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文檔簡介

1、第5章 Excel在會計賬簿中的應用 n本章的學習目標n 了解會計賬簿有關基本概念n 掌握設置“借貸不平衡”的自動提示n 掌握利用數(shù)據(jù)透視表功能建立總分類賬、明細分類賬、科目匯總表n 了解如何建立科目余額表n 掌握利用IF()函數(shù)、ISNA()函數(shù)、VLOOKUP()函數(shù)組合填制科目余額表5.1 會計賬簿概述 n會計賬簿的意義與作用 會計賬簿是指以會計憑證為依據(jù)，在具有專門格式的賬頁中全面、連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地記錄經(jīng)濟業(yè)務的簿籍。 5.1 會計賬簿概述n會計賬簿的類型 1. 日記賬簿 2. 分類賬簿 3. 備查賬簿5.2日記賬 n設置日記賬格式 日記賬 年月日憑證編號摘要賬戶名稱借方金額貸方金額

2、借貸不平衡自動提示5.3 分類賬 n設置總分類賬格式 總分類賬年 月 日 憑證編號 摘要借方金額 貸方金額借 貸 余額5.3 分類賬n建立總分類賬5.3 分類賬n修改總分類賬版面5.4 科目匯總表 n科目匯總表概述 科目匯總表編制單位 年 月 日 單位：元科目代碼 會計科目借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 合計5.4 科目匯總表建立科目匯總表 5.5 自動更新數(shù)據(jù)透視表 n更新方法： 1. 在選定建立數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源區(qū)域時，盡可能地將數(shù)據(jù)來源范圍擴大 2. 隨著數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)的更新，數(shù)據(jù)透視表中的數(shù)據(jù)隨之更新 5.6 科目余額表 n設計科目余額表 科目余額表編制單位 年 月 單位：元科目代碼會計科目期初余額

3、本期發(fā)生額 期末余額借方貸方借方貸方借方貸方合 計編制科目余額表1. 期初余額的鏈接調用 直接引用公式： “被引用工作簿名稱被引用工作表名稱!被引用單元格” 編制科目余額表n2. 本期發(fā)生額的鏈接調用本期借方發(fā)生額本期借方發(fā)生額 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,2,FALSE)本期貸方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,3,FALSE) 編制科目余額表3. 期末余額的計算資產(chǎn)資產(chǎn)/成本類期末余額成本類期末余額期初余額本期借方發(fā)生額本期

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