辦公室管理制度

1、辦公室管理制度1、按時上下班，不遲到、不早退、不曠工，公事外出要經(jīng)部門領導批準。2、著裝整潔大方，不能穿拖鞋、涼鞋。3、待人親切、禮貌、大方，接聽電話時要用禮貌語，聲音清晰、溫和、親 切。4、辦公室內不能吃零食、不得高聲喧嘩、不能隨便串崗，以免影響他人工 作。.5、辦公時間不準做私事，除公事外不能用公司電話聊天。6、保持辦公室的干凈， 桌面上的辦公用品要擺放整齊， 各種資料存放有序7、愛護辦公設備，節(jié)約使用各種辦公用品。8、電腦、打印機、復印機、傳真機等專用設備要有專人負責。9、注意節(jié)約用電，下班后要關閉電腦、電燈、空調等電器設備。10、同事之間要和睦相處，各部門要保持良好的溝通與合作。11、

2、認真負責完成各項工作任務，盡量避免失誤。12、晚上收市后，最后離開辦公室的人請鎖好門。辦公用品管理規(guī)定辦公用品種類繁多、零星分散，各部門要嚴格控制并加強管理，不得挪作 它用或造成浪費。1、辦公用品由財務部統(tǒng)一購置，其它部門不得擅自購買。特殊情況須報行 政人事部批準。2、部門需要印制單據(jù)、表格、宣傳品等，均由各部門自行設計樣式，提出 印刷數(shù)量，送交行政人事部統(tǒng)一辦理，由各部門從行政人事部領用。3、各部門領取辦公用品時，必須填寫領用單，由部門負責人簽字，財務部審 核無誤后方可發(fā)放。4、財務負責人在每月末根據(jù)部門所領物品登記表，統(tǒng)計出當月部門辦公用 品領用情況，以便實施辦公用品的費用控制。5、財務建

3、立辦公用品明細帳，按月核銷，半年全面盤點一次，做到帳物相 符。核實盤點結果，若有遺失，保管人應負責賠償。電腦管理制度1、電腦使用者應愛護設備，保持電腦的清潔衛(wèi)生，遵循常規(guī)操作程序，相 應的電腦設施由公司根據(jù)各崗位的需要進行統(tǒng)一安排。2、未經(jīng)允許不得隨意刪除和越權打開系統(tǒng)文件。3、不得私自使用來路不明的磁盤或光盤。4、不得私自打開或打印別人的文檔文件，工作時間不得玩游戲。5、不得在靠近鍵盤的位置飲水或吃食物。6、不得私自安裝光盤文件或拷貝與辦公無關的文件。7、電腦設備不得私自挪動或拆卸。8、如發(fā)現(xiàn)電腦不能使用或出現(xiàn)系統(tǒng)問題，請及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。辦公會制度為規(guī)范辦公會議的管理，嚴肅會議紀律，提

4、高工作效率，保證公司正常運作，特制定本制度。1、會議時間如無特殊或重大情況，一般定為星期一下午 3： 304:30。2、會議地點商場會議室3、與會人員各部門負責人、組長（包括正副總經(jīng)理、部門主管、以及會議記錄人員。必 要時可由總經(jīng)理指定擴大與會人員范圍） 。4、會議一般程序（1）總經(jīng)理宣布會議開始，并主持會議。（2）各部門匯報上期工作進展情況。（3 總經(jīng)理提出本次會議主要議題及需要商討的事項。（4）與會人員自由發(fā)言，闡述觀點，提出建議。（5）總經(jīng)理對會議作總結，并宣布會議決定。（6）會后由行政人事部寫出會議紀要，發(fā)文至總經(jīng)理及部門負責人。5、會議須知（1）與會人員在參加會議前須提前安排好本部門

5、工作，并對會議內容做好 準備工作。（2）若因特殊情況不能參加，則應指定該部門副職或其他負責人參加。（3）與會人員在會上應如實匯報工作情況，會后應及時準確地向部門員工 傳達會議精神。違者將追究責任。（4）會議記錄員做好會議考勤、 會議發(fā)言及現(xiàn)場記錄工作， 會后進行整理（5）若遇重大或特殊情況，可臨時更改會議時間，行政人事部必須做好會 前通知。6、會議紀律（1）與會者不得無故遲到、早退、缺席，違者予以罰款處理。（2）參加會議者必須善始善終， 嚴守會議紀律， 無特殊情況不得隨便出入。（3）與會者不得談論與會議無關的事情和做其它私事。財務管理制度第一節(jié) 流動資產管理制度流動資產包括現(xiàn)金、各種存款、短期

6、投資、應收及預付款項、存貨等。（一）現(xiàn)金： 是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括庫存的人民幣和外幣。1、公司收支的各種款項，必須按國務院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī) 定辦理，在規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金，現(xiàn)金結算的范圍如下：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬；（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（4）結算起點（ 5000 元）以下的零星支出；不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付，一律通過銀行進行轉賬結算。2、支付現(xiàn)金必須遵守財務規(guī)章制度，符合財務手續(xù)；3、堅持“錢帳分管”的原則，實行出納工作崗位責任制，收入及貨款應及 時進賬，不得任意“坐支” ；4、為了避免現(xiàn)金收支出現(xiàn)差錯，保證做到帳實相符，出納人員應經(jīng)常進行

7、 現(xiàn)金核對和清查， 現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或盈余時， 除了查明原因外， 還應及 時根據(jù)“現(xiàn)金盤點報告表”進行帳務處理，并追究過失人的經(jīng)濟責任。（二）存款 ：是指企業(yè)存入銀行或其他金融機構帳戶上的貨幣。1、公司辦理結算必須遵守國家的法律、法規(guī)和銀行結算辦法的各項規(guī) 定，遵守結算紀律，符合財務手續(xù)；2、加強內部制約機制，付款印鑒由不同人員分別保管和使用；3、嚴格支票管理，原則上不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況應按程序辦理 并及時報賬，絕對禁止出租、出借支票；4、辦了防止銀行存款帳目發(fā)生差錯，準確掌握銀行存款實際金額，應按期 與銀行存款對賬單核對，編制“銀行存款余額調節(jié)表” 。（三）短期投資： 是指企

8、業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)、 所持時間不超過一年的 有價證券以及不超過一年的其他投資，進行短期投資時須經(jīng)董事會批準。（四）應收及預付賬款 ：應收及預付帳款包括公司經(jīng)營和非經(jīng)營活動所形成 應收和預付款項， 包括應收帳款、 預付帳款和其他應收款。 應收帳款是指公司因 銷售商品（包括租金、水電費、押金、入場費）提供勞務等業(yè)務，向購買單位收 取的款項，預付帳款是公司按照購貨合同的約定，預付給供應單位貨款。1、反映公司各種應收帳款的形成，收回及其增減情況，監(jiān)督公司執(zhí)行結算 制度。2、控制應收帳款的限額和收回時間， 加強應收帳款的管理， 加快資金流轉。3、在年度終了按年末應收帳款余額3%。或5%。計提壞帳準備

9、，并對確實無法 收回的壞帳按規(guī)定處理。4、嚴格遵守公司的有關結算制度和定貨合同，控制預付貨款的范圍、比例 和期限。5、監(jiān)督預付款項所定貨物的入庫情況。（五）存貨： 是指企業(yè)在經(jīng)營中為銷售所儲備的資產，包括庫存的、在途的各種商品、包裝物、低值易耗品。1、庫存商品管理制度（1）凡經(jīng)過驗收的商品（含購銷、代銷） ，不論存放在何地，均視為商場存 貨即庫存商品；（2）庫存商品均以售價核算；（3）商場以營業(yè)柜組為單位建立存貨實物管理負責制；（4）倉庫以經(jīng)營大類為單位建立存貨實物管理負責制；（5）庫存實物應定期盤點，編制存貨盤點表，對盤盈、盤虧的存貨以書面 形式上報總經(jīng)理；（6）盤盈、盤虧的存貨應及時查明原

10、因，由于實物負責人的原因造成存貨 短少的， 由實物負責人全額賠償； 非人為因素造成存貨損失的， 由相關部門提出 書面報告，上報總經(jīng)理審批處理；（7）對過季商品、積壓滯銷的存貨，公司應及時清理，如為代銷商品應辦 理退貨手續(xù)，如為購銷商品，應由柜組（倉庫）提出書面報告報相關部門及總經(jīng) 理批準后，方能按保本價或低于成本的價格銷售。第二節(jié) 固定資產管理制度1、固定資產的計價（1）購入固定資產，按照實際支付的買價或售出單位的帳面原值（扣除原 安裝成本）、包裝費、運雜費和安裝成本等計價；（2）投資轉入的固定資產， 按評估價確認或者合同、 協(xié)議約定的價格計價；（3）在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資

11、產，按原有固定資產 帳面原價，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加 的支出計價。2、固定資產的折舊（1）固定資產折舊率的計算：年折舊額=固定資產原價x（ 1-預計殘值率）十預計使用年限x 100%.2）固定資產的分類項目預計預計使年折殘值率用年限舊率房屋、建筑物5%20年4.75%運輸設備5%8年11.88%自動化、半自動控制設備5%5年19%柜臺、貨架5%5年19%消防安全設備5%5年19%其他設備5%5年19%3）固定資產折舊的提取：一般根據(jù)月初應計提折舊的固定資產帳面原值和月折舊率按月提取，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，當月減少固定資產，當月照提折舊。第三節(jié)

12、 遞延資產管理制度遞延資產是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度分期攤銷的各項費 用。遞延資產的主要內容是開辦費、租入固定資產改良支出、大修理支出、籌建 期匯兌凈損失等攤銷期在一年以上的費用。1、開辦費開辦費是指企業(yè)籌建期間所發(fā)生的不應計入有關資產成本的各項費用， 開辦 費的內容包括籌建期間的工作人員工資、辦公費、差旅費、培訓費、印刷費、銀 行借款利息、 注冊登記費、 以及其他不能計入固定資產和無形資產的支出。 開辦 費應當在開始生產經(jīng)營， 取得營業(yè)收入時停止歸集， 并同時開始進行攤銷， 在不 短于 5 年的期間內分期平均攤入管理費用。2、租入固定資產改良支出 租入固定資產改良支出是指能增加

13、租入固定資產的效用或延長使用壽命的 改裝、翻修、改建等支出，租入固定資產改良支出，應在其租賃期內平均攤銷；3、固定資產大修理支出指固定資產進行大修理所發(fā)生的支出， 當大修理沒有采用預提的辦法， 并且 支出比較大， 受益期超過一年時， 作為遞延資產核算的固定資產大修理支出， 應 在大修理的間隔時間內平均攤銷。第四節(jié) 資金付出審批程序（一）貨款結算1、購銷商品貨款結算，由財務部人員憑“購銷合同”或業(yè)務部轉來的 “購銷 商品進貨申報表 ”填制“付款單”，送財務部負責人審核確認，報總經(jīng)理審批。2、代銷商品貨款結算，財務部結算組人員憑電腦室提供的供應商銷售情況 表，填制“付款單”，交財務部負責人審核后報

14、總經(jīng)理審批。3、購銷商品貨款結算，財務部結算組人員憑商品組核算員提供的商品銷售 情況，在扣除有關費用后，填制“付款單” ，交財務部負責人審核報總經(jīng)理審批。4、貨款的結算無論金額大小，都必須報財務部審核，總經(jīng)理審批。（二）工程款的結算 工程款的結算，一定先立項，編制預（結）算單，然后由總經(jīng)理簽字同意， 交財務部審核后報總經(jīng)理審批。（三）固定資產的購置 根據(jù)公司的實際情況，必須購置的固定資產，應經(jīng)過申報和審批程序。凡 購置單位價值在 2,000元以上 5,000 元以下的固定資產，應由商場分管主管提出 書面申請報告，交總經(jīng)理審批，報財務部執(zhí)行。使用部門有關技術人員驗收，并 及時填制固定資產入帳通知

15、單。 5,000 元以上的報總經(jīng)理通過后方能購置。第五節(jié) 商品進貨貨款結算管理規(guī)定（一）管理規(guī)定1、貨款結算是搞好經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，各有關部門應緊密配合，嚴格按操作 規(guī)程執(zhí)行。2、貨款結算應及時、準確，財務部結算員不得無故拖延，影響公司商譽。3、供應商對結算數(shù)額如有疑問，財務人員應在保證公司機密的情況下積極 配合釋疑。4、為保證公司往來款項的準確性， 財務結算人員應定期與供應商核對賬目， 及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題。5、商品進貨與貨款結算應嚴格分開，加強相互監(jiān)督，保障貨幣資金安全。6、財務部對外結算，原則上不支付大額現(xiàn)金而采用支票轉賬形式，小額月 結， 3000元以下的可用現(xiàn)金結算。7、為保證供應商

16、的貨款安全，供應商結算應提供結算卡、身份證及商品進倉單據(jù)等，貨款不得轉往其他單位8、現(xiàn)金采購應堅持“錢貨兩清”的原則，現(xiàn)金采購完畢若發(fā)現(xiàn)商品流失、 現(xiàn)金短少，責任由當事人承擔。9、“商品付款通知單”應如實填寫，不得涂改，在所需附件齊全后，方可進 入審批程序。（二）付款程序1、購銷（1）現(xiàn)金采購（含匯票）：業(yè)務員按公司制度規(guī)定完成商品進貨申報手續(xù)后， 填制“借款單”報財務部和財務總監(jiān)審批，審批完畢交出納備款。采貨當日由商 品核算主管派員領款， 并與業(yè)務員共同前往采貨， 采購完畢后于當日將未用完款 項交回財務部出納，并在兩日之內將發(fā)票和驗收單附在一起沖賬（結算） 。（2）貨到付款：供應商將我公司所

17、訂貨物送到，財務部結算人員根據(jù)合同 規(guī)定，在收到驗收單、進倉單、發(fā)票并查詢該供應商相關往來賬目無誤后，由財 務部結算員填制“付款單” ，經(jīng)財務主管及財務總監(jiān)簽字同意后結算貨款。（3）翻單結算：供應商根據(jù)我公司采購部提供的送貨單送貨，財務結算員 查詢有關合同， 在收到驗收單、 發(fā)票后， 查詢該供應商上次送貨金額及相關往來 帳目無誤后，由財務部結算員填制（打?。└犊顔危ńY算單） ，交財務主管審核 及報財務總監(jiān)簽字同意，通知供應商結算貨款。2、代銷（1）月結：每月 日以前財務部結算組根據(jù)上月商品銷售情況及供應商結 算期的安排，編制付款計劃后， 按付款計劃和查詢核對該供應商往來帳目后打印 （填制）付款

18、單、發(fā)票及相應單據(jù)報財務部主管和財務總監(jiān)審批。（2）半月結：每月 日財務部結算員根據(jù)合同和該供應商的銷售額，查詢 并核對有關帳目后，打?。ㄌ钪疲└犊顔尾⑼ㄖ摴探Y算，該供應商開具發(fā) 票，財務部結算員核對無誤后，將付款單、發(fā)票及相應單據(jù)報財務部主管審核， 財務總監(jiān)審批后付款。（3）租賃、聯(lián)營、保底：每月 日以前，財務部結算組根據(jù)上月租賃、聯(lián) 營、保底廠家商品銷售情況，扣除有關費用和租金，并結合結算期的安排，編制 付款計劃，按付款計劃和查詢核對該供應商往來賬目后打?。ㄌ钪疲└犊顔危ㄍㄖ探Y算額），待供應商提供發(fā)票及相應手續(xù)后，結算員將付款單、發(fā)票及 相應單據(jù)報財務部主管和財務總監(jiān)。會計核算

19、規(guī)則第一節(jié) 會計機構和會計人員1、公司設立財務部，負責公司全部經(jīng)濟業(yè)務的會計核算和財務管理工作。2、公司財務部直接向公司董事會負責， 主持公司會計核算和財務管理工作。3、公司的財務部和會計人員要認真履行職責，正確核算、如實反映和嚴格 監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務，維護公司利益，保障股東權益。4、會計人員因調動、辭職、解雇等原因離職時應辦好交接手續(xù)，不得中斷 會計工作。第二節(jié) 會計核算一般原則1、公司會計核算采用權責發(fā)生制原則， 即收入和成本按權責發(fā)生時間入帳， 并對收入和成本采用同一口徑核算、同一基礎的配比原則進行處理。2、公司以公歷年度為會計年度（即每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日止）。3、

20、公司采用借貸復式記帳法。4、公司以人民幣為記帳本位幣，非人民幣經(jīng)濟業(yè)務，在登記原幣的同時， 按確定的記賬匯率折合為本位幣進行反映，記賬匯率參照有關制度再另行規(guī)定。5、公司營銷商品的會計記錄，庫存、營業(yè)現(xiàn)場按商品零售價反映。6、公司在會計核算中應劃清資本性支出和收益性支出的界限，公司凡用于 增加固定資產和無形資產等發(fā)生的各項支出，都列作資本性支出。7、公司重要會計政策的處理方法，前后必須一致，不得任意改變，如確需 變更，應經(jīng)董事會批準，并在會計報表中予以說明。8、公司一切自制憑證、帳簿、報表，包括電腦處理的各種會計資料原則上 使用中文書寫。第三節(jié) 實收資本的核算公司的實收資本由股東投入，公司的資

21、本可以現(xiàn)金、實物投入，公司注冊 資本應與實收資本一致， 實收資本的增減均應由中國注冊會計師驗證， 并出具驗 資報告后辦理注冊資本的變更手續(xù)。第四節(jié) 貨幣資金及往來款項的核算1、公司的現(xiàn)金和銀行存款應設置日記帳逐筆登記，有多種貨幣的還應按不 同的幣種分別設帳。2、公司的現(xiàn)金和銀行存款應及時清點，現(xiàn)金如發(fā)現(xiàn)短缺，應查明原因，確 因當事人責任， 由當事人負責賠償， 如發(fā)現(xiàn)盈余由總經(jīng)理或董事會批準后， 可轉 入公司營業(yè)外收入。3、營業(yè)現(xiàn)場商品交易收入應及時上繳公司財務部，所有營業(yè)短款在查明原 因后，由責任人負責賠償，所有營業(yè)長款可直接計入營業(yè)外收入。4、公司的應收帳款、應付帳款和其他應收款、其它應付款

22、等往來款項應按 客戶幣種分別記帳，并及時催收、清償，定期與對方核對清楚，對不能回收的應 收款項查明原因， 追究責任，確實無法收回的報董事會批準后， 可作為壞帳損失， 直接沖減“壞帳準備” 。5、公司的外幣存款、外幣借款和以外幣結算的往來款項，除應登記實際收 付的外幣金額外，還應按照公司決定的匯率折合人民幣記帳，公司的外幣存款、 外幣借款和以外幣結算的往來款項增加時， 按記帳匯率折合人民幣記帳， 減少時 按帳面匯率折合人民幣記帳， 因匯率不同發(fā)生的差額折合為人民幣， 作為外匯兌 換損益處理，列入當期損益。第五節(jié) 存貨的核算1、公司的存貨是指庫存的商品，包括采購在途中的各種商品等。2、公司的各類庫

23、存商品實行售價金額核算，實物實結制。3、公司各類商品購進、銷貨、調撥、進貨退出、銷貨退回、其他存貨的收 發(fā)領退均應根據(jù)實際數(shù)量及時辦理會計手續(xù)，并應設置有數(shù)量、金額的明細帳， 逐項逐筆登記。4、公司發(fā)出其他存貨的實際成本， 采用加權平均法確定， 各類商品銷售按 成本大類進銷差價率結轉，低值易耗品按金額一次攤銷法進行核算（數(shù)額較大 的列待攤費用）。5、公司的商品每月定期盤點一次， 其他存貨半年盤點一次 （特殊情況可根 據(jù)需要隨時盤點，對盤盈、盤虧的存貨經(jīng)批準后，根據(jù)盈虧的原因、數(shù)量的大 小，分別記入當期費用或營業(yè)外收入。6、公司的各項存貨， 如果由于市價下跌， 可變現(xiàn)的凈值低于帳面實際成本 的，

24、應在年度會計報表中列出這些存貨的帳面實際成本，可變現(xiàn)的凈值及發(fā)生 的損失。第六節(jié) 長期借款的核算1、公司凡向其他單位以任何形式借入一年以上的款項，均列為公司長期借 款。2、長期借款的利息支出，如借款用于公司基本建設或增加固定資產，可記 入基建成本或固定資產原價，除此以外均記入當期費用。第七節(jié) 固定資產的核算1、公司界定固定資產的標準為：（1）單位價值在人民幣 2000 元以上；（2）使用年限一年以上。2、公司固定資產以原價入帳，購入固定資產的原價包括進價、運輸、裝卸、 包裝、保險等費用； 需安裝的固定資產的原價還包括安裝費用； 公司對固定資產 進行技術改造所發(fā)生的增加固定資產價值的支出，應調增

25、固定資產原價。3、公司固定資產的折舊，采用直線法平均計算，折舊率按固定資產類別確 定。4、固定資產折舊應根據(jù)月初在用固定資產帳面原價按月計提折舊，月內增 加在用固定資產，上月計提折舊；月內減少或停用固定資產，當月照提折舊，次 月起停提折舊。5、公司固定資產折舊計提足額后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊，提前報 廢的固定資產不補提折舊， 提前報廢或轉讓的固定資產帳進行明細核算和實物管 理。6、公司固定資產的購置、出售、清理報廢及內部轉移等，都應辦理會計手 續(xù)，并應設置固定資產明細賬和固定資產賬進行明細核算和實物管理。7、公司固定資產每年盤點一次，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產，應由責任部門查明原因，

26、以書面形式報董事會批準后執(zhí)行處理， 一般應在本年度決算完 成。（1）盤盈固定資產，以重置完全價作為原價，按新舊程度估計折舊入帳， 原價減累計折舊之差額作為營業(yè)外收入；（2）盤虧固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后差額作為 營業(yè)外支出；（3）毀損的固定資產，按原價減累計折舊，并扣除可以收回殘值和向過失 保險公司收回的賠償后的凈損失，作為營業(yè)外支出處理。第八節(jié) 無形資產及其他資產的核算1、公司的無形資產及其他資產包括商標權、版權及其他特許權和商譽等， 購入無形資產及其他資產 （開辦費以外） 按實際支付的金額作為原價入帳， 無形 資產及其他資產 （不包括開辦費） 以使用或受益期為攤銷期限

27、， 無法確定使用或 受益期的分 10 年攤銷。2、公司籌辦期間所發(fā)生的費用（不包括構成資產價值的部分）均作開辦費 列帳，開辦費在 5 年內攤銷。第九節(jié) 商品費用的核算1、公司一切與經(jīng)營活動有關的支出，均應按實際發(fā)生數(shù)分別列計相關費用 帳戶。2、公司分別不同業(yè)務確定費用項目，通過商品流通費用匯集公司在商品經(jīng) 營過程中所發(fā)生的各項費用。3、公司商品流通費用的核算，應根據(jù)權責發(fā)生制原則配比，運用預提、攤 銷等核算手段，對各期成本、費用作必要的調整。4、公司應加強費用核算的基礎工作，包括原始記錄，實行定額管理，嚴格 計量、檢驗制度。第十節(jié) 銷售和利潤的核算1、商品的銷售應以發(fā)出商品提供勞務，同時收訖價

28、款或者取得索取款項的 憑據(jù)時作為收入實現(xiàn)的標志，各核算期間的銷售收入均必須配套相關的成本范2、商品銷售發(fā)生銷貨退回，不論屬于本年度，還是以前年度銷售的都應減 少本月的銷售收入和銷售成本。 對會員購貨及關系客戶購貨按公司要求給予銷貨 折讓的，對已經(jīng)銷售的商品由于質量較差或其他原因經(jīng)買賣雙方協(xié)商， 同意給予 銷貨折讓的，其銷貨折讓金額應在本月銷售中減除。3、公司利潤總額包括主營業(yè)務利潤、其他業(yè)務利潤、投資凈收益和營業(yè)外 收支凈額。主營業(yè)務利潤包括公司商業(yè)經(jīng)營項目，例如場地租賃、入場費、推廣 費、節(jié)日費、 電費等業(yè)務所形成的利潤； 營業(yè)外收支凈額是指與公司經(jīng)營沒有直 接關系的各種營業(yè)外收入減營業(yè)外支

29、出后的余額。4、公司利潤總額依法計納所得稅，并按公司章程各有關規(guī)定分配利潤和各 項基金。5、公司如發(fā)生經(jīng)營虧損， 應以次年利潤進行彌補， 以前虧損未足額彌補前， 不得進行利潤分配。第十一節(jié) 會計科目和會計報表1、會計科目使用范圍由財務部統(tǒng)一規(guī)定。2、公司會計科目分為資產、負債、所有者權益三大類。3、公司應編制本公司的財務報表。4、本公司會計報表及呈報期次：報表名稱 期次資產負債表月報損益表月報財務狀況變動表年報存貨明細表月報費用明細表月報營業(yè)外收支明細表月報往來款項明細表月報固定資歷產及其累計折舊明細表季報利潤分配表年報銷售收入及銷售成本明細表日報第十二節(jié) 會計憑證和會計帳簿1、公司會計憑證包

30、括原始憑證、自制記帳憑證。原始憑證必須內容真實， 手續(xù)完備， 數(shù)字清晰準確， 外來原始憑證除必須有填發(fā)單位簽章外， 還應由經(jīng)辦 人員簽字。 記帳憑證必須依據(jù)經(jīng)審核無誤的原始憑證填制， 并有經(jīng)辦人簽章， 順 序編號，隨附原始憑證另行編號裝訂，妥善保管。2、所有空白單據(jù)票證， 應有專人以專用登記簿進行登記， 領用退回時登記， 作廢單據(jù)應連同副本存根一并交回。3、公司帳簿包括手工記錄或電腦處理的總賬、明細賬、日記賬、和輔助性 備查帳，各帳簿記錄不得刮擦、挖補、涂改，如需改正應以劃線蓋章法（紅字沖 正及補充登記法）。4、所有貯入電腦內資料在未制成書面記錄前，絕對不準刪除，其磁帶、磁 盤必須保留，不得清

31、刪。第十三節(jié) 會計檔案1、公司的會計憑證、帳簿、報表等各種會計檔案，在月未或年未裝訂成冊， 送檔案室保管。2、以下會計檔案應永久保存：營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、公司章程、董事會 決議、驗資證明、查賬報表、長期經(jīng)濟合同、銷毀會計檔案的清單等。以下會計 檔案至少保存 15 年：會計憑證、帳簿、報表。3、會計檔案期滿銷毀時，必須列明清單，報董事會批準后方可銷毀。第十四節(jié) 附則1、本規(guī)定由公司財務部制定；2、本規(guī)定解釋權屬公司財務部；突發(fā)事件的處理方案、營業(yè)中突然停電，造成商場無照明事件的處理1、值班經(jīng)理A、速派人上報部門經(jīng)理和公司領導，聽從指令。B、繞場檢查，督促各崗人員采取應急措施，堅守崗位，穩(wěn)定顧客

32、情緒，防 止混亂情況發(fā)生。C、如半分鐘內后備電源未啟動供電，應趕往電工房，及時查明原因，督促 采取措施，盡快供電。D、商場平靜后，15分鐘仍不通電即打鈴，通知保安打開商場大門，同時組 織營業(yè)部人員協(xié)助區(qū)域和保安人員疏導顧客離場，對顧客所提物品核單進行檢 查。E、恢復正常后，開門營業(yè)。并立即組織清點物品、貨款，出現(xiàn)短缺，按規(guī) 定處理。2、防損員A、固定崗人員當即關閉顧客離場通道門，勸阻顧客停止出入。B、流動崗人員加強場內巡視，防止偷盜和破壞事件發(fā)生。如有情況，應當 立即采取果斷措施處理。C、隨時聽從主管和值班經(jīng)理的調配，行動迅速。3、各部門文員A、迅速到達營業(yè)部集合，隨時聽從部門經(jīng)理或值班經(jīng)理的

33、安排。B、收銀管理員迅速到場現(xiàn)場，督促各收銀臺關機，上鎖。4、部門主管A、迅速趕到賣場檢查營業(yè)員站位，穩(wěn)定顧客，并根據(jù)實際情況作出相應調 整。B、隨時與營業(yè)部保持聯(lián)系，并將營業(yè)部的各項指令及時傳達到所屬各柜組。5、營業(yè)員A、保持冷靜，立即停止銷售，將正在拿給顧客試用或挑選的商品迅速收回 并報以道歉將商品放回原位。B、打亮應急燈，看管好本人所負責的商品。C、恢復送電后，立即清點商品，如有丟失迅速上報營業(yè)部主管和經(jīng)理。6、理貨區(qū)A、立即停止商品驗收和配送B、看管好商品和資料，堅守崗位。7、收銀員A、立即停止正在進行中的收款交貨工作。B、將所有單據(jù)、現(xiàn)金鎖進抽屜堅守崗位，等侍指令。8、電工A 、迅速

34、檢查后備電源是否已自動開啟運行，如有故障，在最短時間內排除 并恢復供電。B、迅速核實停電原因，因本商場線路造成的停電，在最短時間內修復，屬 外部停電，迅速與有關部門聯(lián)系，了解原因，要求盡快恢復供電。注：日常工作中，服務臺、收銀臺必須配備照明器材。二、火警事件的處理1、當火勢不危及商場安全時A、各崗位人員保持冷靜，堅守崗位，看管好商品，穩(wěn)定好顧客并隨時聽從 主管、聽從值班經(jīng)理的指揮、調動。B、現(xiàn)場人員及時用滅火器材撲滅燃火，保護好現(xiàn)場。C、防損人員、主管、值班經(jīng)理應首先趕赴現(xiàn)場，維持秩序，協(xié)調指揮。D、值班經(jīng)理作出事件詳細記錄并上報。2、當火勢危及商場安全時A、發(fā)現(xiàn)人立即上報公司領導、部門經(jīng)理、

35、值班經(jīng)理或速報“ 119”求援。B、防損、主管、值班經(jīng)理第一時間到達現(xiàn)場協(xié)調各樓層人員組織人力、物 力全力自救。C、各崗人員，要保持冷靜，除穩(wěn)定和疏散好顧客之外，盡力搶救公司的財 產。D、各通道口防損員堅守崗位，保持消防通道及其它出口暢通。E、電工班及時的切斷商場內電源，打開消防水。F、組織營業(yè)區(qū)域人員以及巡場防損員維持秩序，按先顧客后員工再領導的 順序疏散人員撤離商場。三、盜竊、破壞、行兇、挑釁事件的處理1、商場發(fā)生商品盜竊、破壞、行兇、挑釁事件時，營業(yè)員或其他人員應立即通知防損部、值班經(jīng)理。2、如果當場將偷盜、行兇、破壞、挑釁鬧事人員抓住，由防損員負責看管A、對于偷盜、破壞者，按商品售價的

36、十倍或視破壞造成經(jīng)濟損失程度進行 罰款；如果拒絕接受處理，則由防損員送公安機關處理。B、對于行兇或鬧事者，視情況依法處理。3、如查偷盜、破壞者已逃走，值班經(jīng)理應統(tǒng)計丟失商品，并根據(jù)金額大小 決定是否報公安機關。采購部管理制度一、日常工作制度1、采購員必須牢固樹立公司利益第一、 商品質量第一的思想， 刻苦鉆研業(yè) 務技術，不斷提高業(yè)務操作能力。2、模范遵守公司的各項規(guī)章制度，嚴格按照業(yè)務操作程序辦理各項業(yè)務。3、采購員如需外出辦理有關業(yè)務， 應事先向負責人講明去向， 經(jīng)同意后方 可外出，否則按公司考勤制度中的有關條款處理。4、采購員每周不少于 10 小時參加柜組促銷，掌握商品促銷情況，協(xié)助柜 組解

37、決銷售中出現(xiàn)的問題。5、采購員每月開發(fā)新的貨源渠道不少于 5 家，每月對市場情況作一次調查， 并寫出書面報告，交采購部負責人。6、各采購員每月應對所負責的商品進行一次排隊， 按商品銷售數(shù)量列出最 佳供應商名，以便公司及時掌握銷售經(jīng)營狀況。7、采購員每周必須參加業(yè)務工作會議， 匯報本項目的銷售情況和一周工作 完成情況，聽取意見和指令。8、采購員在每月底制定出下月采購計劃，報采購部經(jīng)理審批。二、商品采購1、采購員在選擇商品時，應按照質量合格、渠道明晰、價格低廉的原則選 擇貨源。一種品牌的商品只能有一個供應渠道，嚴禁同種商品多渠道進貨。2、現(xiàn)金采購按業(yè)務申報手續(xù)，報總經(jīng)理批準后，由財務部派人攜款與采

38、購 員一同前往，采購金額超過 10 萬元以上的，必須有三人同行，業(yè)務完畢后，應 在 24 小時內向公司財務部辦理結算手續(xù)。3、所有市內采購的商品，應先填寫“商品采購申報單” ，報采購部經(jīng)理，經(jīng)理應在 3 小時內做出明確指令。采購員則應在 24 小時內完成采購任務。按同樣程序，市外采購應在 72 小時內完成，省外應在 8 天內完成。三、協(xié)助廠家促銷制度1、采購員對廠家提供的商品樣品 （除需品嘗或做破壞性試驗外） ，一律送行 政部，作為促銷商品處理。2、采購員應做好廠商的聯(lián)絡工作，積極協(xié)助供貨商推廣商品，每個采購員每月不得少于 3 家，單項商品不得少于 5 種。3、采購員應嚴格按公司促銷活動的有關

39、規(guī)定，協(xié)助辦理促銷業(yè)務。4、嚴禁以促銷為名，做有損公司利益和形象的事情，違者嚴懲。 商品資料管理制度 為保證商品資料的正確性、完整性，保障商品資料及時、準確登錄，特制 定管理制度：一、所有生效的商品采購合同統(tǒng)一由一名文員存檔、 管理。此人員由部門負 責人指定。所有環(huán)節(jié)必須進行資料交收登記。二、所有采購合同及商品單品表由部門負責人親自領取并發(fā)放給各輸單員輸 入，并做登記。三、錄入員完成商品資料錄入后， 應及時將商品資料交還給部門負責人， 并 作登記。部門負責人將商品資料交還給商品資料保管員。四、錄入員在進行商品資料錄入過程中采購合同、 供應商資料、 商品單品表 未經(jīng)總經(jīng)理批準不得讓他人拿走，否則

40、追究責任。五、錄入員在進行商品資料錄入時， 如遇到輸入不能存盤或有錯誤及其他任 何問題時，應及時記錄，并及時向相應的營業(yè)部各部門主管反映。六、錄入員在商品錄入期間， 不得涂改采購合同、 供應商資料、 商品單品表。 如有發(fā)現(xiàn)，追究該份商品資料錄入員的責任。商品計量管理辦法一、商場各部門在經(jīng)營業(yè)務中必須嚴格遵守國家和政府的計量法規(guī)。二、商場各部在擬寫各種公文、造具統(tǒng)計報表、記帳憑證、印制各種票據(jù)，填定商品帳薄，標價簽，使用廣告廣播等，均應按規(guī)定作用法定計量單位。營業(yè) 部銷售和使用的計量器具上必須要標注法定計量單位。 凡漏寫、錯寫和使用舊制 計量單位一個扣柜組責任人 元。三、各部應根據(jù)經(jīng)營需要購置計

41、量器具， 計量器具的精度、 等級應按商品的 價值配備。購進使用的計量器具必須報電腦部檢查登記備案。四、營業(yè)部在用計量器具必須定期送主管部門檢測。 新購置的在商場內使用 的計量器具， 不論出廠期長短， 使用前均須送主管部門檢測。 檢測后貼有檢驗合 格的標記。 不準使用無檢測合格印證和超檢期及經(jīng)檢測不合格的計量器具。 否則 被主管部門檢查罰款， 除上營業(yè)部承擔全部罰款金額外， 扣部門 元至元。五、電腦部對營業(yè)部在用的計量器具每月檢查一次， 如在檢查周期內發(fā)現(xiàn)其 精度下降或量值不準，營業(yè)部應立即停止使用并及時送有關部門檢驗校正。六、計量器具使用人員必須嚴格按規(guī)程操作使用， 不準自行拆卸調校， 不得

42、將計量器具亂丟亂放。否則，造成計量器具損壞視情節(jié)扣罰當事人。七、包裝商品上柜前必須進行計量驗收， 防止原包裝短少， 稱量準確后方可 上柜銷售，其誤差不能超過正負 5%。八、使用不合格計量器具，利用計量器具欺騙消費者，被消費者投訴、舉報每筆扣罰柜組 元。若給商場造成不良影響，將罰營業(yè)部 元至 元,并追究直接責任者責任。九、倉庫進貨時必須嚴格制單填表， 定期對倉庫商品數(shù)量進行盤點。 倉庫出 貨時必須單證一致、規(guī)格一致、數(shù)量一致。商品質量管理辦法一、業(yè)務部購進商品必須遵守國家有關商品質量的法規(guī)和規(guī)定。 在洽談業(yè)務時、簽訂合同協(xié)議時， 根據(jù)商品性質必須要求供貨方提供商品有 效的生產許可證、 生產合格證

43、、 商品質量抽樣檢測合格報告證明和生產日期、 保 存日期。缺一項扣部門 元。二、業(yè)務部在購進商品時，應遵循主渠道優(yōu)先，大廠名廠優(yōu)先，優(yōu)質產品優(yōu) 先原則。購進商品既是名、特、優(yōu)、新，又必須符合國家法規(guī)和質量標準。杜絕 購進假冒偽劣的“三無” （無廠名、無標志、無出廠合格證）商品。三、在選擇代銷商品的種類時， 應根據(jù)時令季節(jié)的需要和所在地客戶的大眾 需求，選擇有商場或有銷售潛力的商品。 滯銷、無市場或市場潛力很小的商品不 得采購。四、銷售下商品為經(jīng)銷偽劣商品：1、失效、變質的；2、危及人身安全和健康的；3、所標明的指標和實際不符的；4、假冒優(yōu)質或認證標志和偽劣造許可證標志的；5、摻雜、以假充真或以

44、舊充新的；6、國家有關法律、法規(guī)明令禁止生產、銷售的。五、經(jīng)銷下列商品，經(jīng)指出不予改正的視為偽劣商品：1、無檢驗合格證或無有關單位允許銷售證明的； 2、進口商品未用中文標明商品名稱和產地的；3、限時使用而未標明失效時間的；4、實施生產許可證管理而標明許可證編號和有效期的；5、按有關規(guī)定應用中文標明規(guī)格、等級、主要技術指標或成份、含量等而 未標明的；6、進口高檔耐用消費品應有中文使用說明而沒有的；7、屬處理品（含次品、等外品）而未在商品或包裝的顯著部位標明“處理 品”字樣的；8、劇毒、易燃、易爆等危險品而未標明有關標識和使用證明的。六、凡經(jīng)銷偽劣商品和被消費者舉報、投訴，視情節(jié)重輕扣營業(yè)部 元至

45、 元。造成人身傷亡、 重大財產損失， 追究營業(yè)部領導責任直到法律責任。七、營業(yè)柜組若發(fā)現(xiàn)商品隱含質量問題， 應及進報部門領導作出處理， 電器、 食品、醫(yī)藥、化妝品等商品如出現(xiàn)安全性能、變質失效，危及人身安全健康等情 況，不能作為處理品出售。否則造成人身安全后果，追究經(jīng)理責任。八、對銷售有關國家實行“三包” （包修、包換、包退）的商品，必須認真 按“三包”辦法執(zhí)行，不得推諉刁難。九、同一種商品在短期內被消費者連續(xù)三次以上退換或投訴， 確屬質量問題，營業(yè)間必須立即停止該商品的銷售并通報業(yè)務部，否則按銷售偽劣商品處罰。 十、屬國家技術監(jiān)督部門規(guī)定質量售前報檢范圍內的商品， 如不具有法定質 檢機構按批

46、次抽樣的檢驗合格報告， 營業(yè)部及進售前報檢。 被有關部門抽查發(fā)現(xiàn) 應報檢而未報檢的不合格商品， 一種扣營業(yè)部 元。若違反本條給商場造成重大影響和損失的，扣營業(yè)部 元并追究部門領導責任。十一、商品無質檢報告或質檢報告過期， 該商品被質檢部門抽查不合格， 其 抽檢費和罰款均由營業(yè)部自行承擔。十二、各商品必須有專人收集、 存貯、保管與本部有關商品相應質量有關的 證明、質檢報告、數(shù)據(jù)報表、文件資料等，以備檢查時校對。十三、實行質量跟蹤調查， 特別是一樓超市內銷量較大的商品定期進行調查 并提出報告。食品衛(wèi)生管理辦法一、所有在商場出售的食品， 一律要審核商品的生產廠家的生產許可證和衛(wèi) 生許可證，缺一不可。

47、違者扣部門 元。二、業(yè)務部、柜組長在簽訂進貨合同協(xié)議時，要求供貨方必須按國家食品 標簽通用標準在食品包裝容器上至少要標明以下內容：商品名稱、凈含量、廠 名、廠址、生產日期、保質期和產品標準代號等八項。每缺一項扣部門 元。三、嚴禁出售腐敗、霉變、污穢不潔和超過保存期或保質期的食品。違者罰 部門 元。造成嚴重食物中毒、 給商場聲譽造成不良影響和嚴重后果的， 將追究有關人員行政責任及法律責任。四、生鮮部出售食品，一律使用衛(wèi)生袋。鮮點、散裝食品須使用售貨工具。 違者扣當事人 元。五、食品貨架必須保持干凈整潔，嚴禁在食品賣場內堆放衣鞋、拖把、撮箕 等雜物。違者扣當事人 元?？酃窠M長 元。六、 鮮點房內須

48、有降溫、通風設施，室內溫度不得超過25C。七、食品儲存必須做到：通風避光、隔墻離地、分類堆放、先進先出。要有 消除蚊蠅、蟑螂、老鼠等害蟲的措施。八、食品經(jīng)營的衛(wèi)生許可證須按時到衛(wèi)生防疫部門年檢。九、食品經(jīng)營人員每年須按時進行健康檢查， 新招人員必須經(jīng)體檢方可上柜。對染有傳染病的員工應及時調離十、食品經(jīng)營人員工作時不許留長指甲、 染指甲、戴戒指，違者扣當事人 元。十一、被食品衛(wèi)生監(jiān)督機構警告、 罰款、停業(yè)整改、吊銷衛(wèi)生許可證 等， 受上述處罰之一者， 除處罰金額全部由部門承擔外， 視情節(jié)輕重扣罰部門經(jīng)理及 柜組長 元至 元。引廠進店（專柜）管理方案第一節(jié) 專柜經(jīng)營型態(tài)及廠商選擇一、自營或出租 自

49、營專柜的優(yōu)點是管理集中、利潤獨享、服務品質可以確保；可是，由于專 柜經(jīng)營常須涉及專業(yè)技術、人才、店號知名度、貨源等因素，為降低風險，應以 出租方式設柜，但若設柜項目不須高深的專業(yè)知識或屬利潤不高之服務性專柜， 如禮盒、煙酒等專柜，則可采自營方式經(jīng)營。二、出租廠商選擇（一）選擇方式?？赊熥钥菑V告以招募廠商競標或直接與適合設柜的廠商 接洽，以篩選出合適的專柜。 至于擇定的廠商能否達成設柜目標， 則取決于雙方 對合作條件的認同。（二）選擇條件。專柜能否成為生意好又能增加商場收益的“錢柜” ，全靠 下列因素的配合程度，而這些條件也正是選擇專柜廠商必須重視的條件：1、知名度。有知名度的廠商，其商標與商

50、品已深入人心，獲得消費者的肯 定，若吸引此類廠商進駐設柜，能吸引更多的消費者。2、廠商資源配合度。多數(shù)專柜，均需擁有專業(yè)的人才與技術，才能確保商 品品質與服務水準， 故設柜廠商能否派遣專業(yè)人才、 提供專業(yè)服務與具吸引力的 商品，直接影響專柜的成敗。3、合作條件。商場與專柜廠商必須有共存共榮的意識，才能合作長久。所 以，設柜條件必須合乎行情并被雙方接受，否則，將無合作的可能。第二節(jié) 專柜合約條件一、合約內容：（一）位置面積。專柜如何配置， 公司必須先與設計公司確認， 再告知設柜廠商， 要求其配合 施工裝潢，而不能隨便由專柜廠商選擇。至于設柜面積大小，亦須事先規(guī)范，以 免占用其他專柜區(qū)域或顧客通道

51、。（二）經(jīng)營期限。若簽約時間太短， 廠商常會擔心日后商場若不續(xù)約， 其投資設柜成本將無法 回收，而且期滿之后抽成條件也有驟然提高的可能； 若簽約時間太長， 則商場無 法配合營業(yè)狀況做必要之調整或修正。故一般簽約期最好以一年為限；期滿后， 可再續(xù)約或換約。（三）抽成條件。通常專柜業(yè)者常采取營業(yè)抽成的方式來支付場地租金， 亦即每月自營業(yè)總額 中，抽取一定百分比的金額交給商場作為租金，此外亦有其他抽成方式如：1、保底制。不論營業(yè)額多少，每月皆繳納一定金額的租金，如同房租一樣。2、保底 +營業(yè)抽成制。即不論營業(yè)額多少，每月最少需繳一定金額的租金。 但若營業(yè)額超過一定金額，則超過部分的營業(yè)額，即須按約定

52、比例支付給商場。 此種方式，雙方均能得到利益，即生意越好雙方賺得越多。但此種計費方式，因 抽成方式之不同，又可細分為三種型式： 保底+固定營業(yè)抽成制。即保底，額外再依超過約定營業(yè)額的額度，依固 定比例支付給商場。 保底 +營業(yè)抽成遞增制。即保底，額外再依超過約定營業(yè)額的額度，依遞 增比例支付給商場。 保底 +營業(yè)抽成遞減制。即保底，額外再依超過約定營業(yè)額的額度，依遞 減比例支付給商場。至于保底營業(yè)額及抽成比例的設定，通常依不同行業(yè)的獲利行情來設定。（四）、營業(yè)項目。為避免專柜經(jīng)營的商品與賣場品種沖突， 影響雙方業(yè)績， 故應先約定非經(jīng)商 場同意的品項不得任意經(jīng)營。（五）裝潢設備。一般常引起爭議的

53、項目為：1費用歸屬。通常專柜廠商會要求商場分擔費用或先行墊款，日后再分期 自貨款中扣除。 可是，一般營運良好的商場， 均會要求營業(yè)必須之裝潢設備費用 須由專柜廠商自理，但有關水、電、包裝袋等費用，則允許由商場先行墊款，以 后自貨款中扣除。2裝潢設計。通常專柜廠商均有自己特有的裝潢設計，商場為確保整體的 美觀與協(xié)調， 應要求廠商務必事先提出設計圖樣與說明， 經(jīng)審核后，再交由專柜 廠商施工。（六）變更撤柜。由于商場經(jīng)營追求經(jīng)濟效益， 簽約時應與專柜廠商約定， 若營業(yè)實績在一定 時間內達不到約定標準，則基于營運需要，可要求變更、調整位置或撤柜。（七）營業(yè)時間。對顧客及商場而言， 專柜是商場的一部份，

54、 故作息時間均應與商場一致， 而 不得擅自更改營業(yè)時間，或自行休業(yè)。（八）履約保證。為防專柜廠商簽約后，不履行設柜約定，應要求先支付一定的保證金給商場， 待日后合同期滿不續(xù)約時，再由商場無息返還。（九）統(tǒng)一收銀。為避免弊端，統(tǒng)籌現(xiàn)金管理，專柜每日營業(yè)款必須經(jīng)收銀臺集中收款，待 月底由商場財務部在扣除各項費用后，返款給廠商。（十）商品管理。專柜除指定商品可以銷售外，不得陳列和出售任何逾期或品質有問題的商 品。且應遵守超市商品進出貨流程的規(guī)定。（十一）人員管理。專柜廠商派駐商場的服務人員的工資、 伙食、制服等， 雖均由專柜廠商負責 并負擔，但廠商仍應遵守商場統(tǒng)一管理的規(guī)定，以維護商場整體的經(jīng)營形象

55、。（十二）廣告促銷。商場與專柜共為一體， 故商場為提升業(yè)績， 舉辦有關促銷活動時， 專柜應盡 力配合，所需費用則可經(jīng)雙方協(xié)議， 按營業(yè)實績比例分擔。 而專柜廠商若在其他 賣點有降價促銷類似活動時， 亦應配合在本商場同時進行， 并通知管理人員， 以 免影響業(yè)績。（十三）其他除上述各項主要內容外， 若雙方認為有必要加入其他條款， 亦可增添； 以使 雙方的權利、義務明確化。第三節(jié) 專柜管理方法一、人員管理：（一）將專柜人員納入教育培訓對象， 使他們了解各種營運規(guī)定及流程， 與 商場從業(yè)人員一樣了解必要的規(guī)章制度。（二）專柜人員同樣要求上下班打卡，以便隨時抽查、考核。（三）現(xiàn)場主管除開店、關店時查詢專

56、柜狀況外，還應不定時到專柜現(xiàn)場， 了解其服務態(tài)度、營業(yè)狀況、衛(wèi)生狀況，遇異?，F(xiàn)象，應立即令其糾正。二、商品管理：（一）要求專柜廠商于開業(yè)前，將銷售的商品、價格報送商場查核、備案， 了解是否有不當?shù)纳唐?、與賣場沖突的商品、品項不足或價格不合理的現(xiàn)象。（二）不定期抽查商品之鮮度、品質、品項、價格及標示。了解商品是否依 合同的規(guī)定， 是否常有缺貨的情況， 是否銷售品質不良的商品， 是否有價格不合 理現(xiàn)象等。三、促銷活動：（一）商場事先通知專柜廠商促銷活動的時間及做法， 并要求其配合， 提供 促銷品種及分擔廣告費用。（二）促銷期間，每日檢核商品品種、 價格、數(shù)量是否與促銷廣告刊登相符， 供應量是否充足。四、業(yè)主溝通：（一）每月定期召集專柜業(yè)主開會，檢討下列事項： 1營業(yè)狀況。包括營業(yè)額、來客數(shù)、客單價等數(shù)據(jù)及本月與上月間之差異 比較和原因分析。2商品狀況。包括銷售品種、季節(jié)感、品質、價格、出貨時間及顧客意見等。3人員狀況。包括服務態(tài)度、出勤狀況、專業(yè)知識程度及員工士氣等