商業(yè)銀行價(jià)值鏈分析

1、肅一、價(jià)值鏈理論及價(jià)值鏈分析芁 1. 價(jià)值鏈理論的概述。膀美國的邁克爾 # 波特教授在 1985 年出版的 5競爭優(yōu)勢 6 一書中首次提出價(jià)值鏈的概念 , 他 認(rèn)為 / 價(jià)值是客戶對企業(yè)提供給他們的產(chǎn)品或服務(wù)所愿意支付的價(jià)格。 每一個(gè)企業(yè)都是在設(shè) 計(jì)、生產(chǎn)、 銷售、 交貨和對產(chǎn)品起輔助作用的各種活動(dòng)的集合體。所有這些活動(dòng)都可以用一 個(gè)價(jià)值鏈來表示 0。羆邁克爾 # 波特教授主要從三個(gè)方面對價(jià)值鏈理論進(jìn)行了全面闡述: 1節(jié)( 1)價(jià)值活動(dòng)的識別。邁克爾 # 波特教授將價(jià)值鏈活動(dòng)分為兩大類 , 即基本活動(dòng)和輔助活 動(dòng)。其中 , 基本活動(dòng)包括五種基本類型 :1 內(nèi)部物流 , 是指與接受、存儲和分配相

2、關(guān)聯(lián)的各種 活動(dòng), 從原材料搬運(yùn)、倉儲、庫存控制、車輛調(diào)度以及向供應(yīng)商退貨 ; o2 生產(chǎn)作業(yè) , 是指將 投入轉(zhuǎn)化為最終產(chǎn)品形成相關(guān)的各種活動(dòng) , 如機(jī)械加工、包裝、組裝、設(shè)備維護(hù)、檢測、印 刷和各種設(shè)施管理 ; ? 3 外部物流 , 是指與集中、存儲和將產(chǎn)品發(fā)送給買方相關(guān)的各種活動(dòng) , 如產(chǎn)成品庫存管理、 送貨車輛調(diào)度、 訂單處理和生產(chǎn)進(jìn)度安排 ; 4 市場和銷售 , 是指與提供一 種買方購買產(chǎn)品的方式和引導(dǎo)他們進(jìn)行購買有關(guān)的活動(dòng) , 如廣告、促銷、銷售隊(duì)伍、報(bào)價(jià)、 渠道選擇、渠道競爭和定價(jià) ; 5 服務(wù), 是指與提供服務(wù)以增加或保持產(chǎn)品價(jià)值有關(guān)的各種活動(dòng) 如安裝、維修、培訓(xùn)、零部件供應(yīng)和

3、產(chǎn)品調(diào)整。羂輔助活動(dòng)包括四種基本類型 : 1 1 采購 , 是指購買用于企業(yè)價(jià)值鏈各種投入的活動(dòng); o2 技術(shù)開發(fā) , 是指每項(xiàng)價(jià)值活動(dòng)都包含著技術(shù)成分 , 無論是技術(shù)訣竅、程序、還是在工藝設(shè)備中 所體現(xiàn)的技術(shù) ; ? 3人力資源管理 , 包括各種涉及到所有類型人員的招聘、雇用、培訓(xùn)、開發(fā) 和報(bào)酬等各種活動(dòng) ; 4?企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施 , 它由大量活動(dòng)組成 , 包括總體管理、 計(jì)劃、財(cái)務(wù)、會計(jì)、 法律、政府事務(wù)和質(zhì)量管理 , 要通過價(jià)值鏈而不是單個(gè)活動(dòng)起輔助作用。衿 2. 價(jià)值鏈分析。肆價(jià)值鏈分析主要是描述如何增強(qiáng)企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的實(shí)用性, 控制從原材料供應(yīng)商起一直到產(chǎn)品消費(fèi)為止這一全過程的相關(guān)成本

4、。 價(jià)值鏈中各項(xiàng)活動(dòng)相互關(guān)聯(lián) , 因而某項(xiàng)活動(dòng)的進(jìn)展 情況會影響其他活動(dòng)的成本與效率。 通過價(jià)值鏈分析 , 可以獲得價(jià)值鏈的整體運(yùn)行情況及各 環(huán)節(jié)之間的連結(jié)情況 , 從而在價(jià)值鏈系統(tǒng)中尋找降低成本的信息和創(chuàng)造利潤的新增長點(diǎn) , 同 時(shí)也可以對出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。價(jià)值鏈分析包括內(nèi)部價(jià)值鏈分析和外部價(jià)值鏈分析。商業(yè)銀行的價(jià)值鏈分析肆因行價(jià)值鏈?zhǔn)侵搞y行為實(shí)現(xiàn)服務(wù)業(yè)務(wù)、賺取利潤而從事的在經(jīng)濟(jì)效果上和技術(shù)上相對獨(dú)立 的價(jià)值活動(dòng)所組成的， 由中游價(jià)值鏈、 上游價(jià)值鏈和下游價(jià)值鏈所構(gòu)成的價(jià)值鏈系統(tǒng)。 按照 價(jià)值鏈分析法原理， 銀行價(jià)值活動(dòng)可以分為兩大類： 基本活動(dòng)和輔助活動(dòng)。 基本活動(dòng)是涉及 內(nèi)、外部后

5、勤及市場銷售、 轉(zhuǎn)移給買方和售后服務(wù)的各種價(jià)值活動(dòng)。 輔助活動(dòng)是輔助基本活 動(dòng)并通過銀行基礎(chǔ)設(shè)施、 技術(shù)開發(fā)、 人力資源管理以及各種銀行范圍的職能以相互支持的價(jià) 值活動(dòng)。由于商業(yè)銀行是以貨幣為經(jīng)營對象的特殊服務(wù)型企業(yè)， 而且各商業(yè)銀行的經(jīng)營系統(tǒng)、 服務(wù)方式、 資產(chǎn)定價(jià)及服務(wù)收費(fèi)等價(jià)值活動(dòng)大同小異， 存貸利率、 手續(xù)費(fèi)用等經(jīng)營活動(dòng)都是 在人民銀行的統(tǒng)一指導(dǎo)、監(jiān)管下經(jīng)營的，禁止對商業(yè)的高息攬存、放貸等。因此，對于銀行 來講，價(jià)值鏈的輔助活動(dòng)管理層就顯得尤其重要， 它主要是整合競爭力要素使它們圍繞價(jià)值 鏈的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)起來， 從而創(chuàng)造獨(dú)特的核心競爭力。 銀行核心競爭力還應(yīng)包括經(jīng)營者的經(jīng) 營理念和使這

6、種理念在經(jīng)營過程中得以很好貫徹的高效動(dòng)作的組織體系和治理結(jié)構(gòu)。肅膂 1. 商業(yè)銀行的內(nèi)部價(jià)值鏈分析螀商業(yè)銀行的內(nèi)部價(jià)值鏈?zhǔn)侵干虡I(yè)銀行通過業(yè)務(wù)處理、風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶服務(wù)、營銷、分銷和 其他起輔助作用的各種活動(dòng)的組合。商業(yè)銀行的內(nèi)部價(jià)值鏈如圖 4.1膆所示：蒄薀葿基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)（包括財(cái)務(wù)、會計(jì)、法律、稽核等）芅人力資源管理（招聘、培訓(xùn)、薪酬等）裊研究與開發(fā)（金融產(chǎn)品、中間業(yè)務(wù)）節(jié)助活動(dòng)輔羋物資采購蒞基本活動(dòng) 業(yè)務(wù)處理 風(fēng)險(xiǎn)管理 客戶服務(wù) 營銷 分銷輔助活 1基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)（乜括財(cái)務(wù)r會計(jì)、法律、稱垓等）人力資源管理於聘、培訓(xùn)、薪酬芳）研究與開發(fā)（金融產(chǎn)品、中間業(yè)務(wù)）物資采購基本活動(dòng)業(yè)務(wù)處理風(fēng)臉管理 容戶服務(wù)營銷

7、分紡螀圖4.1商業(yè)銀行內(nèi)部價(jià)值鏈肇內(nèi)部價(jià)值鏈分析是價(jià)值鏈分析的起點(diǎn)。商業(yè)銀行作為一個(gè)系統(tǒng)， 它的各個(gè)部門都是子系統(tǒng)。某種產(chǎn)品或服務(wù)在各個(gè)子系統(tǒng)中流通并出售給客戶的過程就形成商業(yè)銀行的內(nèi)部價(jià)值鏈。每個(gè)子系統(tǒng)都是一個(gè)“利潤中心”，在完成業(yè)務(wù)流程的同時(shí)消耗各類資源，使產(chǎn)品或服務(wù)在商 業(yè)銀行內(nèi)部傳遞，創(chuàng)造出使用價(jià)值，并在傳遞的過程中不斷累積。通過分析商業(yè)銀行的內(nèi)部價(jià)值鏈能夠發(fā)現(xiàn)其在組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、成本核算等環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，進(jìn)而對癥下藥。為此，商業(yè)銀行一方面要對原有業(yè)務(wù)和新增業(yè)務(wù)進(jìn)行價(jià)值鏈分析，通過細(xì)分目標(biāo)市場， 根據(jù)不同需求和產(chǎn)品特征，基于客戶層面構(gòu)建最佳業(yè)務(wù)流程，該流程能起到聯(lián)系各項(xiàng)業(yè)務(wù)的作用，

8、 并能進(jìn)一步控制風(fēng)險(xiǎn)， 還能根據(jù)客戶需求的變化而不斷變化；另一方面，商業(yè)銀行要運(yùn)用作業(yè)成本法，沿著資源到作業(yè)（由資源動(dòng)因引起并耗費(fèi)資源 ）再到產(chǎn)品（由作業(yè)動(dòng)因引起并耗費(fèi)作 業(yè)）的步驟，明確成本核算對象，從原來的產(chǎn)品或服務(wù)層次上升到作業(yè)層次，還可以對資源 進(jìn)一步細(xì)分，使其產(chǎn)生有助于成本計(jì)量和考核的數(shù)據(jù)與信息，這樣一來，產(chǎn)品定位和利潤核算的問題也迎刃而解。 商業(yè)銀行在內(nèi)部價(jià)值鏈分析的基礎(chǔ)上再進(jìn)行客戶盈利能力分析，有助于客戶管理，以便有針對性的采取營銷策略和服務(wù)手段。而運(yùn)用作業(yè)成本法對成本進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)，能有效調(diào)動(dòng)員工成本管理的積極性，實(shí)現(xiàn)全員管理，還有助于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)事前、 事中、事后的全方位管理

9、。同時(shí)，通過明確成本核算對象，找出成本是如何產(chǎn)生，有助于商 業(yè)銀行有針對性的成本管控，也有助于商業(yè)銀行重點(diǎn)關(guān)注高效益環(huán)節(jié)。蒅莃蒂商業(yè)銀行的內(nèi)部價(jià)值鏈分析過程如下：首先，按照業(yè)務(wù)流程把商業(yè)銀行拆分為若干和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及其相應(yīng)的作業(yè)；其次，對每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和相應(yīng)作業(yè)規(guī)定成本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；然后，根據(jù)業(yè)務(wù)流程計(jì)算成本差異， 搜索非增值作業(yè)；最后， 從客戶需求和利潤增長的角度出發(fā)， 優(yōu)化 價(jià)值鏈，清除非增值作業(yè)，使得最終的價(jià)值鏈到達(dá)最優(yōu)。肀1.1商業(yè)銀行的輔助活動(dòng)價(jià)值鏈分析薅商業(yè)銀行輔助活動(dòng)是指向商業(yè)銀行內(nèi)業(yè)務(wù)部門提供支持或是維持商業(yè)銀行螄基本運(yùn)營的活動(dòng)。輔助活動(dòng)雖然并未創(chuàng)造價(jià)值，但由于其支持和影響的是整個(gè)商

10、羀業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)，選取的輔助方法的優(yōu)劣，將關(guān)系到商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造的能力。衿 1 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)蚅商業(yè)銀行的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)由財(cái)務(wù)、會計(jì)、法律和稽核等活動(dòng)組成。商業(yè)銀行的資 膅源配置及其成本控制，都與其基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)息息相關(guān)，商業(yè)銀行的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)通過對資 蟻源的成本的影響間接影響其價(jià)值創(chuàng)造。在商業(yè)銀行的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)活動(dòng)管理中，可以 薈通過計(jì)劃編制和成本管理等降低成本。蚅2人力資源管理薅人是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開人。對于一些人力資源貧乏的 聿商業(yè)銀行，要想提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益就要通過科學(xué)、完善的人力資源管理信息系 蝕統(tǒng)實(shí)施良好的人力資源管理策略，人力資源管理信息系統(tǒng)由人力資源企劃、人員 螅的招錄、員工的培訓(xùn)和

11、績效考評、員工的福利待遇、職業(yè)生涯規(guī)劃等。螂3研究與開發(fā)螁商業(yè)銀行在對金融產(chǎn)品和中間業(yè)務(wù)進(jìn)行研發(fā)時(shí)，要針對自身的實(shí)際情況并結(jié) 荿合對競爭對手的分析情況，在細(xì)分市場的基礎(chǔ)上，從客戶需求出發(fā)，按照產(chǎn)品的 裊生命周期，不斷研發(fā)滿足客戶多樣性需求的產(chǎn)品。商業(yè)銀行必須加大力度研發(fā)具 膃有高附加值的產(chǎn)品，這樣的產(chǎn)品不僅有鮮明自身特點(diǎn)，銀行同業(yè)也難以復(fù)制。薃 4 物資采購 膈商業(yè)銀行應(yīng)針對不同物資采取不同的采購方式，從而降低采購成本。羄(1) 對于如辦公用電腦等購入較多、金額較大的物資或者如辦公用紙張等要 薄經(jīng)常性使用且累計(jì)購入金額較大的物資，可以通過招標(biāo)集中采購，由于采購金額 羈大，方便與供應(yīng)商討價(jià)還價(jià)，

12、從而降低采購成本。羇(2)對于租賃或購買營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或活動(dòng)場地的要從三方面進(jìn)行考慮，即入口統(tǒng) 肄計(jì)與客戶分布、經(jīng)濟(jì)狀況、租金或售價(jià)。為了便于客戶辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)該在人口密 羅集地設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或活動(dòng)場地，例如在每天人流量大的超市周圍開設(shè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，蚃既方便了客戶又可以向超市的商戶推銷POS 交易，從而獲得其他中間業(yè)務(wù)收入。羀(3)對于頻繁采購且金額較小的物資，采用就近原則進(jìn)行購買。膄肂膁 1.2 商業(yè)銀行的基本活動(dòng)價(jià)值鏈分析 蝿商業(yè)銀行的基本活動(dòng)是指商業(yè)銀行向外部客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)的活動(dòng)。商業(yè) 芄銀行的基本活動(dòng)包括：業(yè)務(wù)處理、風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶服務(wù)、營銷和分銷。商業(yè)銀行 蒃的基本活動(dòng)直接影響其價(jià)值創(chuàng)造，因此，

13、商業(yè)銀行必須時(shí)刻掌握基本活動(dòng)的動(dòng)向， 袃將其核心價(jià)值的創(chuàng)造能力最大化。蒈 1 業(yè)務(wù)處理 薈在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)處理中，業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性、業(yè)務(wù)處理的速度及二者的平 襖衡直接影響商業(yè)銀行的效益。業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性可以通過檢查和監(jiān)控不斷提高， 莀但這樣會影響業(yè)務(wù)處理的速度，并提高業(yè)務(wù)處理的成本；也可以通過使用新技術(shù) 薁提高業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性，并增加業(yè)務(wù)處理的精確性。業(yè)務(wù)處理速度是指完成一系 蚈列業(yè)務(wù)操作所需要的時(shí)間。在處理理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，要明確資金的時(shí)間價(jià)值，因?yàn)槔?芄率和匯率水平?jīng)Q定資金的價(jià)值，而利率和匯率水平會隨著時(shí)間的變化而變化。 肂2風(fēng)險(xiǎn)管理荿銀行業(yè)的行業(yè)性質(zhì)決定了其經(jīng)營時(shí)必須面對的高風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行同樣

14、也避免 螈不了這樣的風(fēng)險(xiǎn)，因此對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、識別和評估變得尤為重要，實(shí)施科學(xué)預(yù) 蚅防和有效管理，有助于降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失，甚至規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要 蒀內(nèi)容有以下幾個(gè)方面：預(yù)測商業(yè)銀行可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)并對已經(jīng)產(chǎn)生的的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 肈總結(jié)與記錄；針對風(fēng)險(xiǎn)的防范進(jìn)行員工培訓(xùn)，切實(shí)做到從源頭抓起，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)； 袈不定時(shí)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檢查。螂3客戶服務(wù)膂商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展離不開良好的客戶服務(wù)系統(tǒng)，CRM （ 客戶關(guān)系管理系袇統(tǒng)）可以優(yōu)化商業(yè)銀行的客戶服務(wù)。它為客戶成立了客戶服務(wù)中心，里面收集了 袈有關(guān)客戶的詳細(xì)資料， CRM 可以通過整理和分析這些數(shù)據(jù)資料，及時(shí)挖掘潛在 膃的客戶需求； CRM 還計(jì)算客戶

15、的維護(hù)成本，從而細(xì)分客戶群，并據(jù)此對客戶進(jìn) 蝕行針對性服務(wù)。袀 4 營銷 羇商業(yè)銀行可以根據(jù)自身的營銷水準(zhǔn)確定營銷策略，不同營銷策略的利用可以 薄實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或服務(wù)的個(gè)性化。例如BAT 公司利用品牌推廣將自己所提供的保險(xiǎn)服莂務(wù)命名為 Eagle Star 與 Allied Dunbar ，又如匯豐銀行通過 First Direct 包裝自己的 蠆電話銀行。肇 5 分銷 肅商業(yè)銀行通過營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或者業(yè)務(wù)處理中心（票據(jù)中心、銀行卡部等）處理業(yè) 袀務(wù)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和業(yè)務(wù)處理中心就是其分銷渠道。在分銷時(shí)要注意產(chǎn)品或服務(wù)的鄰 蒈近性、便利性，它直接影響零售客戶選擇哪家銀行產(chǎn)品或服務(wù)，這是由人的惰性、 膇膂薂途中安

16、全的考慮以及銀行業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的同質(zhì)性共同決定的。營業(yè)時(shí)間的方便性 膇也需要注意，商業(yè)銀行的營業(yè)時(shí)間要結(jié)合其所在地的作息時(shí)間、生活習(xí)慣等決定。芇三、 價(jià)值鏈分析如何在商業(yè)銀行戰(zhàn)略成本管理中運(yùn)用薃價(jià)值鏈分析克服了商業(yè)銀行戰(zhàn)略成本管理集中于內(nèi)部的“增加價(jià)值”的缺點(diǎn)， 罿在競爭日益激烈的今天，為商業(yè)銀行實(shí)施戰(zhàn)略成本管理提供了有效的分析手段。 芀正如?？四Ｊ街兴?，價(jià)值鏈分析是戰(zhàn)略成本管理的三大主體之一。價(jià)值鏈的有 莇效量化分析必將促進(jìn)戰(zhàn)略成本管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用。 羃價(jià)值鏈分析是戰(zhàn)略成本管理的核心、戰(zhàn)略性分析工具，它可以從多個(gè)方面揭 螁示有關(guān)商業(yè)銀行的成本信息。首先，通過價(jià)值鏈分析可以掌握商業(yè)銀行的

17、價(jià)值創(chuàng) 羈造產(chǎn)生在哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)值的影響，了解商業(yè)銀行 蕆價(jià)值鏈內(nèi)各環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系，并優(yōu)化價(jià)值鏈，而且，由此形成的競爭優(yōu)勢不易被 莄復(fù)制；其次，通過價(jià)值鏈分析可以掌握銀行業(yè)內(nèi)各價(jià)值活動(dòng)的資產(chǎn)、利潤分布， 腿改進(jìn)商業(yè)銀行與供應(yīng)商、客戶以及分銷商之間的價(jià)值鏈聯(lián)系，為其找到新的利潤 螇源；最后，通過價(jià)值鏈分析還可以掌握與其他銀行相比，自身的成本優(yōu)勢以及劣 蕆勢，進(jìn)而展開學(xué)習(xí)或者組成戰(zhàn)略聯(lián)盟，互補(bǔ)互惠。由此可見，價(jià)值鏈分析能夠?qū)?螅商業(yè)銀行戰(zhàn)略成本管理的實(shí)施提供全面、準(zhǔn)確、有效的成本信息。袁 4.3.1 運(yùn)用內(nèi)部價(jià)值鏈分析，優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部價(jià)值鏈 螀優(yōu)化內(nèi)部價(jià)值鏈活動(dòng)的核心是在內(nèi)部價(jià)值鏈分析的基礎(chǔ)上，消除不增值作 薆業(yè)，調(diào)整和改進(jìn)增值作業(yè)，以縮減整個(gè)內(nèi)部價(jià)值鏈成本和提高收益，并最終達(dá)到 袂降低商業(yè)銀行內(nèi)部管理成本的目的。首先，商業(yè)銀行應(yīng)全面分析自身的價(jià)值鏈， 薃了解優(yōu)勢環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)，優(yōu)選和整合價(jià)值鏈。當(dāng)商業(yè)銀行內(nèi)部單元價(jià)值鏈不能 蕿擁有成本優(yōu)勢時(shí)，商業(yè)銀行可以取他人之長補(bǔ)己之短，通過資源外包等形式，將 蚆其內(nèi)部價(jià)值鏈轉(zhuǎn)移到外部，以降低成本，提高價(jià)值。其次，在確定核