2022保薦代表人勝任能力考試模擬試題

1、2022保薦代表人勝任能力考試模擬試題1. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，下列不屬于簡式權(quán)益變動報告書應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容的是()。2019年11月真題本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。A. 是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益B. 擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時間及方式C. 嚴(yán)重的證券市場失信行為D. 上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量和比例E. 權(quán)益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【答案】C2. 在上市公司要約收購過程中，下列與財務(wù)顧

2、問相關(guān)的說法，錯誤的是()。2019年11月真題A. 被收購公司董事會無需聘請獨立財務(wù)顧問B. 在收購人公告要約收購報告書后20日內(nèi)，收購公司董事會應(yīng)當(dāng)公告被收購公司董事會報告書與獨立財務(wù)顧問的專業(yè)意見C. 收購人在作出要約收購提示性公告的同時，可提供財務(wù)顧問出具承擔(dān)連帶保證責(zé)任的書面承諾證明其具備履約能力D. 被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進(jìn)行調(diào)查E. 收購人應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問【答案】A3. 李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權(quán)。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達(dá)成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權(quán)。根據(jù)上市公司收

3、購管理辦法，不考慮其他因素，下列說法正確的是()。2019年11月真題A. 趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應(yīng)當(dāng)拒絕其提交的提案或者臨時議案B. 該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關(guān)實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，處以超過60萬元的罰款并認(rèn)定該上市公司負(fù)有責(zé)任的董事為不適當(dāng)人選C. 趙某及甲公司未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉之次日起立即作出報告和公告D. 趙某應(yīng)當(dāng)在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約E. 如趙某和甲公司指使上市公司及其有關(guān)人員不依法履行信息披露義務(wù)的，由人民法院依法進(jìn)行查處

4、【答案】A4. 某上市公司股本規(guī)模為1億股，其中甲公司為該上市公司的第一大股東并持有50%的股份，第二大股東為乙公司，持股比例小于1%。乙公司及其一致行動人擬受讓甲公司之外的股東所持有的該上市公司1500萬股的股份，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。不考慮其他因素，下列相關(guān)事項中乙公司及其一致行動人必須在權(quán)益變動報告書予以披露的是()。2018年5月真題A. 是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益B. 前24個月內(nèi)與上市公司之間的重大交易C. 控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖D. 未來12個月內(nèi)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計劃E. 取得相關(guān)股份的價格、所需資金額、

5、資金來源【答案】A5. 以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是()。2018年5月真題A. 在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會，被收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名B. 收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財務(wù)危機，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨C. 收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項D. 上市公司公開增發(fā)股份【答案】B6. 根據(jù)關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點

6、注冊制的實施意見，下列關(guān)于科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性要求的說法，不正確的是()。2019年6月真題A. 個人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)當(dāng)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)B. 個人投資者應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會注冊，接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理C. 個人投資者應(yīng)具備相關(guān)股票投資經(jīng)驗和相應(yīng)的風(fēng)險承受能力D. 具體標(biāo)準(zhǔn)可由上海證券交易所制定，并可根據(jù)科創(chuàng)板運行情況作適當(dāng)調(diào)整【答案】B7. 某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。2019年6月

7、真題A. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股B. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股C. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股D. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】B本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露的是()。2019年6月真題A. 上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品B. 上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前

8、提，獲得其對上市公司的債務(wù)減免C. 上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購一批原材料，采購價格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會的公開建議定價D. 控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押【答案】A9. 發(fā)行人擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，關(guān)于市值及財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)，說法錯誤的是()。A. 預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元B. 預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于15

9、%C. 預(yù)計市值不低于人民幣20億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于人民幣1億元D. 預(yù)計市值不低于人民幣30億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元E. 預(yù)計市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，市場空間大，目前已取得階段性成果【答案】B10. 符合國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財務(wù)指標(biāo)是()。A. 預(yù)計市值不低于人民幣100億元B. 最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元C. 預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一

10、年營業(yè)收入不低于人民幣5億元D. 預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】A11. 下列關(guān)于通過發(fā)審會的會后事項的說法，錯誤的是()。A. 通過發(fā)審會后至封卷前，發(fā)行人更換律師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)重新上發(fā)審會B. 在發(fā)行前，主承銷商、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所對發(fā)行人在通過發(fā)審會后是否發(fā)生重大事項，需要分別出具專業(yè)意見C. 在證監(jiān)會將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說明書(招股意向書)的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交無重大事項發(fā)生的“承諾函”D. 發(fā)行人在發(fā)審會通過后有重大事項發(fā)生的，證監(jiān)會將暫緩安排發(fā)行E. 在招股說明書刊登后至獲準(zhǔn)上

11、市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項，有關(guān)說明提交證監(jiān)會后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第二日刊登補充公告【答案】A12. 甲股份有限公司計劃于2022年6月首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構(gòu)成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設(shè)立，于2020年6月按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設(shè)立之日起持續(xù)經(jīng)營B. 甲公司最近三年財務(wù)會計報告由注冊會計師出具無保留意見的審計報告C. 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告D. 甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化E. 甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機關(guān)立案偵查【答案】E13. 甲上市公

12、司擬發(fā)行股份購買乙公司100%股權(quán)，符合上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第十三條重組上市規(guī)定。下列說法中，正確的是()。A. 上市公司發(fā)行股份的價格不得低于董事會決議公告日前20個交易日的90%B. 上市公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后主動終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時承諾自公告之日起至少1個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露C. 不可以同時募集配套資金D. 重大資產(chǎn)重組行政許可申請因上市公司實際控制人存在內(nèi)幕交易被中國證監(jiān)會終止審核的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時承諾自公告之日起至少6個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露【答案】B14. 下列機構(gòu)中，依法不可以擔(dān)任存托憑證存托人的是()。A. 證券公

13、司B. 證券服務(wù)機構(gòu)C. 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司D. 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的子公司E. 經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行【答案】B15. 甲公司共有200名職工，從2019年1月日起，該公司實行累積帶薪缺勤制度。該制度規(guī)定，每名職工每年可享受5個工作日的帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結(jié)轉(zhuǎn)一個日歷年度，超過1年未行使的權(quán)利作廢;職工休年休假時，首先使用當(dāng)年可享受的權(quán)利，不足部分再從上年結(jié)轉(zhuǎn)的帶薪年休假余額中扣除;職工離開公司時，對未使用的累積帶薪年休假無權(quán)獲得現(xiàn)金支付。2019年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，每名職工當(dāng)年平

14、均未使用帶薪年休假為2天，根據(jù)過去的經(jīng)驗并預(yù)期該經(jīng)驗將繼續(xù)適用，甲公司預(yù)計2021年有160名職工將享受不超過5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6.5天帶薪年休假，該公司平均每名職工每個工作日工資為500元。甲公司2020年年末因該項累積帶薪缺勤計入管理費用的金額為()元。A. 60000B. 30000C. 90000D. 100000【答案】B16. 收購人作出提示性公告后至要約收購?fù)瓿汕?，被收購公?)。A. 可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營活動B. 可暫停執(zhí)行股東大會已經(jīng)作出的決議C. 處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)D. 董事可辭職【答案】A17. 假設(shè)A公司擬收購B公司，在收

15、購過渡期內(nèi)，B公司董事會的下列行為中，符合上市公司收購管理辦法規(guī)定的是()。A. 為A公司的子公司提供擔(dān)保B. 提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項目C. 提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司D. 拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會【答案】D18. 甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是()。A. 如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書B. 如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行C. 如果

16、甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外D. 如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外【答案】C19. 某主板上市公司2017年9月實施完畢發(fā)行股份購買資產(chǎn)購入張某所持有的甲公司100%股權(quán)。張某承諾甲公司2017年2019年扣除非后凈利潤穩(wěn)定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實際實現(xiàn)扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經(jīng)營環(huán)境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是()。2018年12月真

17、題A. 該上市公司應(yīng)當(dāng)被證監(jiān)會采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施B. 張某可以與上市公司協(xié)商，提出調(diào)減對甲公司2018年、2019年業(yè)績承諾的方案，但應(yīng)當(dāng)由上市公司股東大會審議通過C. 上市公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D. 獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉【答案】D20. 2016年7月，甲上市公司收購乙公司100%的股權(quán)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。根據(jù)丁資產(chǎn)評估機構(gòu)對本次重組出具的資產(chǎn)評估報告，乙公司2016年、2017年、2018年預(yù)計實現(xiàn)的凈利潤分別為1億元、1.5億元、

18、2億元。2016年、2017年、2018年乙公司實際實現(xiàn)的凈利潤分別為0.7億元、1.3億元、1.9億元。不考慮事前無法獲知且事后無法控制的原因及其他因素，下列說法正確的是()。2018年9月真題A. 甲公司總經(jīng)理應(yīng)在甲公司披露2016年年報時向投資者公開道歉B. 甲公司董事長應(yīng)在甲公司披露2015年年報時向投資者公開道歉C. 甲公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)在甲公司召開2016年年度股東大會時向投資者公開道歉D. 丁資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在甲公司披露2017年年報時向投資者公開道歉E. 乙公司董事長應(yīng)當(dāng)在甲公司召開2016年年度股東大會時向投資者公開道歉【答案】A21. 關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正

19、確的是()。A. 最近兩年營業(yè)收入復(fù)合增長率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長B. 最近兩年營業(yè)收入平均不低于6000萬元，且持續(xù)增長C. 股本不少于3000萬股D. 截止上一年度最后一個轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】B22. 關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法錯誤的是()。A. 證券公司發(fā)行短期融資券，流動性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平B. 中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C. 證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計算D.

20、已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)險控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息E. 證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)【答案】C23. 根據(jù)上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引(試行)，受托管理人每年采取現(xiàn)場方式進(jìn)行風(fēng)險排查的關(guān)注債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當(dāng)年末受托管理的全部關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)的()。A. 四分之三B. 三分之二C. 三分之一D. 四分之一【答案】C24. 某公司2019年初對外發(fā)行200萬份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價格3.5元，2019年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司

21、2019年稀釋的每股收益為()元/股。A. 0.38B. 0.40C. 0.42D. 0.50【答案】B25. 關(guān)于綠色債券，下列說法不正確的是()。A. 發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制B. 主體信用評級AA+且運營情況較好的發(fā)行主體，可使用募集資金置換由在建綠色項目產(chǎn)生的高成本債務(wù)C. 綠色債券非公開發(fā)行時認(rèn)購的機構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于500萬元人民幣D. 在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模E. 允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金【答案】E26. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板超額配售選擇權(quán)，下列說法正

22、確的是()。A. 發(fā)行人和主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)B. 采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%C. 主承銷商采用超額配售選擇權(quán)，無需與參與本次配售并同意作出延期交付股份安排的投資者達(dá)成協(xié)議D. 發(fā)行人股票上市之日起30個自然日內(nèi)，主承銷商有權(quán)使用超額配售股票募集的資金，從二級市場購買發(fā)行人股票，但每次申報的買入價不得低于本次發(fā)行的發(fā)行價，具體事宜由上交所另行規(guī)定E. 主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使期屆滿或者累計行使數(shù)額達(dá)到采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量限額的7個工作日內(nèi)，根據(jù)超額配售選擇權(quán)行使情況，向發(fā)行人支付超額配售股票募集的資金，向同意延期交

23、付股票的投資者交付股票【答案】A27. 下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運行的要求表述正確的是()。A. 上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會結(jié)束后，按照證監(jiān)會規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，及時披露股東大會決議公告B. 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計委員會，審計委員會對內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。審計委員會中獨立董事應(yīng)當(dāng)占半數(shù)以上并擔(dān)任召集人，且召集人應(yīng)當(dāng)為會計專業(yè)人士C. 監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保能夠獨立有效地履行職責(zé)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具備履職能力。上市公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事D. 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請具有執(zhí)行證券、基金相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所，為其提供會計報表審計、驗資及其他相關(guān)服務(wù)E. 公司聘請或者解聘會

24、計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)由董事會決定【答案】C28. 下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是()。A. 發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的股東三分之二以上的人數(shù)通過B. 發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排C. 持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D. 單獨或者合計持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會議案E. 特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級市場進(jìn)行交易【答案】C29. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦

25、人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的是()。A. 首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時間以及其后3年B. 上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機構(gòu)C. 保薦機構(gòu)被撤銷保薦資格的，上市公司應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)另行聘請保薦機構(gòu)，履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。另行聘請的保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間重新計算D. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿E. 保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責(zé)的，保薦機構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責(zé)【答案】D30. 下列有關(guān)科創(chuàng)板股票上市保薦機構(gòu)、保薦代表人履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的說法錯誤的是()。A. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司積極回報投資

26、者，建立健全并有效執(zhí)行符合公司發(fā)展階段的現(xiàn)金分紅和股份回購制度B. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注上市公司運作，對上市公司及其業(yè)務(wù)有充分了解;通過日常溝通、定期回訪、調(diào)閱資料、列席股東大會等方式，關(guān)注上市公司日常經(jīng)營和股票交易情況，有效識別并督促上市公司披露重大風(fēng)險或者重大負(fù)面事項C. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)核實上市公司重大風(fēng)險披露是否真實、準(zhǔn)確、完整。披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)出具調(diào)查意見D. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)協(xié)助和督促上市公司建立相應(yīng)的內(nèi)部制度、決策程序及內(nèi)控機制，以符合法律法規(guī)和本規(guī)則的要求E. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促公司嚴(yán)

27、格履行信息披露義務(wù)，并于公司披露公告時，就信息披露是否真實、準(zhǔn)確、完整及本章規(guī)定的其他內(nèi)容發(fā)表意見并披露【答案】C31. 以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有()。2015年9月真題A. 注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B. 證券投資基金C. 自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗D. 注冊資本300萬元人民幣的法人機構(gòu)【答案】B32. 根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊?)個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。2017年9月真題A. 12B. 24C

28、. 6D. 36E. 3【答案】A33. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法(試行)，下列說法正確的是()。2018年5月真題A. 連續(xù)2個月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起1個月內(nèi)解聘董事會秘書B. 掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會秘書C. 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會秘書離職后3個月內(nèi)聘任董事會秘書D. 董事會秘書資格證書被吊銷且未滿2年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】C34. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則，下列關(guān)于做市轉(zhuǎn)讓的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接受限價申報、做

29、市申報的時間為每個轉(zhuǎn)讓日的9:30至11:30、13:00至15:00B. 由其他轉(zhuǎn)讓方式變更為做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，其初始做市商為股票做市不滿6個月的，不得退出為該股票做市C. 做市商退出做市的，應(yīng)當(dāng)事前提出申請并經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意;做市商退出做市后，3個月內(nèi)不得申請再次為該股票做市D. 掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，初始做市商應(yīng)當(dāng)取得合計不低于掛牌公司總股本5%的股票【答案】B35. 掛牌公司股票發(fā)行過程中，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時點是()。2018年12月真題A. 驗資后、股份登記后B. 股東大會召開后、發(fā)行認(rèn)購開始前C. 股份登記1個月后D. 發(fā)

30、行認(rèn)購結(jié)束后【答案】D36. 掛牌公司2017年末經(jīng)審計的合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為8000萬元，凈資產(chǎn)為4000萬元，不考慮其他情況，以下情形中構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的為()。A. 2018年7月，掛牌公司購買一塊土地，交易價格為3500萬元，賬面值為3000萬元B. 2018年8月，掛牌公司購買甲公司51%股權(quán)，交易價格為2500萬元，甲公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元C. 2018年9月，掛牌公司出售全資子公司51%股權(quán)，交易價格4000萬元，掛牌公司子公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為2000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元D. 2018年7月，掛牌公司購買乙公司100%股權(quán)，交易價格為1500

31、萬元，標(biāo)的公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元【答案】B37. 下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是()。A. 公眾公司股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式以便于股東參加股東大會B. 公眾公司應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在8%以下的股東表決情況實施單獨計票C. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券支付對價的，其利率和股轉(zhuǎn)價格由雙方協(xié)商確定D. 股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出的決議，必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。38. 下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是()。A. 單獨或者合計

32、持有1%的股東，有權(quán)提案B. 有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會召開15日前提出臨時議案并書面提交召集人C. 召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知，公告臨時提案的內(nèi)容D. 在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10%股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決E. 董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1/2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】C39. 某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以

33、投給王某的贊成票數(shù)為()票。A. 5000B. 10000C. 0D. 15000【答案】A40. 某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。A. 法院宣告撤銷某次董事會決議B. 因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C. 與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬元D. 公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】C41. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引，申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件是()。2019年11月真題A. 會計報告期末每股凈資產(chǎn)不低于

34、1元/股B. 最近兩個完整會計年度的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額累計不低于1000萬元C. 最近一個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于1000萬元D. 會計報告期末股本不少于200萬元E. 公司及下屬子公司最近24個月不存在未經(jīng)法定機關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券情形【答案】A42. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有()。2018年9月真題A. 主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng). 主承銷商高管人員配偶的姐姐C. 過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債券承銷協(xié)議的公司D. 持有主承銷商10%股份的股東E. 發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A43. 下列關(guān)于

35、網(wǎng)下投資者參與首次公開發(fā)行股票申購的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 網(wǎng)下投資者持有非限售股票在基準(zhǔn)日的流通市值應(yīng)為1000萬元(含)以上B. 網(wǎng)下投資者的每個配售對象僅能注冊兩個證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊一個C. 網(wǎng)下個人投資者應(yīng)當(dāng)從事證券交易時間達(dá)到兩年(含)以上D. 經(jīng)行政許可的基金公司作為網(wǎng)下機構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營時間達(dá)到兩年(含)以上【答案】B44. 首次公開發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)當(dāng)保留定價配售相關(guān)資料的年限是()。2018年12月真題A. 至少1年B. 至少5年C. 至少3年D. 至少10年【答案】C45. 在計算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售

36、股份市值時，應(yīng)以()為基準(zhǔn)日。2018年5月真題A. 該項目初步詢價開始前一個交易日B. 該項目初步詢價開始前兩個交易日C. 該項目初步詢價開始前二十個交易日D. 該項目初步詢價日【答案】B46. 某上市公司2007年未經(jīng)審計總資產(chǎn)10億元，凈資產(chǎn)5億元，凈利潤3000萬元。某會計師事務(wù)所于2008年3月對該公司進(jìn)行審計，注冊會計師確定的會計報表層次的重要性水平為500萬元，注冊會計師發(fā)現(xiàn)該公司2007年10月銷售的一批產(chǎn)品于2008年2月因質(zhì)量問題退回，影響利潤3600萬元，除此之外，注冊會計師未發(fā)現(xiàn)公司違反會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度規(guī)定的情況，審計范圍也未受到限制，則下列關(guān)于注冊會計師對該公司

37、2007年財務(wù)報表出具審計報告的說法正確的是()。2008、2009年真題A. 無需調(diào)整2007年報表，在附注披露銷售退回情況，出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告B. 無需調(diào)整2007年報表，在附注披露銷售退回情況，出具帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告C. 注冊會計師要求調(diào)整2007年報表，如公司拒絕調(diào)整，出具否定意見的審計報告D. 注冊會計師要求調(diào)整2007年報表，如公司拒絕調(diào)整，出具無法表示意見的審計報告【答案】C47. 注冊會計師在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬元，甲公司應(yīng)收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準(zhǔn)備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，持股80%的子公司計提了

38、100萬元壞賬準(zhǔn)備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，資產(chǎn)評估機構(gòu)對應(yīng)收賬款進(jìn)行評估，則合并應(yīng)收賬款的評估值為()。2010、2011年真題A. 2000萬元B. 1700萬元C. 1600萬元D. 1620萬元【答案】D48. 下列有關(guān)與審計相關(guān)的內(nèi)部控制的說法中，正確的是()。A. 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制均與審計相關(guān)B. 與審計相關(guān)的內(nèi)部控制并非均與財務(wù)報告相關(guān)C. 與經(jīng)營目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部控制與審計無關(guān)D. 與合規(guī)目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部控制與審計無關(guān)【答案】B49. 下列有關(guān)控制環(huán)境的說法中，錯誤的是()。A. 控制環(huán)境對重大錯報風(fēng)險的評估具有廣泛影響B(tài). 有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各

39、類交易、賬戶余額和披露認(rèn)定層次的重大錯報C. 有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風(fēng)險D. 財務(wù)報表層次重大錯報風(fēng)險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷【答案】B50. 下列有關(guān)函證的說法中，正確的是()。A. 如果注冊會計師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據(jù)B. 如果被審計單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計良好并有效運行，注冊會計師可適當(dāng)減少函證的樣本量C. 注冊會計師應(yīng)當(dāng)對應(yīng)收賬款實施函證程序，除非應(yīng)收賬款對財務(wù)報表不重要且評估的重大錯報風(fēng)險低D. 如果注冊會計師將重大錯報風(fēng)險評估為低水平，且預(yù)期不符事項的發(fā)生率很低，可以將消極式函證作為唯一的實質(zhì)性程序【答案】A51. 下列有關(guān)審計證據(jù)的說法中，正確的是()。A. 外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)采用外部證據(jù)B. 審計證據(jù)不包括會計師事務(wù)所接受與保持客戶或業(yè)務(wù)時實施質(zhì)量控制程序獲取的信息C. 注冊會計師可以考慮獲取審計證據(jù)的成本與所獲取信息的有用性之間的關(guān)系D. 注冊會計師無需鑒定作為審計證據(jù)的文件記錄的真?zhèn)巍敬鸢浮緾52. 下列與會計估計審計相關(guān)的程序中，注冊會計師