完善組織架構(gòu)強化風(fēng)險管理

1、完善組織架構(gòu)強化風(fēng)險管理完善的組織架構(gòu)是保證內(nèi)部掌握和風(fēng)險管理的組織保障，科學(xué)的崗位職責(zé)設(shè)計能夠確保每名員工在內(nèi)控和風(fēng)險管理工作上權(quán)、責(zé)、利明確分工，進而通過合理的績效考核和激勵機制保證執(zhí)行。 雖然傳統(tǒng)上我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理非常重視，但由于銀行自身治理有效性不足，風(fēng)險掌握文化缺乏，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理，缺乏現(xiàn)代風(fēng)險理論和技術(shù)支撐，信息化水平不高等原因，商業(yè)銀行尤其是規(guī)模較小的城市商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理能力有明顯欠缺，由此產(chǎn)生的案件時有發(fā)生。 強化內(nèi)部掌握和操作風(fēng)險管理理念，建立良好的風(fēng)險掌握企業(yè)文化氛圍。 對于城市商業(yè)銀行來說，引進國際銀行業(yè)先進的操作風(fēng)險管理理念，形成良好的風(fēng)險掌握企

2、業(yè)文化是迫在眉睫的任務(wù)。現(xiàn)代銀行操作風(fēng)險主要來自內(nèi)部掌握和外部事件兩個層面，主要包括人員風(fēng)險、制度和流程風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險以及操作策略風(fēng)險。 銀行操作風(fēng)險的防范主要依靠完善的內(nèi)部掌握。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1997年在有效銀行監(jiān)管的核心原則中提出：銀行最重大的操作風(fēng)險在于內(nèi)部掌握及公司治理機制的失效。依據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部掌握指引的定義：內(nèi)部掌握是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中掌握、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 與國內(nèi)其他商業(yè)銀行相似，Y市商業(yè)銀行成立初期注意資產(chǎn)規(guī)模的擴張和市場占有率的提高，期望在區(qū)域銀行市場獲得一席之地，以完成最初的生存和發(fā)展

3、需要。在這一發(fā)展階段，銀行的風(fēng)險意識還處于萌芽狀態(tài)，雖然從管理層到員工都能夠意識到風(fēng)險的重要性，但是在制度上缺乏風(fēng)險掌握的有效手段和科學(xué)方法。隨著市場競爭日益激烈及銀行風(fēng)險監(jiān)管要求的不斷深化，管理層深刻地意識到必需形成風(fēng)險掌握企業(yè)文化，建立科學(xué)的風(fēng)險管理和內(nèi)部掌握體系，將先進的風(fēng)險掌握手段和方法與銀行自身經(jīng)營特點相結(jié)合，做到“實用、管用和會用”，從而全面提升銀行的風(fēng)險管理水平。 為在較短時間內(nèi)使風(fēng)險管理和內(nèi)控能力獲得實質(zhì)性提高，Y市商業(yè)銀行對風(fēng)險管理和內(nèi)部掌握體系進行了全面再造。通過風(fēng)險管理和內(nèi)部掌握項目的實施，引入了科學(xué)的銀行操作風(fēng)險管理理念，加強了對管理層和員工的內(nèi)部掌握和操作風(fēng)險管理理念

4、和方法的培訓(xùn)。在銀行內(nèi)部，將風(fēng)險管理由高深的理論變?yōu)槿裤y行員工的自覺意識和行為，從銀行高層管理者到基層員工對內(nèi)控和操作風(fēng)險的內(nèi)容和含義有了精確的理解，清晰地熟悉到銀行內(nèi)控和操作風(fēng)險和每名員工的相關(guān)程度。 與此同時，項目小組對原有績效考核和薪酬體系進行了重新設(shè)計，將包括操作風(fēng)險管理在內(nèi)的全面風(fēng)險管理內(nèi)容融入其中，使內(nèi)部掌握和風(fēng)險管理不僅是對員工日常工作的要求，并且成為衡量部門績效的成本因素，直接影響部門的經(jīng)營效益考核結(jié)果，進而形成管理者和員工風(fēng)險管理的激勵機制。通過事前培訓(xùn)、事中監(jiān)督和事后考核，已形成良好的內(nèi)部掌握和風(fēng)險管理企業(yè)文化氛圍。 進一步完善風(fēng)險掌握的組織結(jié)構(gòu)和崗責(zé)體系。 完善的組織架

5、構(gòu)是保證內(nèi)部掌握和風(fēng)險管理的組織保障，科學(xué)的崗位職責(zé)設(shè)計能夠確保每名員工在內(nèi)控和風(fēng)險管理工作上權(quán)、責(zé)、利明確分工，進而通過合理的績效考核和激勵機制保證執(zhí)行。項目小組結(jié)合內(nèi)控和風(fēng)險管理的科學(xué)理念對自身的組織架構(gòu)進行了改造，對崗位職責(zé)進行了重新設(shè)計。 良好的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行進行有效風(fēng)險管理的制度基礎(chǔ)和前提。Y市商業(yè)銀行通過加強公司治理，強化股東會、董事會職能，從源頭上提高內(nèi)部掌握和風(fēng)險管理意識。在項目實施中，進一步強化董事會和各委員會的職能，確保董事會能夠真正在銀行重大決策中發(fā)揮作用。在完善原有職能的同時，成立資產(chǎn)負債管理委員會、審計稽核管理委員會、提名管理委員會、信息管理委員會和戰(zhàn)略發(fā)展委

6、員會，進一步加強對銀行的內(nèi)部掌握。 在風(fēng)險管理和內(nèi)控項目中，Y市商業(yè)銀行著重強化了風(fēng)險管理部和稽核部門的工作職能。垂直、獨立、權(quán)威的風(fēng)險管理組織機制是加強風(fēng)險管理的組織保障；健全、配套的風(fēng)險管理機制是風(fēng)險管理的必要手段和配套措施。為全面有效地進行風(fēng)險管理，Y市商業(yè)銀行成立了由銀行董事會和高管層直接領(lǐng)導(dǎo)的以獨立風(fēng)險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的獨立的風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理部負責(zé)對包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在內(nèi)的風(fēng)險進行全面管理。風(fēng)險管理部運用各種管理手段，包括政策約束、流程規(guī)范及有效量化支持工具實施風(fēng)險管理，將各類風(fēng)險損失掌握在可接受的范圍內(nèi)。 Y市商業(yè)銀行注意通過內(nèi)部稽核部門發(fā)

7、揮監(jiān)督和掌握職能。通過建立具有高度權(quán)威性與獨立性的稽核部門，進一步增加其在內(nèi)控評價與監(jiān)督方面的職能?；瞬渴侨凶罡叩幕斯芾聿块T，負責(zé)全行下屬各經(jīng)營機構(gòu)以及各業(yè)務(wù)管理部門的監(jiān)督與稽核，直接向董事會及稽核審計委員會負責(zé)。目前總部正著手對下屬機構(gòu)進行風(fēng)險分類，依據(jù)不同機構(gòu)的風(fēng)險等級采用差別化的稽核方式，強化對存在較大風(fēng)險的機構(gòu)的稽核審計工作。 建立科學(xué)的內(nèi)部掌握、風(fēng)險管理制度與流程體系。 Y市商業(yè)銀行通過完善各部門的內(nèi)部掌握制度、優(yōu)化風(fēng)險掌握流程來降低和防范操作風(fēng)險，將系統(tǒng)、標準的管理方法運用到各類業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理當(dāng)中，全面梳理各項業(yè)務(wù)流程，建立有利于全面風(fēng)險管理的內(nèi)部掌握體系。 為更好地體現(xiàn)

8、風(fēng)險管理的獨立性，Y市商業(yè)銀行在原有單一的業(yè)務(wù)線基礎(chǔ)上分別出風(fēng)險管理線，建立了風(fēng)險經(jīng)理制度，對每家支行派駐風(fēng)險經(jīng)理，負責(zé)對支行風(fēng)險的全面審查工作。風(fēng)險經(jīng)理由風(fēng)險管理部管理，不隸屬于每家支行，從而避免由于經(jīng)濟利益的驅(qū)動而導(dǎo)致的對風(fēng)險的忽視。通過實施稽核專員制度，稽核專員負責(zé)對支行經(jīng)營過程中的內(nèi)部掌握和操作風(fēng)險問題進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，并根據(jù)各支行內(nèi)部掌握管理水平的不同確定現(xiàn)場稽核頻率。 項目小組設(shè)計了風(fēng)險信息報告和評估反饋機制。建立掩蓋全行的風(fēng)險信息報告機制的目的在于準時、全面地向決策層和管理層供應(yīng)經(jīng)營管理中涉及的各類風(fēng)險與內(nèi)控狀況，確保穩(wěn)健經(jīng)營。風(fēng)險報告路線采取縱向報送與橫向報送相結(jié)合的矩陣式

9、結(jié)構(gòu)，即部門或者支行向總部對口管理部門報送風(fēng)險報告的同時，必需向風(fēng)險管理部門報送。建立制度評估反饋制度的目的在于準時發(fā)覺、報告和糾正內(nèi)部掌握的缺陷，不斷提高規(guī)章制度的適應(yīng)性和操作性，從而增加對基層機構(gòu)的掌握能力。 在制度設(shè)計的同時，Y市商業(yè)銀行對原有的風(fēng)險管理流程體系進行了進一步優(yōu)化，削減了貸款審批環(huán)節(jié)，進一步明確了客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理和最終審批人的風(fēng)險責(zé)任。由于引入先進的風(fēng)險掌握方法，雖然監(jiān)控環(huán)節(jié)削減，但是信息傳達的透明度提高，加之激勵約束機制與風(fēng)險責(zé)任的直接聯(lián)系，提高了風(fēng)險管理的質(zhì)量，并且降低了管理成本。 建立涵蓋風(fēng)險管理內(nèi)容的績效和薪酬考評體系。 員工的有效激勵對風(fēng)險管理的科學(xué)性和效率性具

10、有根本性影響。為提高對員工的風(fēng)險約束，項目小組在建立涵蓋風(fēng)險內(nèi)容的部門績效考核的基礎(chǔ)上，重新設(shè)計了薪酬考評體系，將風(fēng)險考核納入了員工激勵機制。 在對部門績效考核體系的設(shè)計中，項目小組設(shè)計了關(guān)鍵績效指標體系（KPI），運用平衡記分卡實現(xiàn)了績效考核要素的全面性要求，引入了包括風(fēng)險調(diào)整的資本收益率(RAROC)在內(nèi)的綜合性銀行績效指標，避免了原有考核體系由于指標的相關(guān)性造成的激勵沖突，并將風(fēng)險成本和風(fēng)險資本作為重要因素明確地納入考核，體現(xiàn)了考核標準的科學(xué)性。在績效考核體系的基礎(chǔ)上，項目小組設(shè)計了包含風(fēng)險管理激勵機制的員工薪酬體系，通過采用不同的薪酬結(jié)構(gòu)和支付期限避免了風(fēng)險偏好不同的員工之間的激勵沖突。 Y市商業(yè)銀行內(nèi)控和操作風(fēng)險管理的將來規(guī)劃。 良好的內(nèi)控和風(fēng)險管理體系要有效地實施才能實現(xiàn)，Y市商業(yè)銀行將連續(xù)完善新體系的實施工作，加強風(fēng)險量化管理精確化的預(yù)備工作，確保項目設(shè)計目標的最終實現(xiàn)。 銀行內(nèi)部掌握和操作風(fēng)險管理無論是文化氛圍的形成，管理體系的搭建，還是管理手段和