現(xiàn)金流量分析表05752

1、數(shù)據(jù)項(xiàng)名稱 截止時(shí)間2004200320022001流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)貨幣資金短期投資短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備短期投資凈額0.000.000.000.00應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收帳款其他應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備應(yīng)收帳款凈額0.000.000.000.00預(yù)付帳款應(yīng)收補(bǔ)貼款存貨存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨凈額0.000.000.000.00待攤費(fèi)用待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其它流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)0.000.000.000.00長長期期投投資資長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資其他長期投資長期投資合計(jì)0.000.000.000.00長期投資減值準(zhǔn)備長期投資凈額0.000.000.000.00合并差價(jià)股權(quán)投資差額固

2、固定定資資產(chǎn)產(chǎn)固定資產(chǎn)原值累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值0.000.000.000.00工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計(jì)0.000.000.000.00無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)無形資產(chǎn)開辦費(fèi)長期待攤費(fèi)用其它長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)合計(jì)0.000.000.000.00遞遞延延稅稅項(xiàng)項(xiàng)遞延稅款借項(xiàng)資資產(chǎn)產(chǎn)總總計(jì)計(jì)資產(chǎn)總計(jì)0.000.000.000.00流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款代銷商品款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)付股利應(yīng)付稅金其它應(yīng)交款其它應(yīng)付款應(yīng)付短期債券預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期的長期負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.000.000.000.00

3、長長期期負(fù)負(fù)債債長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款住房周轉(zhuǎn)金其他長期負(fù)債長期負(fù)債合計(jì)0.000.000.000.00遞遞延延稅稅項(xiàng)項(xiàng)遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)負(fù)債合計(jì)0.000.000.000.00少少數(shù)數(shù)股股東東權(quán)權(quán)益益少數(shù)股東權(quán)益股股東東權(quán)權(quán)益益股本資本公積金盈余公積金其中：公益金未確認(rèn)的投資損失未分配利潤股東權(quán)益合計(jì)0.000.000.000.00負(fù)負(fù)債債和和股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)0.000.000.000.0020000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00數(shù)據(jù)項(xiàng)名稱 截止時(shí)間200420032002一一、主主

4、營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入減：折扣與折讓主營業(yè)務(wù)收入凈額0.000.000.00減：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加二二、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤潤0.000.000.00加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用三三、營營業(yè)業(yè)利利潤潤0.000.000.00加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四四、利利潤潤總總額額0.000.000.00減：所得稅減：少數(shù)股東損益五五、凈凈利利潤潤0.000.000.00加：年初未分配利潤 盈余公積轉(zhuǎn)入六六、可可分分配配利利潤潤0.000.000.00減：提取法定盈余公積金 提取法定公益金七七、可可供供股股東東分分配配的的利利潤潤0.000.000

5、.00減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意公積 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)做股本的普通股股利八八、未未分分配配利利潤潤0.000.000.00200120000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00必須是合并報(bào)表數(shù)據(jù)項(xiàng)名稱 截止時(shí)間2004200320022001銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的租金收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅款收到的除增殖說以外的其他稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)0.000.000.000.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付給職

6、工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的增值稅款支付的所得稅款支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)0.000.000.000.00經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額0.000.000.000.00收回投資所收到的現(xiàn)金分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而所收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投投資資活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)0.000.000.000.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投

7、資有關(guān)的現(xiàn)金投投資資活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)0.000.000.000.00投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額0.000.000.000.00吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)0.000.000.000.00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金融資租賃所支付的現(xiàn)金減少注冊資本所支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)0.000.000.000.00籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金

8、金流流量量凈凈額額0.000.000.000.00匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響額現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額0.000.000.000.00以固定資產(chǎn)償還債務(wù)以投資償還債務(wù)以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資以存貨償還債務(wù)凈利潤加：少數(shù)股東權(quán)益 計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞帳 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 待攤費(fèi)用的減少 預(yù)提費(fèi)用的增加 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 財(cái)務(wù)費(fèi)用 投資損失 遞延稅款貸項(xiàng) 存貨的減少 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 增值稅增加凈額 其他不減少現(xiàn)金的費(fèi)用、損失經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.000.000.000.00現(xiàn)金的期末余額現(xiàn)金的

9、期初余額現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額0.000.000.000.0020000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00行次項(xiàng)項(xiàng) 目目數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)來來源源或或計(jì)計(jì)算算公公式式20041一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量2本年凈利潤根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.003加：少數(shù)股東權(quán)益增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.00加：營業(yè)外支出根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.00減：營業(yè)外收入根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.004加：壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.005加：累計(jì)折舊增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.006

10、加：無形資產(chǎn)攤銷發(fā)生額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.008加：財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.009減： 投資收益發(fā)生額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0010減： 存貨的增加根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0011減： 待攤費(fèi)用、開辦費(fèi)、長期待攤費(fèi)用的增加根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0012減： 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的增加根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0013加：經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0014加：遞延稅款貸項(xiàng)本期增加根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0015減：遞延稅款借項(xiàng)本期增加根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0016減：其他流動(dòng)資產(chǎn)增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0017加：其他流動(dòng)負(fù)債增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0018調(diào)調(diào)整整后后的的經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)

11、金金凈凈流流量量根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0019二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量20加：投資收益根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0021減：應(yīng)收利息增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0022減：應(yīng)收股利增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0023加：長期投資減值準(zhǔn)備增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0024加：短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0025減：購置與處置固定資產(chǎn)、工程物資、在建工程造成的現(xiàn)金凈流出根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0026減：購置和處置無形資產(chǎn)所造成的現(xiàn)金凈流出根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0027減：購置與處置其他長期資產(chǎn)所造成的現(xiàn)金凈流出根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0028減：短期投資增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0

12、.0029減：長期股權(quán)投資增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0030減：長期債券投資增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0031減：其他長期投資增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0032投投資資活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0033三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量34加：吸收的權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成，0.0035加：長期借款凈增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0036加：短期借款凈增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0037加：應(yīng)付債券凈增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0038加：應(yīng)付短期債券增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0039加：其他長期負(fù)債增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0040減：財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)

13、報(bào)表自動(dòng)生成0.0042加：應(yīng)付股利增加額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0043籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0044現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0045資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表中中現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.0046報(bào)報(bào)表表數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)與與測測算算數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)差差別別根據(jù)報(bào)表自動(dòng)生成0.00200320020.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000

14、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量0.000.

15、00模模型型預(yù)預(yù)測測法法CFt = St-1(1+gt)Pt(1 Tt) (StSt-1) (Ft+Wt)預(yù)測參數(shù)：tt+120052006St-1：上期銷售額0.000.00g：銷售額年增長率0.00%P：銷售利潤率0.00%T：所得稅率F：銷售額每增加1元所需追加的固定資本投資W：銷售額每增加1元所需追加的營運(yùn)資本投資#DIV/0!#DIV/0!t：預(yù)測期內(nèi)某一年度。CFCF：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 #DIV/0!#DIV/0!歷史數(shù)據(jù)：t-1t-220042003St-1：上期銷售額g：銷售額年增長率#DIV/0!#DIV/0!P：銷售利潤率#DIV/0!#DIV/0!T：所得稅率F：銷售額每

16、增加1元所需追加的固定資本投資#DIV/0!#DIV/0!W：銷售額每增加1元所需追加的營運(yùn)資本投資#DIV/0!#DIV/0!t+2t+3t+42007200820090.000.000.000.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!t-3t-4t-5200220012000#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!假假設(shè)設(shè)預(yù)預(yù)測測法法表表2-1：歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析表表2004年年2003年年2002年

17、年主營業(yè)務(wù)收入增長率（%）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!各項(xiàng)目相對于主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu)百分比（%） 主營業(yè)務(wù)成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 主營業(yè)務(wù)稅金及附加#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!主營業(yè)務(wù)利潤#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!營業(yè)費(fèi)用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理費(fèi)用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利潤總額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 所得稅#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!貨幣資金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!短期投資#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)收帳款（凈額）#

18、DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存貨#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流動(dòng)資產(chǎn)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定資產(chǎn)凈額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)付帳款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!預(yù)收帳款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流動(dòng)負(fù)債#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流動(dòng)負(fù)債合計(jì)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!填表說明表表2-2：關(guān)關(guān)鍵鍵假假設(shè)設(shè)預(yù)預(yù)測測表表2005年年2006年年2007年年主營業(yè)務(wù)收入增長率（%）0.00%0.00%各項(xiàng)目相對于主營

19、業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu)百分比預(yù)測（%） 主營業(yè)務(wù)成本比率（%）0.00%0.00% 主營業(yè)務(wù)稅金及附加比率（%）0.00%0.00%主營業(yè)務(wù)利潤比率（%）0.00%0.00%營業(yè)費(fèi)用比率（%）0.00%0.00%管理費(fèi)用比率（%）0.00%0.00%利潤總額比率（%）0.00%0.00% 所得稅比率（%）0.00%0.00%貨幣資金比率（%）0.00%0.00%短期投資比率（%）0.00%0.00%應(yīng)收帳款（凈額）比率（%）0.00%0.00%存貨比率（%）0.00%0.00%其他流動(dòng)資產(chǎn)比率（%）0.00%0.00%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)比率（%）0.00%0.00%固定資產(chǎn)凈額比率（%）0.00%0.00%

20、應(yīng)付帳款比率（%）0.00%0.00%預(yù)收帳款比率（%）0.00%0.00%其他流動(dòng)負(fù)債比率（%）0.00%0.00%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)比率（%）0.00%0.00%填表說明表表2-3：主主要要數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)預(yù)預(yù)測測表表2005年年2006年年2007年年主營業(yè)務(wù)收入0.000.000.00 主營業(yè)務(wù)成本0.000.000.00 主營業(yè)務(wù)稅金及附加0.000.000.00主營業(yè)務(wù)利潤0.000.000.00營業(yè)費(fèi)用0.000.000.00管理費(fèi)用0.000.000.00利潤總額0.000.000.00 所得稅0.000.000.00貨幣資金0.000.000.00短期投資0.000.000.00應(yīng)收帳款（

21、凈額）0.000.000.00存貨0.000.000.00其他流動(dòng)資產(chǎn)0.000.000.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)0.000.000.00固定資產(chǎn)凈額0.000.000.00應(yīng)付帳款0.000.000.00預(yù)收帳款0.000.000.00其他流動(dòng)負(fù)債0.000.000.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.000.000.00填表說明表表2-4：經(jīng)經(jīng)營營現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量和和自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量預(yù)預(yù)測測表表2005年年2006年年2007年年期初現(xiàn)金余額0.000.000.00EBIT0.000.000.00減：所得稅0.000.000.00加：非現(xiàn)金費(fèi)用經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金總總流流量量0.000.000.00減

22、：營運(yùn)資本增加0.000.000.00經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量0.000.000.00減：股利留留存存現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量0.000.000.00減：必要資本支出自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量0.000.000.00加：吸收投資 借款增加額減：借款利息現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量0.000.000.00期末現(xiàn)金余額0.000.000.00圖例注釋2001年年2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

23、#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年年2009年年0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%表表2-1：歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析

24、表表各項(xiàng)目相對于主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu)百分比（%）表表2-2：關(guān)關(guān)鍵鍵假假設(shè)設(shè)預(yù)預(yù)測測表表各項(xiàng)目相對于主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu)百分比預(yù)測（%）0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%2009年年2009年年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002008年年2009

25、年年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00表表2-3：主主要要數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)預(yù)預(yù)測測表表表表2-4：經(jīng)經(jīng)營營現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量和和自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量預(yù)預(yù)測測表表0.000.000.000.000.000.00預(yù)預(yù)算算預(yù)預(yù)測測法法表表3-1：歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析表表（單單位位：%）2004年年2003年年2002年年2001年年銷售收入增長率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生產(chǎn)成本增長率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生產(chǎn)成本/銷售收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV

26、/0!#DIV/0!應(yīng)收款項(xiàng)/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理費(fèi)用/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!營業(yè)費(fèi)用/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!財(cái)務(wù)費(fèi)用/債務(wù)總額比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)付款項(xiàng)/成本比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!必要資本支出/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!填表說明表表3-2：未未來來比比率率預(yù)預(yù)測測表表（單單位位：%）2005年2006年2007年2008年銷售收入增長率生產(chǎn)成本增長率生產(chǎn)成本

27、銷售收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)收款項(xiàng)/收入比管理費(fèi)用/收入比營業(yè)費(fèi)用/收入比財(cái)務(wù)費(fèi)用/債務(wù)總額比應(yīng)付款項(xiàng)/成本比必要資本支出/收入比填表說明表表3-3：未未來來銷銷售售收收入入、成成本本費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)測測表表2005年2006年2007年2008年本年銷售收入0.000.000.000.00減：本期應(yīng)收賬款增加額0.000.000.000.00銷銷售售現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入0.000.000.000.00本年生產(chǎn)成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：本期應(yīng)付賬款增加額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生生產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金金

28、支支出出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 營業(yè)費(fèi)用0.000.000.000.00 管理費(fèi)用0.000.000.000.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用填表說明表表3-4：未未來來五五年年現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量預(yù)預(yù)測測表表2005年年2006年年2007年年2008年年期期初初現(xiàn)現(xiàn)金金余余額額0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：銷售現(xiàn)金收入0.000.000.000.00可可供供使使用用現(xiàn)現(xiàn)金金0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：生產(chǎn)發(fā)生的現(xiàn)金支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 營業(yè)及管理費(fèi)用0.000.000.000.00 支付的

29、各項(xiàng)稅費(fèi)經(jīng)經(jīng)營營現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：股利留留存存現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：必要資本支出0.000.000.000.00自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：吸收投資 借款增加額減：借款利息期期末末現(xiàn)現(xiàn)金金余余額額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年#DIV/0!2009年0.000.000.00#DIV

30、/0!#DIV/0!#DIV/0!0.000.002009年年#DIV/0!表表3-1：歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析表表（單單位位：%）表表3-2：未未來來比比率率預(yù)預(yù)測測表表（單單位位：%）表表3-3：未未來來銷銷售售收收入入、成成本本費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)測測表表0.00#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!現(xiàn)金流計(jì)算、預(yù)測和分析表(附件) 分分析析內(nèi)內(nèi)容容指指標(biāo)標(biāo)公公式式（一）經(jīng)營現(xiàn)金流量盈利分析現(xiàn)金購銷比率購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金/銷售商品出售勞務(wù)收到的現(xiàn)金經(jīng)營現(xiàn)金收入比率經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/主營業(yè)務(wù)收入經(jīng)營現(xiàn)金凈利比經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量

31、凈額/本期凈利潤總資產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金率 *經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/總資產(chǎn)平均余額（二）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析經(jīng)營現(xiàn)金流量比 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金流量比 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金流量比 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/現(xiàn)金凈流量（三）流動(dòng)性分析現(xiàn)金到期債務(wù)比經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/本期到期的債務(wù)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金債務(wù)總額比經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/債務(wù)總額經(jīng)營總現(xiàn)金到期債務(wù)比經(jīng)營性總現(xiàn)金流/（當(dāng)年到期債務(wù)+當(dāng)年利息費(fèi)用）自由現(xiàn)金債務(wù)總額比自由現(xiàn)金流量/總負(fù)債留存現(xiàn)金債務(wù)總額比留存現(xiàn)金流量/總負(fù)債現(xiàn)金利息保障倍數(shù)（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額+所得稅付現(xiàn)）/現(xiàn)金利息支出

32、經(jīng)營總現(xiàn)金利息保障倍數(shù) 經(jīng)營性總現(xiàn)金流/當(dāng)年利息費(fèi)用（四）財(cái)務(wù)彈性分析經(jīng)營現(xiàn)金流固定支出保障倍數(shù)（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額+經(jīng)營租賃費(fèi)支出）/（利息支出+經(jīng)營租賃支出+融資租賃支出+按合同每年需要償還的固定債務(wù)本金）經(jīng)營性總現(xiàn)金流固定支出保障倍數(shù)(經(jīng)營性總現(xiàn)金流+經(jīng)營租賃支出)/(利息費(fèi)用+經(jīng)營租賃支出+融資租賃支出)自由現(xiàn)金流固定支出保障倍數(shù)（自由現(xiàn)金流量+經(jīng)營租賃費(fèi)支出）/（利息支出 + 經(jīng)營租賃支出 + 融資租賃支出+按合同每年需要償還的固定債務(wù)本金）現(xiàn)金滿足投資比 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/資本支出留存現(xiàn)金滿足投資比 留存現(xiàn)金流量/資本支出表2：中間指標(biāo)(上表公式中不能直接從財(cái)務(wù)報(bào)表中獲得的項(xiàng)目)經(jīng)營性總現(xiàn)金流 *經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額+營運(yùn)資金增加額留存現(xiàn)金流經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額-股利自由現(xiàn)金流留存現(xiàn)金流-必要資本支出必要資本支出固定資產(chǎn)