新巴塞爾協(xié)議和我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理

1、新巴塞爾協(xié)議和我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理巴塞爾協(xié)議是一個(gè)對(duì)全球銀行活動(dòng)有著深刻影響的國(guó)際性銀行監(jiān)督管理合約 , 我國(guó)已表示接受巴塞爾協(xié)議, 并且基于加入世界貿(mào)易組織后面對(duì)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)壓力 , 我國(guó)的商業(yè)銀行逐步地、必然地要遵循國(guó)際銀行經(jīng)營(yíng)管理的統(tǒng)一規(guī)則 , 接受以巴塞爾協(xié)議為準(zhǔn)繩的國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法。這將促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理, 完善內(nèi)部控制制度 , 改進(jìn)信息披露制度 , 并推進(jìn)監(jiān)管的規(guī)范化、全程化 , 保證監(jiān)管的持續(xù)性和有效性。一、與西方國(guó)家相比我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題第一 , 風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立 , 現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題

2、仍待進(jìn)一步解決 , 實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控制度也需要進(jìn)一步的完善。 反觀西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn) , 我們可以看到 , 國(guó)外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行 , 它們運(yùn)作規(guī)范 , 具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制 , 特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使得國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。第二 , 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng) , 其中包括 : 一、風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。 用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因 , 區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度 ; 二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

3、預(yù)警 ,傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù) ; 三、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。 確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則 , 制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等職能 ; 四、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。 具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為 , 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移 ; 五、全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)理和控制 , 并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ) , 也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。而這一點(diǎn)正是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前 , 國(guó)內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問(wèn)題。第三 , 風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前 , 國(guó)際金融市場(chǎng)上 , 一方面各種金融衍生工具層出不窮 , 金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)

4、著越來(lái)越大的比重 ; 另一方面 , 金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng) , 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而 , 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。第四 , 與西方國(guó)家相比 , 我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高, 大部分的產(chǎn)值都集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行中, 這就導(dǎo)致了銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不充分。由于當(dāng)前我國(guó)的資本市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá) , 融資需求主要還是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行, 這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。 而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會(huì)導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響, 受到經(jīng)營(yíng)狀況的影響 , 增加了銀

5、行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) , 給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來(lái)了困難。二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和發(fā)展方向第一 , 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度 , 提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平內(nèi)部機(jī)制不健全、 風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工作落后、 資產(chǎn)損失率高、 抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱化 , 是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中亟需解決的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。 我國(guó)商業(yè)銀行雖然根據(jù) 1988 年巴塞爾資本協(xié)議 , 建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架 , 但是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量統(tǒng)計(jì)工作始終未能制度化。要達(dá)到新資本協(xié)議的要求 , 不僅在信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面存在工作量過(guò)大、成本過(guò)高、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn) , 對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方面更是存在著巨大的困難。 因此 , 把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì) , 提高風(fēng)

6、險(xiǎn)計(jì)量水平是當(dāng)前建立健全我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要環(huán)節(jié)。 雖然風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)已經(jīng)有 100 多年的歷史了 , 但是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量則是最近 20 年以來(lái)才逐漸發(fā)展起來(lái)的。 隨著金融理論、統(tǒng)計(jì)理論和信息技術(shù)的發(fā)展 , 銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平不斷提高 , 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的應(yīng)用范圍也越來(lái)越廣。從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量到信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量, 乃至操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 ; 從早期的零售業(yè)務(wù)信用評(píng)分到公司客戶違約率的測(cè)算 , 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。 新協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的思想正是來(lái)自于這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。新協(xié)議三大支柱的核心是鼓勵(lì)更多的銀行投資和改善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) , 利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)正規(guī)化、系統(tǒng)化地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)作

7、為發(fā)展中國(guó)家 , 資本市場(chǎng)的發(fā)展成熟還需要一段很長(zhǎng)的時(shí)間 , 在今后較長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi) , 我國(guó)的金融體系還將是銀行主導(dǎo)型的。 因此 , 我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施新協(xié)議 , 在技術(shù)選擇上應(yīng)該以建立內(nèi)部評(píng)級(jí)法為目標(biāo)。第二 , 強(qiáng)化金融監(jiān)管通過(guò)金融當(dāng)局的監(jiān)督管理 , 提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平 , 保障金融安全是新資本協(xié)議的重要要求。按照新資本協(xié)議要求 , 監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管 , 逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率約束。要做到這一點(diǎn),首先要按照新資本協(xié)議要求制定相應(yīng)的規(guī)章 , 強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行以及金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)管理及資本金的要求 ; 其次 , 要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、 準(zhǔn)確性及信

8、息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督 , 嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律 , 推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化 ; 第三 ,要針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問(wèn)題制定綜合配套政策 , 使國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率盡快達(dá)到巴塞爾協(xié)議的要求 ; 最后 , 要強(qiáng)化監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行安全性監(jiān)管的獨(dú)立性和權(quán)威性 , 自主決定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不合格銀行的處罰 , 提高監(jiān)管水平 , 確保金融安全。第三 , 要規(guī)范信息披露新資本協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三個(gè)支柱 , 特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)銀行信息披露的要求。銀行信息披露既要考慮強(qiáng)化市場(chǎng)約束 , 規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理的因素 , 又要考慮到信息披露的安全性與可行性。 為規(guī)范信息披露工作 , 國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步修改信息披露制度。 第一 , 要按照新資本協(xié)議要求 , 對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、 資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算 , 按照由內(nèi)到外逐步公開的原則 , 穩(wěn)步推進(jìn)固有商業(yè)銀行信息披露工作 ; 第二 , 要結(jié)合銀行股份制改造工作 , 推動(dòng)會(huì)計(jì)制度的國(guó)際化 , 提高會(huì)