小溝小學(xué)----國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程圖

1、精品文檔城關(guān)鎮(zhèn)小溝小學(xué)國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程圖為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范我校內(nèi)部國(guó)有資產(chǎn)管理，理順國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部工作程序， 建立內(nèi)部控制機(jī)制， 更好地服務(wù)于我校其他各項(xiàng)管理工作，根據(jù)國(guó)家、市、縣國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本單位國(guó)有資產(chǎn)管理職能職責(zé)和實(shí)際情況， 現(xiàn)制定我校國(guó)有資產(chǎn)管理工作流程圖。學(xué)校審批綜合流程圖限額以上主管部縣 國(guó)提出資 局申請(qǐng)門(mén)審核審批指示限額以下主 管報(bào) 國(guó)部 門(mén)資 局審批備案按主管部門(mén)或國(guó)資局批復(fù)進(jìn)行資產(chǎn)處置、賬務(wù)處理及更新資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)配置審批流程圖提出購(gòu)主 管縣國(guó)置計(jì)劃部 門(mén)資局規(guī)定限額以上審核審批(申請(qǐng))將配置事項(xiàng)購(gòu)置資產(chǎn)納入年初預(yù)并進(jìn)行驗(yàn)算或追

2、加預(yù)收、登記和算并報(bào)財(cái)政賬務(wù)處理局審批（附（納入政縣國(guó)資局或府采購(gòu)的主管部門(mén)的依法實(shí)施批復(fù)文件和政府采購(gòu)）相關(guān)材料）隨意編輯精品文檔主 管定期報(bào)部 門(mén)縣國(guó)資級(jí)指規(guī)定限額以下審批局備案說(shuō)明 :圖中“規(guī)定限額以上”是指：用財(cái)政性資金購(gòu)買價(jià)值1 萬(wàn)元及以上的資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng);“規(guī)定限額以下”是指：用財(cái)政性資金購(gòu)買價(jià)值1 萬(wàn)元以下、以及用其他資金購(gòu)置資產(chǎn)的購(gòu)置事項(xiàng)。資產(chǎn)配置需提交的材料1 、正式申請(qǐng)文件，要寫(xiě)明需配置資產(chǎn)的品目、數(shù)量、預(yù)算金額、經(jīng)費(fèi)來(lái)源等；2 、經(jīng)主管部門(mén)審核同意的證明材料（主管部門(mén)自身或無(wú)主管部門(mén)的一級(jí)預(yù)算單位除外）；3 、單位資產(chǎn)存量狀況說(shuō)明；4 、主管部門(mén)或國(guó)資局要求提供的其他材料。

3、學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)報(bào)廢和報(bào)損審批流程圖主 管國(guó)資局部 門(mén)審批規(guī)定限審核單位額以上提按 規(guī)出定 進(jìn)及 時(shí) 按申行 資規(guī) 定 辦請(qǐng)產(chǎn) 處理 入 賬隨意編輯置手 續(xù) 和賬 務(wù) 處理精品文檔主 管報(bào) 國(guó) 資規(guī)定限部 門(mén)局備案審批額以下圖中“規(guī)定限額以上”的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、 土地、公務(wù)（含執(zhí)法執(zhí)勤） 用車、股權(quán)處置和貨幣性資產(chǎn)損失核銷等資產(chǎn)處置事項(xiàng)，以及處置原值在1 萬(wàn)元以上的其他資產(chǎn)處置事項(xiàng)。資產(chǎn)報(bào)廢或報(bào)損需提交的材料1 、報(bào)廢（報(bào)損）申請(qǐng)文件；2 、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表（二）；3 、能夠證明盤(pán)虧、毀損以及非正常損失資產(chǎn)價(jià)值的有效憑證，如債權(quán)有關(guān)憑證、購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、 記賬憑證、 固定資產(chǎn)卡片、盤(pán)點(diǎn)表及產(chǎn)權(quán)證明等有關(guān)憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）和證明，如有特殊情況不能提供相應(yīng)材料的，附形成損失的情況說(shuō)明；4 、資產(chǎn)價(jià)值在 5 萬(wàn)元以上的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)附后有部門(mén)、機(jī)構(gòu)或?qū)＜业蔫b定報(bào)告；5 、非正常損失責(zé)任事故的鑒定結(jié)論及對(duì)責(zé)任者的處理文件；6 、因房屋拆除等原因需辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)的，提交相關(guān)職能部門(mén)的房屋拆