筑好反信用證欺詐的“防洪堤”

1、筑好反信用證欺詐的“防洪堤”筑好反信用證欺詐的“防洪堤”近年來(lái)與信用證相關(guān)的欺詐問(wèn)題日益引起人們關(guān)注，它已經(jīng)給正常的貿(mào)易秩序和銀行結(jié)算秩序造成了極大危害。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)外貿(mào)出口未收帳款超過(guò) 100 億美元，其中屬惡意欺詐的拖欠款就高達(dá) 60%，我國(guó)每年因信用證欺詐造成銀行墊款達(dá)數(shù)十億元，防范和制止信用證欺詐的呼聲日益高漲。并且信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽(yù)受損，人們已經(jīng)開始懷疑甚至棄用信用證結(jié)算。 因此我們?cè)诶眯庞米C帶來(lái)的極大便利的同時(shí)，更需要加強(qiáng)各部門的監(jiān)管，高筑防范信用證欺詐的“防洪堤”以抵御它給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的強(qiáng)大破壞力。一、信用證欺詐是信用證業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)信用證業(yè)務(wù)

2、風(fēng)險(xiǎn)大致可分為五大類，主要有: 因申請(qǐng)人或開證行破產(chǎn)、倒閉及其他原因無(wú)法履行付款義務(wù)，導(dǎo)致權(quán)利人資產(chǎn)損失的信用風(fēng)險(xiǎn); 由于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，影響金融資產(chǎn)市價(jià)所帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ; 因金融資產(chǎn)變現(xiàn)差而造成的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，如抵押物變現(xiàn)損失及銀行墊款等 ; 由于制度不當(dāng)、 人為疏忽、監(jiān)察不力或管理失常等操作失當(dāng)造成資金損失的操作風(fēng)險(xiǎn);以及由于契約不詳、授權(quán)不實(shí)、法令不全、交易對(duì)手無(wú)行為能力或者存在信用證欺詐，造成合同或信用證被判為無(wú)效形成法律風(fēng)險(xiǎn)。其中信用證欺詐是信用證業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，是影響信用證業(yè)務(wù)最突出的問(wèn)題之一。信用證欺詐是非常嚴(yán)重的違法行為，具有很大的危害性 : (1) 它是以非法牟利為目的的行為，

3、一旦得逞將造成有關(guān)當(dāng)事人嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失; (2) 信用證欺詐動(dòng)搖了貿(mào)易關(guān)系的基礎(chǔ)即商業(yè)信用關(guān)系。國(guó)際貿(mào)易是建立在長(zhǎng)期貿(mào)易交往所形成的依賴關(guān)系和運(yùn)作機(jī)制之上的，不誠(chéng)實(shí)的商業(yè)行為摧毀了這種信賴關(guān)系和運(yùn)作機(jī)制，對(duì)真正貿(mào)易商在信心和財(cái)產(chǎn)上都是致命打擊，可能使被欺詐企業(yè)一蹶不振最終走向破產(chǎn); (3) 它是對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算體系的挑戰(zhàn)。信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽(yù)受損，使人們懷疑甚至棄用信用證結(jié)算，而改用其他原始的、 落后的或成本更高的結(jié)算方式，這不能不說(shuō)是倒退 ; (4) 銀行是信用證欺詐首當(dāng)其沖的受害者。日益增多的信用證欺詐事件使銀行墊付了大量外匯資金，形成難以收回的呆帳，已經(jīng)危及了

4、銀行外匯資產(chǎn)安全，擾亂了正常的金融秩序和外匯管理秩序。二、導(dǎo)致信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的主要原因產(chǎn)生信用證欺詐的原因包括: 一是有關(guān)信用證的法律制度不健全，現(xiàn)有的法律規(guī)范主要是國(guó)際商會(huì)制定的 跟單信用證統(tǒng)一慣例 ，該慣例沒(méi)有規(guī)定欺詐問(wèn)題 ; 國(guó)內(nèi)與之配套的法規(guī)很少，更沒(méi)有關(guān)于懲治信用證欺詐專門規(guī)范。二是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的信用體系、社會(huì)觀念尚未普遍形成，人們的信用觀念極差，市場(chǎng)主體的素質(zhì)低，自我保護(hù)意識(shí)不夠。法律制度不健全是信用證欺詐存在的重要根源，沒(méi)有完善的法制必然助長(zhǎng)信用證欺詐行為。信用證以其流通性、獨(dú)立性為商業(yè)和貿(mào)易發(fā)展創(chuàng)造了極大的便利，有些人正是利用了其流通性和獨(dú)立性，及其有銀行信譽(yù)保障的特點(diǎn)實(shí)施

5、欺詐。信用證交易具有交易的迅捷性、跨國(guó)性、無(wú)條件獨(dú)立付款責(zé)任、涉及當(dāng)事人較多等特性，一旦付款再追索是很困難的，需要法律進(jìn)行事前干預(yù)。 國(guó)內(nèi)沒(méi)有制定相應(yīng)的民事規(guī)范，僅靠 UCP500不能解決法律適用的許多具體問(wèn)題。應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的管理辦法、單行法規(guī)，形成完備的信用證法律制度體系。法律制度不健全還表現(xiàn)在對(duì)信用證欺詐懲治不力，對(duì)信用證詐騙犯罪打擊不夠。新刑法第 195 條、第 200 條雖有規(guī)定，但這些規(guī)定沒(méi)有很好地實(shí)施，實(shí)踐中因信用證欺詐而治罪的極少，但類似的現(xiàn)象并不少見(jiàn)，法律規(guī)定僅僅停留在紙上，而沒(méi)有充分發(fā)揮其實(shí)際的作用。信用制度不發(fā)達(dá)是產(chǎn)生信用證欺詐的又一重要原因。我國(guó)是一個(gè)信用制度不夠發(fā)達(dá)的國(guó)

6、家，信用證在我國(guó)適用時(shí)間不長(zhǎng)，與之配套的制度尚不完善，人們的信用意識(shí)非常淡漠，投機(jī)鉆營(yíng)的風(fēng)氣盛行，正如楊宜良先生所言，信用證的作用是在雙方有“信用”的大前提下給予的保障，在法制和基本信用制度尚未建立的社會(huì)，要正確地適用先進(jìn)的信用證結(jié)算方式是很難的。在運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用工具時(shí)，要培育人們的信用意識(shí)，同時(shí)要推行法制，依靠強(qiáng)行規(guī)范和法律意識(shí)的共同作用，才能建立發(fā)達(dá)的信用制度備注說(shuō)明，非正文，實(shí)際使用可刪除如下部分。本內(nèi)容僅給予閱讀編輯指點(diǎn)：1 、本文件由微軟OFFICE 辦公軟件編輯而成，同時(shí)支持WPS 。2 、文件可重新編輯整理。3 、建議結(jié)合本公司和個(gè)人的實(shí)際情況進(jìn)行修正編輯。4 、因編輯原因，

7、部分文件文字有些微錯(cuò)誤的，請(qǐng)自行修正，并不影響本文閱讀。Note:it is notthetext.Thefollowingpartscanbe deletedforactualuse.This contentonlygivesreadinginstructions:andediting1. This document is edited by Microsoft office office software and supports WPS.2. The files can be edited and reorganized.3. It is suggested to revise and edit according to the actual situation of the company and individuals.4. Due to editing reasons, some minor errors