武漢科技大學(xué)財(cái)務(wù)處報(bào)銷流程

1、武漢科技大學(xué)財(cái)務(wù)處報(bào)銷流程全校師生：為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，理順工作關(guān)系，更好地服務(wù)于廣大師生員工，方便師生辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，提高工作效率，財(cái)務(wù)處特?cái)M定財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，供廣大師生參考。凡到財(cái)務(wù)處辦理借款和報(bào)銷的師生，須持由經(jīng)辦人（證明人）簽字并按現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行審批后的原始憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)類型，按下列程序分別辦理。財(cái)務(wù)處二九年四月二日辦理借款手續(xù)流程（財(cái)務(wù)處相關(guān)審核崗位均可辦理）1、 借款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取正規(guī)借款單，并正確填寫( 一式三聯(lián) ) 借款單；2、 按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（主管校領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）簽批；3、 持經(jīng)審批的借款單及相關(guān)“經(jīng)費(fèi)卡”交會(huì)計(jì)審核崗位進(jìn)行審核、制單；4、 將

2、會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證交由復(fù)核崗位進(jìn)行復(fù)核審查；5、 持復(fù)核審查后的記賬憑證，連同收款人工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等交出納崗位辦理轉(zhuǎn)存折、國(guó)庫(kù)支付等手續(xù)；6、 辦理完畢。附：辦理借款業(yè)務(wù)流程圖到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取借款單并正確填寫借款單部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批簽字不通過將借款單連同“經(jīng)費(fèi)卡”一起交財(cái)務(wù)人員審核審核不通過通過財(cái)務(wù)人員制單財(cái)務(wù)人員復(fù)核復(fù)核通過提供收款人工資編號(hào)、賬號(hào)等詳細(xì)資料出納辦理轉(zhuǎn)賬或支付辦理借款成功預(yù)算內(nèi)、外經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序1、 經(jīng)辦人從財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載打印或到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取“零星經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單”、“出差旅費(fèi)報(bào)銷單” ；2、 經(jīng)辦人將相關(guān)原始正規(guī)票據(jù)正確粘貼在報(bào)銷單背后；3、 經(jīng)辦人根據(jù)粘貼的原始單據(jù)，準(zhǔn)確填寫“

3、零星經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單”、“出差旅費(fèi)報(bào)銷單”的內(nèi)容（金額部分可不填寫，有借款的，務(wù)必填清“預(yù)支”款項(xiàng)數(shù)額）；4、 經(jīng)經(jīng)辦人簽字后、交由各經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人按現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行審批、簽字；5、 經(jīng)辦人攜帶簽批后的報(bào)銷單及票據(jù)及相關(guān)“經(jīng)費(fèi)卡”交財(cái)務(wù)處審核崗位會(huì)計(jì)審核、制單，有借款的請(qǐng)對(duì)會(huì)計(jì)提示予以沖銷，余款多退少補(bǔ)；6、 將審核會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證交由復(fù)核崗位復(fù)核審查；7、 持復(fù)核審查后的記賬憑證連同收款人工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等（收款人較多時(shí)，需提供含工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等詳細(xì)信息的電子文檔）交出納辦理轉(zhuǎn)存折、國(guó)庫(kù)支付手續(xù)；8、 報(bào)銷辦理完畢。附：辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)流程圖從財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載打印報(bào)銷單在報(bào)銷單背后正確粘貼原

4、始單據(jù)在報(bào)銷單上準(zhǔn)確填寫相關(guān)內(nèi)容在報(bào)銷單上完成相關(guān)簽批手續(xù)將報(bào)銷單連同 “經(jīng)費(fèi)卡” 一起不通過交財(cái)務(wù)人員審核審核通過不通過財(cái)務(wù)人員制單財(cái)務(wù)人員復(fù)核復(fù)核通過提供收款人工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等詳細(xì)資料出納辦理轉(zhuǎn)賬或支付報(bào)銷完畢科研課題報(bào)銷程序1.報(bào)銷人到財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載打印或到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取“零星經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單”；2. 報(bào)銷人將原始單據(jù)按正確的方式粘貼在報(bào)銷單背后；3. 準(zhǔn)確填寫“零星經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單” ，“項(xiàng)目”需據(jù)實(shí)填寫；4. 報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽字后，交由相關(guān)經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定審批、簽字；5. 報(bào)銷人攜帶報(bào)銷用“經(jīng)費(fèi)卡”和經(jīng)審批的報(bào)銷單及票據(jù)交財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)審核并制單，有借款的請(qǐng)對(duì)會(huì)計(jì)提示予以沖銷，余款多退少

5、補(bǔ)；6. 將會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證交由復(fù)核崗位復(fù)核審查；7. 持復(fù)核審查后的記賬憑證連同收款人工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等（收款人較多時(shí)，需提供含工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等詳細(xì)信息的電子文檔）交出納辦理轉(zhuǎn)存折、國(guó)庫(kù)支付手續(xù)；8. 報(bào)銷辦理完畢。附：辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)流程圖從財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載打印報(bào)銷單在報(bào)銷單背后正確粘貼原始單據(jù)在報(bào)銷單上準(zhǔn)確填寫相關(guān)內(nèi)容在報(bào)銷單上完成相關(guān)簽批手續(xù)將報(bào)銷單連同“經(jīng)費(fèi)卡”一起不通過交財(cái)務(wù)人員審核審核通過不通過財(cái)務(wù)人員制單財(cái)務(wù)人員復(fù)核復(fù)核通過提供收款人工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等詳細(xì)資料出納辦理轉(zhuǎn)賬或支付報(bào)銷完畢醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷程序1、 報(bào)銷時(shí)間：青山校區(qū)一般在每月的1 號(hào)、 15 號(hào)兩天現(xiàn)金報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)，

6、毎季末月25 號(hào)到醫(yī)學(xué)院報(bào)銷點(diǎn)報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)，遇節(jié)假日順延至下一個(gè)工作日，其他特殊情況臨時(shí)通知時(shí)間變動(dòng)。2、 教職工憑校醫(yī)院的轉(zhuǎn)診單、 校醫(yī)院病歷、 在外就醫(yī)病歷和發(fā)票， 交由校醫(yī)院院長(zhǎng)及委托負(fù)責(zé)人審批后，正確粘連在“醫(yī)療報(bào)銷單”背面。3、 學(xué)生校外治療由校醫(yī)院負(fù)責(zé)人審批后，先到學(xué)工處辦理保險(xiǎn)賠償事項(xiàng)，再持有效票據(jù)和報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4、 持以上各有效憑據(jù)交財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)審核、報(bào)銷，有借款的請(qǐng)對(duì)會(huì)計(jì)提示予以沖銷，余款多退少補(bǔ)。5、 將會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證交由復(fù)核審查。6、 持復(fù)核審查后的記賬憑證連同收款人工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等交出納辦理轉(zhuǎn)存折、國(guó)庫(kù)支付手續(xù)。附：辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)流程圖攜帶轉(zhuǎn)診單、病

7、例及發(fā)票到校醫(yī)院簽批學(xué)生教職工是否辦理保險(xiǎn)否不通過是到學(xué)工處辦理保險(xiǎn)賠償?shù)截?cái)務(wù)處交由醫(yī)療審核崗位審核審核通過不通過財(cái)務(wù)人員制單財(cái)務(wù)人員復(fù)核復(fù)核通過提供工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等詳細(xì)資料出納辦理轉(zhuǎn)賬或支付辦理醫(yī)療報(bào)銷完成專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序1. 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)根據(jù)預(yù)算進(jìn)行開支，?？顚Ｓ?。報(bào)銷人需在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載打印或到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取“零星經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單”；2. 報(bào)銷人須將相關(guān)原始票據(jù)，按正確的方式粘貼在報(bào)銷單背后；3. 報(bào)銷人在報(bào)銷單上準(zhǔn)確填寫報(bào)銷支出內(nèi)容并簽字；4. 將報(bào)銷單交由部門或?qū)W院專項(xiàng)資金管理負(fù)責(zé)人審批、簽字；5. 報(bào)銷人攜帶報(bào)銷用“經(jīng)費(fèi)卡”和經(jīng)審批的報(bào)銷單及票據(jù)交管理專項(xiàng)資金會(huì)計(jì)審核：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行方可報(bào)

8、銷，經(jīng)辦人請(qǐng)對(duì)會(huì)計(jì)提示借款予以沖銷、余款多退少補(bǔ)，報(bào)銷后制單；6. 將會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證交由復(fù)核崗位復(fù)核；7. 持復(fù)核審查后的記賬憑證連同收款人工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等（收款人較多時(shí)，需提供含工資編號(hào)、銀行賬號(hào)等詳細(xì)信息的電子文檔）交出納辦理轉(zhuǎn)存折、國(guó)庫(kù)支付手續(xù)；8. 辦理報(bào)銷完畢。附：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程圖從財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載打印報(bào)銷單在報(bào)銷單背后正確粘貼原始單據(jù)在報(bào)銷單上準(zhǔn)確填寫相關(guān)內(nèi)容在報(bào)銷單上完成相關(guān)簽批手續(xù)將報(bào)銷單連同“經(jīng)費(fèi)卡”一起不通過交財(cái)務(wù)人員審核審核通過不通過財(cái)務(wù)人員制單通過復(fù)核通過提供收款人工資編號(hào)、 銀行賬號(hào)等詳細(xì)資料出納辦理轉(zhuǎn)賬或支付報(bào)銷完畢出納崗位辦理程序1、 報(bào)銷人在辦理完畢原始憑證審核、復(fù)核手續(xù)后，可到出納崗位辦理支付手續(xù)；2、 除集中報(bào)銷小額醫(yī)藥費(fèi)用外， 報(bào)銷人必須提供收款人的工資編號(hào)、 銀行賬號(hào)等詳細(xì)信息資料， 收款人較多時(shí)（一般 5 人以上），報(bào)銷人還必須提供收款人詳細(xì)信息的電子文檔；3、 報(bào)銷人將記賬憑證連同收款人賬戶資料等一并交由出納復(fù)核崗位進(jìn)行復(fù)核審查；4、 將出納復(fù)核后的憑證等資料，交由支付出納辦理國(guó)庫(kù)支付、轉(zhuǎn)賬支付或支票支付。5、 報(bào)銷人辦理完畢