文昌市寶芳中心學校(成德小學)支出項目管理專項經(jīng)費財政支出績效評價報告

1、附件3-1財政支出項目績效評價報告評價類型： 實施過程評價 R完成結(jié)果評價項目名稱： 校園附屬工程 項目單位：文昌市寶芳中心學校（成德小學） 主管部門：文昌市教育局 評價時間：2016年7月26日至7月27日 組織方式：財政部門 主管部門 R項目單位評價機構(gòu)：中介機構(gòu) 專家組 R項目單位評價組評價單位（蓋章）：上報時間：2016年7月29日附件3-2項目績效目標表項目名稱：指標類型指標名稱績效目標績效標準優(yōu)良中差產(chǎn)出指標校園附屬工程為了單位正常工作 成效指標校園附屬工程為了單位正常工作 效率指標校園附屬工程為了單位正常工作 注：預算批復的績效目標如有調(diào)整的，需在報告中加以說明。新增（包括需調(diào)整

2、）目標的項目可參照2014年預算編制中我廳已審核同類型項目目標重新設置或調(diào)整填報。附件3-3項目基本信息一、項目基本情況項目實施單位文昌市寶芳中心學校（成德小學）主管部門文昌市教育局項目負責人楊茲德聯(lián)系電址文昌市東閣鎮(zhèn)新群村委會郵編571337項目類型經(jīng)常性項目（ ） 一次性項目（ ）計劃投資額（萬元）26.78實際到位資金 （萬元）26.78實際使用情況（萬元）26.78其中：中央財政其中：中央財政省財政省財政市縣財政26.78市縣財政26.78其他其他二、績效評價指標評分一級指標分值二級指標分值三級指標分值得分項目決策20項目目標4目標內(nèi)容44決策過程8決策依據(jù)3

3、3決策程序55資金分配8分配辦法22分配結(jié)果66項目管理25資金到位5到位率33到位時效22資金管理10資金使用77財務管理33組織實施10組織機構(gòu)11管理制度97項目績效55項目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量54產(chǎn)出質(zhì)量44產(chǎn)出時效33產(chǎn)出成本32項目效益40經(jīng)濟效益87社會效益87環(huán)境效益87可持續(xù)影響87服務對象滿意度88總分10010010093評價等次優(yōu)三、評價人員姓 名職務/職稱單 位項目評分簽 字 鄭有通校長文昌市寶芳中心學校93 韓春蝶副校長文昌市寶芳中心學校93 楊茲德校長文昌市東閣鎮(zhèn)成德小學93 評價工作組組長（簽字）： 項目單位負責人（簽字并蓋章）：年 月 日附件3-4文昌市寶芳中心學

4、校成德小學校園附屬工程項目績效評價報告文昌市財政局：根據(jù)省財政廳海南省財政廳關(guān)于開展2016年預算績效管理工作的通知（瓊財績2016209號）和市財政局關(guān)于開展2015年度預算項目績效自評的通知（文財監(jiān)201610號）文件有關(guān)要求，我單位于2016年7月22日至2016年7月23日對我單位成德小學實施的校園附屬工程項目績效進行評價。一、項目概況（一）項目單位基本情況。我單位位于文昌市東閣鎮(zhèn)新群村委會，是一所農(nóng)村完全小學。學校現(xiàn)有教職工8人，市級骨干教師1人，教師學歷達標100%（其中達到大專科以上學歷占教師總數(shù)75%）。小學學生107人，共設6個教學班。主要職責為：小學學歷教育 相關(guān)社會服務。

5、（二）項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。為了單位正常工作的需要，確保學校工作正常運行，本項目經(jīng)費主要用于學校校園附屬工程支出。 二、項目資金使用及管理情況（一）項目資金到位情況2015年文昌市寶芳中心學校（成德小學）校園附屬工程支出26.78萬元。截止績效評價基準日，此次績效評價范圍內(nèi)的市級財政資金26.78萬元，資金到位率100%。（二）項目資金使用情況分析根據(jù)相關(guān)財務資料，截止績效評價基準日，其它公用支出26.78萬元，資金使用率為100%。（三）項目資金管理情況分析市級財政資金統(tǒng)一由財政專庫管理，我單位已按照財政專項資金的管理辦法進行賬務處理，并嚴格執(zhí)行相關(guān)政策；已按照財政要求進行

6、會計核算，付款申請審批等程序均已到位。三、項目組織實施情況根據(jù)項目的實際實施情況，我單位成立了學校工程支出小組，以保證工程資金的管理。四、項目績效情況（一）項目績效目標完成情況分析1. 項目的經(jīng)濟性分析（1）項目成本（預算）控制情況截止績效評價基準日，本次績效評價范圍內(nèi)的項目資金實際到位26.78萬元，實際使用26.78萬元，項目的到位資金及使用均控制在預算范圍內(nèi)。 （2）項目成本（預算）節(jié)約情況根據(jù)相關(guān)的財務資料，截止績效評價基準日，項目已使用市級財政資金26.78萬元，項目資金的使用率為100%。 2. 項目的效率性分析。3. 項目的效益性分析。（1）項目預期目標完成程度。項目于2012年

7、1月開始，2013年8月全部完成。（2）項目實施對經(jīng)濟和社會的影響我單位2015年利用工程資金支出進行日常管理，這對我校發(fā)展等的工作效率明顯提高。4. 項目的可持續(xù)性分析。 5. 項目預算批復的績效指標完成情況分析截止績效評價基準日，本次績效評價范圍內(nèi)的項目資金實際到位26.78萬元，實際使用26.78萬元，項目的到位資金及使用均控制在預算范圍內(nèi)。五、綜合評價情況及評價結(jié)論 校園附屬工程 管理績效評價指標體系表一級指標分值二級指標分值三級指標分值指標解釋評價標準得分項目決策20項目目標4目標內(nèi)容4目標是否明確、細化、量化目標明確（1分），目標細化（1分），目標量化（2分）4決策過程8決策依據(jù)3

8、項目是否符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；是否根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃項目符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃（2分），根據(jù)需要制定中長期實施規(guī)劃（1分）3決策程序5項目是否符合申報條件；申報、批復程序是否符合相關(guān)管理辦法；項目調(diào)整是否履行相應手續(xù)項目符合申報條件（2分），申報、批復程序符合相關(guān)管理辦法（2分），項目實施調(diào)整履行相應手續(xù)（1分）5資金分配8分配辦法2是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理辦法健全、規(guī)范（1分），因素選擇全面、合理（1分）2分配結(jié)果6資金分配是否符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果是否合理項目符合相關(guān)分配辦法（

9、2分），資金分配合理（4分）6項目管理25資金到位5到位率3實際到位/計劃到位×100%根據(jù)項目實際到位資金占計劃的比重計算得分（3分）3到位時效2資金是否及時到位；若未及時到位，是否影響項目進度及時到位（2分），未及時到位但未影響項目進度（1.5分），未及時到位并影響項目進度（0-1分）。3資金管理10資金使用7是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項目資金情況；是否存在超標準開支情況虛列（套?。┛?-7分，支出依據(jù)不合規(guī)扣1分，截留、擠占、挪用扣3-6分，超標準開支扣2-5分7財務管理3資金管理、費用支出等制度是否健全，是否嚴格執(zhí)行；會計核算是否規(guī)范

10、財務制度健全（1分），嚴格執(zhí)行制度（1分），會計核算規(guī)范（1分）。3組織實施10組織機構(gòu)1機構(gòu)是否健全、分工是否明確機構(gòu)健全、分工明確（1分）1管理制度9是否建立健全項目管理制度；是否嚴格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度建立健全項目管理制度（2分）；嚴格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度（7分）7項目績效55項目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量5 項目產(chǎn)出數(shù)量是否達到績效目標對照年初或調(diào)整后的績效目標評價產(chǎn)出數(shù)量（按優(yōu)5分、良3分、中2分、差1分進行評分）4產(chǎn)出質(zhì)量4 項目產(chǎn)出質(zhì)量是否達到績效目標對照年初或調(diào)整后的績效目標評價產(chǎn)出質(zhì)量（按優(yōu)4分、良3分、中2分、差1分進行評分）4產(chǎn)出時效3項目產(chǎn)出時效是否達到績效目標對照年初或調(diào)整后的

11、績效目標評價產(chǎn)出時效（按優(yōu)3分、良2分、中1分、差0分進行評分）3產(chǎn)出成本3項目產(chǎn)出成本是否按績效目標控制對照年初或調(diào)整后的績效目標評價產(chǎn)出成本（按優(yōu)3分、良2分、中1分、差0分進行評分）2項目效果40經(jīng)濟效益8項目實施是否產(chǎn)生直接或間接經(jīng)濟效益對照年初或調(diào)整后的績效目標評價經(jīng)濟效益（8分）7社會效益8項目實施是否產(chǎn)生社會綜合效益對照年初或調(diào)整后申報的績效目標評價社會效益（8分）7環(huán)境效益8項目實施是否對環(huán)境產(chǎn)生積極或消極影響對照年初或調(diào)整后申報的績效目標評價環(huán)境效益（8分）8可持續(xù)影響8項目實施對人、自然、資源是否帶來可持續(xù)影響對照年初或調(diào)整后申報的績效目標評價可持續(xù)影響（8分）7服務對象滿

12、意度8項目預期服務對象對項目實施的滿意程度對照年初或調(diào)整后申報的績效目標評價服務對象滿意度（8分）8總分10010010093項目依照省市的要求決策，依據(jù)充分、目標明確、程序合理，與政策要求高度相關(guān)；項目的管理制度有待完善，項目資金到位及時，使用按計劃進行，項目的組織管理基本有效；項目的產(chǎn)出達到目標，項目效果良好，項目的績效基本實現(xiàn)。綜上所述，項目總體評分為“93分”，評定級別為優(yōu)。六、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議1.組織機構(gòu)健全、分工明確。根據(jù)項目的實際實施情況，我單位成立了工程資金支出管理工作，保障工作正常運行。 2.項目資金審核符合程序，會計核算規(guī)范。單位按照財政專項資金的管理辦法進行賬務處理，并嚴格執(zhí)行相關(guān)政策，費用的支出，經(jīng)單位負責人簽字確