要指標(biāo)。答案為Co11. 靠盈利回收全部投資額所需的時(shí)間叫 （分?jǐn)?shù)：1.00 ）A. 平均報(bào)酬率B. 投資回收期 VC. 凈現(xiàn)值D. 內(nèi)部報(bào)酬

7、率解析：解析投資回收期，又稱“簡單投資回收期”，它反映了靠盈利回收全部投資所需要的時(shí)間其計(jì)算公式為：投資回收期12. 在對企業(yè)的投資方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)時(shí)，凈現(xiàn)值這一指標(biāo)的數(shù)值 （分?jǐn)?shù)：1.00）A. 只能大于0B. 只能小于0C. 只能等于0D. 既可以大于，也可以等于或小于 0 V解析:現(xiàn)值;解析凈現(xiàn)值，即考慮了資金時(shí)間價(jià)值的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，其計(jì)算公式為:P 0表示凈P t表示各年現(xiàn)金凈流量；t表示投資項(xiàng)目存在年數(shù)（t=1，2，n）; r表示貼現(xiàn)率。凈現(xiàn)值既可以大于，也可以等于或小于0。答案為Do13. 在企業(yè)投資評價(jià)中，使凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率稱為 （分?jǐn)?shù)：1.00 ）A. 平均報(bào)酬率B. 資本收

8、益率C. 利潤率D. 內(nèi)部報(bào)酬率 V解析：解析內(nèi)含報(bào)酬率，這一指標(biāo)又被稱為內(nèi)部回收率，是指投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為0時(shí)的報(bào)酬率，即貼現(xiàn)率。它是按照凈現(xiàn)值計(jì)算公式經(jīng)過改變貼現(xiàn)率，逐步試算求得的。答案為D14. 可以在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)叫 （分?jǐn)?shù)：1.00 ）A. 流動資產(chǎn) VB. 固定資產(chǎn)C. 無形資產(chǎn)D. 長期資產(chǎn)解析：解析流動資產(chǎn)是指在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，它主要由貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、存貨、短期投資等五個(gè)項(xiàng)目組成。答案為Ao15. 流動資產(chǎn)包括（分?jǐn)?shù)：1.00 ）A. 廠房建筑物B. 機(jī)器設(shè)備C. 長期債券D. 存貨 V它主要由

9、貨幣資金、解析：解析流動資產(chǎn)是指在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn),應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、存貨、短期投資等五個(gè)項(xiàng)目組成。答案為Do、多項(xiàng)選擇題（總題數(shù)：14,分?jǐn)?shù)：14.00）16. 內(nèi)源型籌資渠道主要有（分?jǐn)?shù)：1.00 ）A. 留存利潤 VB. 應(yīng)付稅利 VC. 折舊準(zhǔn)備基金VD. 內(nèi)部集資 VE. 盤活企業(yè)內(nèi)部存量資產(chǎn)V解析：解析內(nèi)源型籌資渠道是依靠企業(yè)內(nèi)部籌資解決生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的渠道。它主要包括：（1）留存利潤。（2）應(yīng)付稅利。（3）折舊準(zhǔn)備基金。（4）內(nèi)部集資。（5）盤活企業(yè)內(nèi)部存量資產(chǎn)。答案為 ABCDE17. 外源型籌資方式包括A. 應(yīng)付稅金B(yǎng). 銀行貸款 VC.

10、股票 VD. 債券 VE. 商業(yè)信用 V解析：解析外源型籌資渠道是指從企業(yè)外部籌集資金的渠道，具體分為間接融資和直接融資。A項(xiàng)“應(yīng)付稅金”屬于內(nèi)源型籌資渠道，B、C、D、E四項(xiàng)都是從企業(yè)外部籌集資金的方式，屬于外源型籌資渠道。答案為 BCDE。18. 商業(yè)信用主要包括 分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 賒購商品VB. 票據(jù)貼現(xiàn)C. 預(yù)收貨款VD. 商業(yè)匯票VE. 借款解析： 解析 商業(yè)信用是指通過企業(yè)之間的商業(yè)信用籌集資金，即在商品經(jīng)營活動中的臨時(shí)的或短期的融資形式，如賒購商品、預(yù)收貨款或預(yù)收勞務(wù)費(fèi)、商業(yè)匯票、賒銷包銷、分期付款等。答案為ACD。19. 下列屬于間接融資渠道的有 分?jǐn)?shù)： 1.00 )A

11、. 股權(quán)融資B. 租賃融資VC. 債權(quán)融資D. 商業(yè)信用VE. 銀行貸款V解析： 解析 外源型籌資渠道具體分為間接融資和直接融資兩種融資方式，其中，間接融資主要有以下幾 種：銀行和金融機(jī)構(gòu)貸款；租賃融資；商業(yè)信用。答案為BDE。20. 股票的特征有 (分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 代表所有權(quán)VB. 不可返回性VC. 可交易性 VD. 收益性E. 不穩(wěn)定性解析： 解析 股票是股份公司為籌集自有資本而發(fā)行的有價(jià)證券，是持股人向公司入股的憑證，它有三個(gè) 基本特征： (1) 代表所有權(quán)； (2) 不可返回性， 即不可以退股； (3) 可交易性， 即股票可以通過買賣轉(zhuǎn)讓他人。 答案為 ABC。21. 債權(quán)融

12、資的形式有 (分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 國庫券 VB. 企業(yè)債券 VC. 個(gè)人債券D. 金融資本 VE. 商業(yè)債券解析： 解析 債權(quán)融資是通過發(fā)行債券而籌集資金的方式，具體包括以下三種形式：(1) 以國家名義發(fā)行公債(國庫券) ；(2) 銀行發(fā)行的債券 (金融資本 )；(3) 企業(yè)發(fā)行的債券 (企業(yè)債券 )。答案為 ABD。22. 企業(yè)債券的特征包括 (分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 表示債權(quán)債務(wù)關(guān)系 VB. 可返還性 VC. 無償性D. 可交易性VE. 不可返還性解析： 解析 企業(yè)債券有三個(gè)特征： (1) 表示債權(quán)債務(wù)關(guān)系，持券者有按期獲取利息和本金的權(quán)利； (2) 可返還性； (3) 可交易性。

13、答案為 ABD。23. 按投資經(jīng)營領(lǐng)域不同來劃分，可供選擇的投資方案有 (分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 強(qiáng)化現(xiàn)有經(jīng)營領(lǐng)域的投資方案 VB. 多角化經(jīng)營投資方案 VC. 生產(chǎn)環(huán)境改造投資方案D. 內(nèi)涵型投資方案E. 兼顧型投資方案解析： 解析 按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，可有多種企業(yè)投資方案。例如，按投資經(jīng)營領(lǐng)域不同來劃分，有兩個(gè)投資 項(xiàng)目方案供選擇，即強(qiáng)化現(xiàn)有經(jīng)營領(lǐng)域的投資方案和多角化經(jīng)營投資方案。答案為AB。24. 按技術(shù)改造項(xiàng)目不同，企業(yè)可選擇的投資方案有 (分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 產(chǎn)品投資方案VB. 工藝投資方案VC. 設(shè)備投資方案VD. 節(jié)能降耗投資方案 VE. 生產(chǎn)環(huán)境改造投資方案 V解析： 解析

14、 按技術(shù)改造項(xiàng)目的不同，有五種投資方案可供選擇：產(chǎn)品投資方案、工藝投資方案、設(shè)備投 資方案、節(jié)能降耗投資方案、生產(chǎn)環(huán)境改造投資方案。答案為ABCDE。25. 對投資方案的經(jīng)濟(jì)評價(jià)的主要指標(biāo)有 分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 投資盈利率VB. 投資回收率VC. 投資回收期VD. 現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值 VE. 內(nèi)部回收率 V解析： 解析 對投資方案的經(jīng)濟(jì)評價(jià)所依據(jù)的主要指標(biāo)有： (1) 投資盈利率。 (2)投資回收率。 (3) 投資回 收期 (不包括折舊 )。(4) 現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值。 (5) 內(nèi)部回收率。答案為 ABCDE。26. 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的具體管理對象包括 分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 遞延資產(chǎn)B. 流動資

15、產(chǎn)C. 固定資產(chǎn)D. 無形資產(chǎn)E. 其他資產(chǎn) 解析： 解析 VVVVV企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要內(nèi)容是對各種投資所形成的資產(chǎn)進(jìn)行管理，具體包括對流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)進(jìn)行管理。答案為ABCDE。27. 流動資產(chǎn)管理的內(nèi)容主要包括 (分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 貨幣資金管理 VB. 應(yīng)收賬款管理 VC. 存貨管理 VD. 固定資產(chǎn)管理E. 成本管理解析：解析 流動資產(chǎn)是指在 1年內(nèi)或超過 1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，它主要包括以下三方面的內(nèi)容： (1) 貨幣資金管理。 (2) 應(yīng)收賬款的管理。 (3) 存貨管理。答案為 ABC。28. 下列屬于存貨的是 分?jǐn)?shù)： 1.

16、00 )A. 原材料VB. 外購件VC. 設(shè)備D. 在制品VE. 產(chǎn)成品V解析： 解析 存貨是指企業(yè)為銷售或生產(chǎn)中耗用而儲備的物資，它是企業(yè)生產(chǎn)和營銷的必要儲備，主要包 括原材料、外購件、在制品、產(chǎn)成品等。答案為ABDE。29. 固定資產(chǎn)管理的要求是 (分?jǐn)?shù)： 1.00 )A. 保證固定資產(chǎn)完整無缺VB. 提高固定資產(chǎn)的完好程度和利用效果VC. 正確核定固定資產(chǎn)需用量 VD. 正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊額，有計(jì)劃地計(jì)提固定資產(chǎn)折舊VE. 要進(jìn)行固定資產(chǎn)投資的預(yù)測 V解析：解析 固定資產(chǎn)管理的要求包括： (1) 保證固定資產(chǎn)完整無缺。 (2) 提高固定資產(chǎn)的完整程度和利用 效果。(3) 正確核定固定資

17、產(chǎn)需用量，合理配置各類固定資產(chǎn)。 (4) 正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊額，有計(jì)劃地計(jì) 提固定資產(chǎn)折舊。 (5) 做好固定資產(chǎn)投資的正確預(yù)測。答案為 ABCDE。三、名詞解釋題 ( 總題數(shù)： 6，分?jǐn)?shù)： 6.00)30. 企業(yè)籌資(分?jǐn)?shù)： 1.00 ) 正確答案： () 解析：企業(yè)籌資是指通過資金渠道，利用籌資方式，籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的財(cái)務(wù)活動31. 留存利潤(分?jǐn)?shù)： 1.00 ) 正確答案： () 解析：留存利潤是指從企業(yè)歷年生產(chǎn)經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的利潤中提取或形成的留存于內(nèi)部的積累，具體表現(xiàn)為 盈余公積金和未分配利潤。32. 間接融資(分?jǐn)?shù)： 1.00 ) 正確答案： () 解析：間接融資是指通過向商業(yè)

18、銀行、專業(yè)銀行、信托公司等金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu)借款來滿足對資金的 需求。33. 直接融資(分?jǐn)?shù)： 1.00 ) 正確答案： () 解析：直接融資是指企業(yè)直接進(jìn)入證券市場通過發(fā)行股票或債券等方式籌集資金。34. 流動資產(chǎn)（分?jǐn)?shù)：1.00） 正確答案：（）解析：流動資產(chǎn)是指在1年內(nèi)或超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，它由貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、存貨、短期投資五個(gè)項(xiàng)目組成。35. 固定資產(chǎn)（分?jǐn)?shù)：1.00） 正確答案：（）解析：固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具等。四、計(jì)算題（總題數(shù)：

19、7,分?jǐn)?shù)：28.00）某新能源建設(shè)項(xiàng)目的投資總額為 4000萬元，建成后年折舊率為 5%預(yù)計(jì)年平均盈利800萬元。 計(jì)算下列指標(biāo)：（分?jǐn)?shù)：3.99）（1）.投資盈利率。（分?jǐn)?shù)：1.33）正確答案：（）I ：+-：解析：解：（2）.投資回收率。（分?jǐn)?shù)：1.33）正確答案：（）解析：解：（3）.投資回收期。（分?jǐn)?shù)：1.33）正確答案：（）36. 某石化技術(shù)改造項(xiàng)目計(jì)劃 2年完成，第3年投入生產(chǎn)。預(yù)計(jì)投入生產(chǎn)后每年可獲利150萬元。假設(shè)年利率為5%試計(jì)算該項(xiàng)目投產(chǎn)后 3年（含投產(chǎn)當(dāng)年）的利潤現(xiàn)值總和。（假設(shè)貼現(xiàn)率=年利率）（分?jǐn)?shù)：4.00） 正確答案：（）解析：解：設(shè)Pi表示各年利潤凈現(xiàn)值，即37.

20、 某企業(yè)現(xiàn)有兩項(xiàng)投資機(jī)會：A、B,有關(guān)數(shù)據(jù)如下表。設(shè)貼現(xiàn)率為10%試計(jì)算分析應(yīng)采用哪種投資方案。單位：元期間1A萬案B方素凈收益現(xiàn)金凈流量凈收益現(xiàn)金凈流量0(20000)-(9000)1180011800(1800)1200232401324030006000330006000合計(jì)504046040420022200（分?jǐn)?shù)：4.00 ） 正確答案：（）解析：解：分別計(jì)算方案的凈現(xiàn)值：A 方案的凈現(xiàn)值=（11800X0.9091+13240X0.8264）-20000=1669（元）B 方案的凈現(xiàn)值=（1200X 0.9091+6000X0.8264+6000X0.7513）-9000=1557

21、.12（元）A B兩項(xiàng)方案的凈現(xiàn)值為正數(shù)，說明這兩個(gè)方案都是可行的。而凈現(xiàn)值A(chǔ)> B,所以應(yīng)選擇A方案。38. 某公司6年年末的現(xiàn)金流量如表所示：若貼現(xiàn)率為10%,求此項(xiàng)系列付款的現(xiàn)值。（分?jǐn)?shù)：4.00）年凈現(xiàn)金流量（Pt）110002300034000430005200061000正確答案：（）Ij解析：解：從某民營高科技企業(yè) 2010年底的資產(chǎn)負(fù)債表上看，總資產(chǎn)為2000萬元，其中自有資產(chǎn)1600萬元，而固定資產(chǎn)為1000萬元，負(fù)債總額為 400萬元。計(jì)算下列財(cái)務(wù)指標(biāo)：（分?jǐn)?shù)：3.99）（1）.資產(chǎn)負(fù)債率。（分?jǐn)?shù)：1.33）正確答案：（）解析：解：資產(chǎn)負(fù)債率=400/2000 X10

22、0%=20%（2）.負(fù)債比率。（分?jǐn)?shù)：1.33 ） 正確答案：（）解析：解：負(fù)債比率=400/1600 X100%=25%（3）.固定比率。（分?jǐn)?shù)：1.33 ） 正確答案：（）解析：解：固定比率=1000/1600 X 100%=62.5%39. 某公司2005年年末資產(chǎn)總計(jì)為1.8億元人民幣，其中流動資產(chǎn)6500萬元，存貨為4500萬元。若流動負(fù)債3000萬元，長期負(fù)債為2500萬元。要求：計(jì)算該公司2005年的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率。（計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）力發(fā)公司的報(bào)表中有如下數(shù)據(jù)：2005年年末總資產(chǎn)250萬元，總負(fù)債95萬元；2005年度銷售收入750萬元，凈利潤37.5

23、萬元。要求：（分?jǐn)?shù)：3.99）（1）.計(jì)算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。（用年末數(shù)計(jì)算）（分?jǐn)?shù)：1.33）正確答案：（）解析：解：（2）.計(jì)算所有者權(quán)益報(bào)酬率。（分?jǐn)?shù)：1.33）正確答案：（）（3）.計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率。（分?jǐn)?shù):1.33)正確答案：（）五、簡答題（總題數(shù)：7,分?jǐn)?shù)：21.00）40. 簡述籌集資金的要求（分?jǐn)?shù)：3.00） 正確答案：（）解析：（1）合理確定籌資的數(shù)量目標(biāo)，掌握好資金投資時(shí)間。（2）在確定有利的投資方向的前提下，選擇合適的籌資渠道和籌資方式。（3）以低利率原則和低籌資成本來選擇籌資渠道和籌資方式。（4）適當(dāng)安排自有資金比例，正確運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營。（5）企業(yè)籌集資金一定要注意合法性，切不可

24、亂來。41. 簡述企業(yè)投資及其作用。（分?jǐn)?shù)：3.00） 正確答案：（）解析：企業(yè)投資是企業(yè)運(yùn)用資金的一種經(jīng)濟(jì)活動，即根據(jù)市場需求和國家產(chǎn)業(yè)政策，用新投入的資本建立 各種生產(chǎn)經(jīng)營條件和開展某種生產(chǎn)經(jīng)營的活動。正確的投資對企業(yè)的生存和發(fā)展起著重要的保證作用。（1）投資是維持企業(yè)簡單再生產(chǎn)和保證擴(kuò)大再生產(chǎn)的必要手段。（2）投資是調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)能力結(jié)構(gòu)，發(fā)展新產(chǎn)品的有力措施。（3）投資是推動企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要途徑。42. 簡述企業(yè)投資的分類。正確答案： ()解析： (1) 按投資在再生產(chǎn)過程中的作用來分。根據(jù)這一標(biāo)志可分為：建設(shè)性投資、更新性投資、追加性投 資、移向性投資。(2) 按投資回收期的長

25、短來分。根據(jù)這一標(biāo)志可分為：5年以上的長期投資；35年的中期投資；12年的短期投資。(3) 按投資所構(gòu)成的企業(yè)資產(chǎn)性質(zhì)來分。根據(jù)這一標(biāo)志可分為：固定資產(chǎn)投資(包括生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資 ) ；流動資產(chǎn)投資；無形資產(chǎn)投資。(4) 按投資發(fā)生作用的地點(diǎn)來分。根據(jù)這一標(biāo)志可分為：企業(yè)內(nèi)投資；企業(yè)外投資。43. 簡述投資方案可行性研究的步驟。(分?jǐn)?shù)： 3.00 ) 正確答案： ()解析： (1) 機(jī)會研究。 (2) 初步可行性研究。 (3) 詳細(xì)的可行性研究。44. 簡述流動資產(chǎn)的特點(diǎn)。(分?jǐn)?shù)： 3.00 ) 正確答案： ()解析： (1) 流動資產(chǎn)的流動性大，不斷改變形態(tài)； (2)

26、 流動資產(chǎn)的價(jià)值一次消耗、轉(zhuǎn)移或?qū)崿F(xiàn)； (3) 流動資產(chǎn) 占用資金數(shù)量具有波動性。45. 簡述流動資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容。(分?jǐn)?shù)： 3.00 ) 正確答案： ()解析： (1) 貨幣資金管理。(2) 應(yīng)收賬款的管理。(3) 存貨管理。46. 簡述流動資產(chǎn)管理的要求(分?jǐn)?shù)： 3.00 ) 正確答案： ()解析： (1) 保證流動資產(chǎn)的需要量，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進(jìn)行。 (2) 盡量控制流動資產(chǎn)的占用量。 (3) 加速 流動資金的周轉(zhuǎn)。六、論述題 (總題數(shù)： 1，分?jǐn)?shù)： 8.00)47. 試述企業(yè)籌資渠道的選擇。(分?jǐn)?shù)： 8.00 ) 正確答案： ()解析： (1) 籌資渠道的類型。企業(yè)可供選擇的渠道

27、有兩類：內(nèi)源型籌資渠道。內(nèi)源型籌資渠道是指依靠企業(yè)內(nèi)部籌資解決生產(chǎn)經(jīng)營所 需資金的渠道。它主要有：a.留存利潤。b 應(yīng)付稅利。c.折舊準(zhǔn)備基金。外源型籌資渠道。它是指從 企業(yè)外部籌集資金的渠道，具體分為間接融資和直接融資。(2) 籌資渠道的選擇。 盡可能挖掘企業(yè)潛力，實(shí)行內(nèi)源型融資。 在企業(yè)自有資金不足，內(nèi)部融資不能滿足對發(fā)展資金的需求時(shí)，則努力開通外源型融資渠道。 企業(yè)籌資來源的選擇中要有利于優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。 創(chuàng)造良好的投資環(huán)境，是爭取資金來源的前提條件。a要有誠信，誠信度高，籌資成功的把握越大。b企 業(yè)經(jīng)營管理水平高，能夠正確進(jìn)行戰(zhàn)略決策，善于運(yùn)用資金，用好資金發(fā)揮其效用。這是爭取投資者

28、、貸款者信任的重要條件。c.企業(yè)選擇的投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益高，投資后能得到豐厚的回報(bào)，資金能迅速收回， 因而能吸引投資者樂于投資或樂于貸款。d.投資項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，因而能夠獲得國家政策支持， 也有利于企業(yè)籌資成功。七、案例分析題 ( 總題數(shù)： 1，分?jǐn)?shù)： 8.00)48.儀征化纖的理財(cái)之道儀征化纖堅(jiān)持以資金集中為前提，以現(xiàn)金流量為中心，對資金流入流出實(shí)行全過程的監(jiān)控。 儀征化纖股份有限公司是我國最大的現(xiàn)代化化纖和化纖原料生產(chǎn)基地，主要從事生產(chǎn)及銷售聚酯切片和滌 綸纖維業(yè)務(wù)。為了提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)與實(shí)際情況，儀征化纖提出了“企業(yè)管理 以財(cái)務(wù)管理為中心、財(cái)務(wù)管理以資金管

29、理為中心、牢牢牽住成本這個(gè)牛鼻子，開源節(jié)流，生財(cái)聚財(cái)”的理 財(cái)觀念。堅(jiān)持以資金集中為前提，以現(xiàn)金流量為中心，對資金流入流出實(shí)行全過程的監(jiān)控，收到了較好的 效果。(1) 成立內(nèi)部結(jié)算中心對資金實(shí)行全過程的監(jiān)控。公司于 1987年起， 建立內(nèi)部銀行， 在此基礎(chǔ)上演變成目前的內(nèi)部結(jié)算中心， 負(fù)責(zé)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和資金收付等業(yè) 務(wù)。內(nèi)部結(jié)算中心的主要職能是統(tǒng)一對口專業(yè)銀行，辦理對外所有本外幣結(jié)算業(yè)務(wù)。對公司的資金實(shí)行集 中歸口管理，統(tǒng)借統(tǒng)還，統(tǒng)一平衡調(diào)度，實(shí)行結(jié)算監(jiān)督。經(jīng)過十幾年努力，內(nèi)部結(jié)算中心已經(jīng)形成一套完 整的收支監(jiān)控體制，其表現(xiàn)是：公司的產(chǎn)品銷售收入、勞務(wù)銷售收入等一切收入項(xiàng)，直接回籠到內(nèi)部結(jié)算 中心

30、在銀行統(tǒng)一開立的結(jié)算賬戶，各二級單位做繳款處理。公司的原材料、工資獎金發(fā)放、對外支付的勞 務(wù)和費(fèi)用，在各二級單位審核確認(rèn)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一由內(nèi)部結(jié)算中心審核支付。(2) 財(cái)務(wù)人員集中管理對資金集中和全面監(jiān)控起保證作用。公司從 1997年 7月實(shí)行二級單位財(cái)務(wù)委派制， 從公司財(cái)務(wù)人員中選聘 166 名財(cái)務(wù)人員， 派駐到 18 個(gè)二級單位， 實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)人員的集中管理， 在構(gòu)筑新的 理財(cái)機(jī)制方面邁出了新的一步。儀化理財(cái)機(jī)制如果用三句話來概括的話，就是：你的錢，我看著你花；你 的賬，我替你記；你的財(cái)務(wù)，我?guī)湍愎堋Ｆ浜诵木褪秦?cái)權(quán)上收，財(cái)務(wù)高度集中。財(cái)務(wù)人員的委派制，是從 體制上對資金集中和全面監(jiān)控起保證作用。(3) 推行全面預(yù)算制度完善公司授權(quán)制度。