商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1、第三章 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)教學(xué)重點(diǎn)：1、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)即是運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括： 現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、 固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等類 型。對(duì)商業(yè)銀行而言，資產(chǎn)的功能主要有：(1) 銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來(lái)源；(2) 資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實(shí)力和地位的重要標(biāo)志，商業(yè)銀行的信用高低直接 與其資產(chǎn)的規(guī)模大小有關(guān)；(3) 資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測(cè)指標(biāo)。一家銀行的資產(chǎn)分布情況、貸款的對(duì)象和期 限都影響著銀行的資產(chǎn)質(zhì)量， 對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分析可以使人們對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)前景做出科 學(xué)的預(yù)測(cè)，從而促使銀行進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理，為銀行的股東增加利潤(rùn)。

2、(4) 資產(chǎn)管理不善是導(dǎo)致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。由于銀行資產(chǎn)管理在整個(gè)銀 行管理中處于非常重要的地位， 銀行資產(chǎn)管理不善， 導(dǎo)致銀行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)， 不能夠及時(shí) 足額地支付存款人的需要和融資人的融資要求，嚴(yán)重的話會(huì)出現(xiàn)銀行倒閉現(xiàn)象。2、貸款的定價(jià)商業(yè)銀行在確定貸款的利率水平時(shí)，應(yīng)該主要考慮：(1) 在承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)的前提下，貸款利息收入能夠彌補(bǔ)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本。(2) 使借款人也能夠承受，即有足夠的能力去償還貸款。(3) 其他信用工具的利率水平。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，還面臨著其他商業(yè)銀 行和其他金融工具的競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行常用的貸款定價(jià)方法有：(1) 成本相加貸款定價(jià)。 這種方法

3、是從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本的角度來(lái)衡量貸款的利率水平， 是最簡(jiǎn)單的貸款定價(jià)模型。 根據(jù)這個(gè)模型， 任何貸款利率應(yīng)該分解為四個(gè)部分： 銀行發(fā)放 貸款的邊際成本； 銀行為發(fā)放貸款所必須的經(jīng)營(yíng)性成本， 包括貸款人員的工資和發(fā)放、 管 理貸款時(shí)的設(shè)備等成本支出費(fèi)用；商業(yè)銀行由于貸款可能發(fā)生違約甚至損失而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)， 而必須得到的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；銀行通過發(fā)放貸款所預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)水平。貸款利率 = 籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本 +經(jīng)營(yíng)成本 + 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 + 預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平(2) 價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)貸款定價(jià)。這種定價(jià)方法將貸款利率分解為三個(gè)部分：市場(chǎng)所普遍接受 的優(yōu)惠利率或者主導(dǎo)利率；在主導(dǎo)利率下借不到款的借款人向銀行支付的違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)

4、償； 長(zhǎng)期借款者向銀行支付的期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。貸款利率 =市場(chǎng)優(yōu)惠利率 +違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 +期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償(3) 低于基準(zhǔn)利率的貸款定價(jià)。隨著商業(yè)銀行間競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行發(fā)放貸款時(shí)，采用低 于基準(zhǔn)利率的貸款利率。貸款利率 =貨幣市場(chǎng)借貸利率 +風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和預(yù)期利潤(rùn)水平 與前面方法不同的是，貸款利率的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和預(yù)期利潤(rùn)水平所需要的利率水平非常低， 大約為 025 0 5之間。(4) 最高利率的貸款定價(jià)。這種定價(jià)方法不管現(xiàn)在的和未來(lái)的市場(chǎng)利率是多少，借款人與商業(yè)銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規(guī)定一個(gè)利率上限。(5) 成本收益貸款定價(jià)。按照這種方法，商業(yè)銀行分三個(gè)步驟來(lái)計(jì)算

5、銀行是否對(duì)貸 款收取了足夠的利息， 以彌補(bǔ)了銀行所承擔(dān)的成本和風(fēng)險(xiǎn)： 首先， 估算在多種利率和費(fèi)用水 平下，商業(yè)銀行從客戶 (借款人 )那里獲得的所有收入； 其次，估算商業(yè)銀行必須對(duì)借款人交 付的可貸資金凈額； 再次， 用估算的貸款收入除以借款人實(shí)際使用的可貸放資金凈額， 估算 出貸款的稅前收益。思考題：1、商業(yè)銀行的資產(chǎn)類型主要有哪些？如何認(rèn)識(shí)資產(chǎn)的作用？2、什么是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理？我國(guó)實(shí)行貸款五級(jí)分類的內(nèi)容和意義是什么？3、貸款定價(jià)的模型有哪些？4、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的主要原因有哪些？5、資產(chǎn)管理公司是否能夠解決我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題？你認(rèn)為如何解決我國(guó)商 業(yè)銀行的不良貸款問題？第四

6、章 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)教學(xué)重點(diǎn)：1、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量、 需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行通過對(duì)外負(fù)債的方式籌措日常工作所需資金的活動(dòng)。負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行有著特別重要的意義，負(fù)債的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1) 負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了重要的資金來(lái)源。商業(yè)銀行作為社會(huì)的信用中介，首先 是“借者的集中” ，然后才是“貸者的集中” ，因而負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要最基本的業(yè)務(wù)。(2) 一定規(guī)模的負(fù)債是商業(yè)銀行生存的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負(fù)債總額需要達(dá)到一個(gè)適度的 規(guī)模， 即經(jīng)濟(jì)負(fù)債規(guī)模。 低于這一規(guī)模， 商業(yè)銀行不能合理地進(jìn)行資產(chǎn)運(yùn)作，無(wú)法攤銷

7、員工 工資、 固定資產(chǎn)折舊等費(fèi)用支出，必將招致虧損。 高于這一規(guī)模， 也可能產(chǎn)生資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn) 和管理風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致虧損。(3) 負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀 行的盈利水平并影響其風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。 負(fù)債規(guī)模的大小是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)力的重要標(biāo)志， 關(guān)系到 自身的生死存亡。 同時(shí)， 信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律決定了商業(yè)銀行的負(fù)債和資產(chǎn)之間在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)等方面有著內(nèi)在的聯(lián)系， 負(fù)債結(jié)構(gòu)在很大程度上制約著資產(chǎn)結(jié)構(gòu)， 影響著盈利水平 和風(fēng)險(xiǎn)狀況。(4) 負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段。保持資產(chǎn) 的流動(dòng)性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則之一， 利用主動(dòng)

8、型負(fù)債業(yè)務(wù)解決流動(dòng)性需要， 商業(yè)銀行 則可以處于主動(dòng)的地位， 在滿足流動(dòng)性的同時(shí)兼顧了盈利性， 使商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理更加 靈活機(jī)動(dòng)。(5) 負(fù)債業(yè)務(wù)的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來(lái) 源。銀行通過吸收社會(huì)存款等各項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)以及相關(guān)的結(jié)算業(yè)務(wù)， 可以及時(shí)掌握各類存款人 的資金狀況和經(jīng)營(yíng)情況， 為進(jìn)一步吸收存款、 開展貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)、 評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)狀況等提供必 要的信息，有利于銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)決策。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)主要有兩個(gè)：(1) 努力增加負(fù)債總量，提高負(fù)債的穩(wěn)定性。存款負(fù)債是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主體，但 是存款對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)有很大的不穩(wěn)定性， 這種不穩(wěn)定性不

9、利于商業(yè)銀行進(jìn)行期限較長(zhǎng)的資 產(chǎn)業(yè)務(wù)，從而降低了盈利水平。 所以，為不斷增加盈利能力， 商業(yè)銀行既要提高服務(wù)水平穩(wěn) 定現(xiàn)有存款等各項(xiàng)負(fù)債余額， 又要下大力氣挖掘新的資金來(lái)源渠道。 這些都要求商業(yè)銀行制 定科學(xué)的負(fù)債業(yè)務(wù)管理規(guī)劃， 采取切實(shí)可行的方法措施組織更多的資金， 增加負(fù)債規(guī)模， 并 努力提高負(fù)債的穩(wěn)定性。(2) 調(diào)整優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。負(fù)債管理除了增加負(fù)債總量以保持并增加負(fù)債的穩(wěn)定性外，還 必須兼顧結(jié)構(gòu)上的合理性。 合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)需要長(zhǎng)短期負(fù)債合理搭配， 不片面地強(qiáng)調(diào)任何一 種業(yè)務(wù)， 必須著眼于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要， 對(duì)長(zhǎng)短期負(fù)債進(jìn)行優(yōu)化組合， 使商業(yè)銀 行的負(fù)債結(jié)構(gòu)既可以與資產(chǎn)運(yùn)用的需

10、要相匹配， 又能滿足降低資金風(fēng)險(xiǎn)和保持必要流動(dòng)性的 要求。2、 影響 商業(yè)銀行的存款 因素 影響銀行存款的主要因素可以分為內(nèi)部和外部?jī)纱箢悾?外部因素主要有：(1) 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期。經(jīng)濟(jì)和貨幣信用發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)，社會(huì)存款來(lái)源渠道 多、存量大、未來(lái)增長(zhǎng)潛力大，商業(yè)銀行可調(diào)動(dòng)的資金量大，生存發(fā)展的空間廣闊；經(jīng)濟(jì)欠 發(fā)達(dá)、 信用關(guān)系簡(jiǎn)單的國(guó)家和地區(qū)， 社會(huì)積累較少，存款來(lái)源有限，商業(yè)銀行很難獲得維持 生存發(fā)展所需要的存款規(guī)模， 未來(lái)發(fā)展空間狹小。 在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段， 銀行受制于宏觀 經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，吸收存款的難易程度也有很大差別。在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，有效需求猛增，社 會(huì)資金充裕，銀行存款規(guī)

11、模會(huì)大幅增長(zhǎng)；在蕭條時(shí)期，有效需求不足，社會(huì)資金匱乏，銀行 存款增幅下降甚至存量下降。(2) 銀行同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。任何一個(gè)國(guó)家和地區(qū)，在一定時(shí)點(diǎn)上，可動(dòng)用的社會(huì)存款量總是 一定的，過多的銀行等金融機(jī)構(gòu)追逐有限的資金來(lái)源，必然會(huì)影響到銀行的存款規(guī)模。(3) 中央銀行的貨幣政策。中央銀行貨幣政策的變動(dòng)，會(huì)直接或間接地影響整個(gè)社會(huì)的 存款水平，從而影響商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)展。(4) 金融法規(guī)。為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)金融秩序，各個(gè)國(guó)家都制訂有專門的法律法規(guī) 規(guī)范商業(yè)銀行的行為。 當(dāng)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)政府制訂的政策有利于商業(yè)銀行發(fā)展時(shí)， 銀行存款 的增長(zhǎng)就快；反之，銀行存款增長(zhǎng)就慢。(5) 人們的儲(chǔ)蓄習(xí)慣和收入

12、、支出預(yù)期。由于生活環(huán)境、文化背景、社會(huì)制度等方面的 差異， 人們的儲(chǔ)蓄習(xí)慣和支出預(yù)期各不相同， 這些因素必然反映到人們的存款態(tài)度上， 從供 給方面影響銀行的存款水平。內(nèi)部因素主要有：(1) 存款計(jì)劃與實(shí)施。銀行應(yīng)在詳細(xì)調(diào)查市場(chǎng)的基礎(chǔ)上制定出切實(shí)可行的存款規(guī)劃。首 先應(yīng)做到機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局合理，然后配置好得力的人員，在此基礎(chǔ)上合理分配存款增加任務(wù)， 并根據(jù)進(jìn)展情況及時(shí)加以調(diào)整。(2) 存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款積極性， 從而擴(kuò)大銀行的存款規(guī)模。 但是， 由于競(jìng)爭(zhēng)的存在， 一個(gè)銀行提高存款利率必然激起其他 銀行爭(zhēng)相效仿， 最終的結(jié)果很可能是該銀行不但沒有提高存

13、款的市場(chǎng)占有率， 反而提高了整 個(gè)銀行業(yè)的利率成本。(3) 銀行服務(wù)。服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)質(zhì)量、營(yíng)業(yè)時(shí)間等都是商業(yè)銀行增強(qiáng)存款吸收能力的重 要方法。(4) 銀行的實(shí)力和信譽(yù)。在其他條件相同的情況下，存款人更愿意把錢存人實(shí)力雄厚、 信譽(yù)卓著的大銀行。(5) 銀行的社會(huì)聯(lián)系。良好的社會(huì)聯(lián)系是銀行吸收存款的“無(wú)形資產(chǎn)”。銀行員工的行 為、銀行的形象等都可以成為影響銀行存款業(yè)務(wù)的重要因素。 再者， 銀行通過向企業(yè)提供存 款、貸款、結(jié)算等服務(wù)，可以增強(qiáng)與企業(yè)的聯(lián)系，穩(wěn)定并擴(kuò)大企業(yè)存款。思考題1、什么是商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)的種類有那些？2、銀行負(fù)債的作用體現(xiàn)在哪幾個(gè)方面？3、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

14、有那些？4、存款負(fù)債的來(lái)源渠道有幾種？5、什么是可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶？6、大額可轉(zhuǎn)讓存單與傳統(tǒng)存單有何區(qū)別？7、活期存款和定期存款的區(qū)別在哪里？8、你所知道的國(guó)內(nèi)存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新有那些？9、影響銀行存款變動(dòng)的因素主要有幾種？10、金融債券的發(fā)行程序是什么？第五章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)教學(xué)重點(diǎn)：1、 中間業(yè)務(wù)的分類 中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、 表內(nèi)負(fù)債， 形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 按照 2002 年 4 月份中國(guó)人民銀行就商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的解釋，中間業(yè)務(wù)可以分為下面的九 大類：(1) 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù) 關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥

15、有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。(2) 銀行卡業(yè)務(wù)。 銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu) (主要指商業(yè)銀行 )向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi) 信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。(3) 代理類中間業(yè)務(wù)。代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定 的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、 提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)， 包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、 代理中國(guó)人 民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他 銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。(4) 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)。擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承 擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。(5) 承

16、諾類中間業(yè)務(wù)。承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條 件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要有貸款承諾等。(6) 交易類中間業(yè)務(wù)。交易類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等 方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)。(7) 基金托管業(yè)務(wù)。 基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托， 安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)， 為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、 會(huì)計(jì)核算、 基金估值、 監(jiān)督管理人投資運(yùn)作， 包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、 開放式證券投資基金 托管業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)。(8) 咨詢顧問類業(yè)務(wù)。咨詢顧問類業(yè)務(wù)

17、是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方 面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息， 并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析， 并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動(dòng)。(9) 其他類中間業(yè)務(wù)。包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù)。2、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的， 按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)人資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)， 不影響資 產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營(yíng)運(yùn)資金，從而提高銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的活動(dòng)。狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以分為以下四種：(1) 貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)， 按照約定的條件發(fā)放一定貸

18、款，銀行為此收取一定的費(fèi)用。(2) 擔(dān)保。擔(dān)保是指銀行以保證人的身分接受客戶委托，對(duì)國(guó)內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保 服務(wù)的業(yè)務(wù)。(3) 金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來(lái)的金融 工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。(4) 投資銀行業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)務(wù)自由化進(jìn)程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔(dān)了越來(lái)越多的 投資銀行業(yè)務(wù)，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。表外業(yè)務(wù)的主要作用有：(1) 為客戶提供多元化的金融服務(wù)。通過開展表外業(yè)務(wù)，銀行的業(yè)務(wù)范圍大大拓寬，銀 行在不斷滿足客戶多元化要求的同時(shí)， 穩(wěn)定和擴(kuò)大了市場(chǎng)占有份額， 使銀行的社會(huì)性上升到 了一個(gè)新的高度。(2) 有效地防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

19、隨著銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際化，資金的跨國(guó)流動(dòng)越來(lái)越頻繁，而 自 20 世紀(jì) 70 年代初布雷頓森林體系崩潰以來(lái)， 匯率和利率變化不定， 傳統(tǒng)的投資技術(shù)對(duì)匯 率風(fēng)險(xiǎn)、 利率風(fēng)險(xiǎn)等基本無(wú)能為力， 創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)就成為銀行和投資者防范、 轉(zhuǎn)移和控制 風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。(3) 增加資金的流動(dòng)性。表外業(yè)務(wù)中的許多金融工具都具有可轉(zhuǎn)讓性，從而促進(jìn)了銀行 資產(chǎn)的流動(dòng)性。(4) 創(chuàng)造信用，增加資金的來(lái)源渠道。銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇，使得增加資金來(lái)源的重點(diǎn)從負(fù) 債轉(zhuǎn)向了資產(chǎn)。借助于表外業(yè)務(wù)，銀行大大地彌補(bǔ)了資金缺口，信用規(guī)模得以擴(kuò)大。3、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)顧問，是商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識(shí)和人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢(shì)，以顧問的身分， 為客戶的財(cái)務(wù)管理乃至經(jīng)營(yíng)管理提供咨詢服務(wù)的業(yè)務(wù)。銀行財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)內(nèi)容十分龐雜， 根據(jù)其性質(zhì)可分為如下幾類：(1)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定。是指由專業(yè)的權(quán)威信用評(píng)定機(jī)構(gòu)，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過 對(duì)企業(yè)若干年來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)管理能力、經(jīng)濟(jì)效益、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、信用紀(jì)錄、行業(yè)發(fā) 展前景等方面的資料信息進(jìn)行搜集整理，站在公正的立場(chǎng)上，