出口退稅申報軟件升級操作說明

1、出口退稅申報軟件升級操作說明1 背景根據國家稅務總局關于調整出口退（免）稅申報辦法的公告（國家稅務總局公告2013年第61號）、國家稅務總局關于出口退（免）稅有關問題的公告（國家稅務總局公告2015年第29號）、江蘇省國家稅務局關于推行出口退（免）稅無紙化申報的公告政策文件要求，對現行出口退稅申報系統進行升級調整。2 升級內容2.1 生產企業(yè)常規(guī)申報流程變化操作步驟：在系統中錄入 單證不齊和單證齊全數據。先錄入免抵退稅明細（單證不齊）-出口貨物明細數據、再錄入免抵退稅明細（單證齊全）-收齊前期數據填寫增值稅納稅申報表項,正式申報前，可以不填寫增值稅納稅申報表項數值，正式申報時需填寫完整。進行免

2、抵退預申報，并讀取預申報反饋，確認本期可進行申報的免抵退數據，如有疑點及時進行調整，。生成征免稅明細數據，并在網上辦稅服務廳導入根據網上辦稅服務廳相關報表數據填寫增值稅納稅申報表項進行免抵退正式申報。2.1.1 正常申報的數據1. 進行免抵退稅申報時，先錄入免抵退稅明細（單證不齊）-出口貨物明細數據2. 再錄入免抵退稅明細（單證齊全）-收齊前期數據3. 填寫增值稅納稅申報表項當進行免抵退預申報時，增值稅納稅申報表數據可先不進行數據錄入，直接保存4. 進行免抵退稅申報 預申報計算匯總表的“上期結轉免抵退稅不得免征和抵扣稅額”和“上期結轉免抵退稅額抵減額”會根據上期正式申報反饋數據自動帶出。可以手

3、工填寫。5. 下載預申報反饋，并讀入6. 征免稅明細申報確認當期可以進行申報的免抵退數據后，進行征免稅明細申報如果當期沒有錄入收齊前期數據和增值稅納稅匯總表項。系統會顯示警告。系統會顯示當前申報數據的不得抵扣進項稅額數據供用戶確認。其中出口銷售額（人民幣）根據單證不齊數據計算，不得抵扣進項稅額根據單證齊全數據計算。將生成的申報文件讀入網上辦稅服務廳確認后，根據當月報表修改增值稅納稅申報表項，附表2第18欄免抵退辦法出口貨物不得抵扣進項稅額數值應填列到不得抵扣進項稅額一欄中。 7. 進行免抵退稅申報 正式申報2.1.2 前期單證不齊錄入正確，本月進行收齊。8. 前期已申報單證不齊，未申報單證齊全

4、數據，正常進行單證齊全數據錄入前期已申報的單證不齊數據，通過收齊前期數據錄入進行收齊。生成征免稅數據時，原單證齊全數據的原申報年月在201508之前的數據，由于已經在前期申報單證不齊時計算過進項稅額轉出，本期不再計算進項稅額轉出。原申報年月為201508或之后的，根據單證齊全申報數據計算進項稅額轉出。2.1.3 前期申報的單證不齊有錯誤，且該數據未申報單證齊全9. 如果前期免抵退數據（單證不齊）存在錯誤，需要進行單證不齊數據沖減。前期免抵退數據（單證不齊）存在錯誤，需要通過免抵退稅明細（單證不齊）-出口沖減或免抵退稅明細（單證不齊）-出口沖減錄入沖減前期錯誤的數據。單證不齊在201508所屬期

5、之前的，沖減銷售額和進項稅額轉出。單證不齊為201508及之后的，僅沖減銷售額，不沖減進項稅額轉出。沖減單證不齊后，重新進行該筆數據的單證不齊數據錄入。再進行該筆數據的單證齊全數據錄入。注意該筆數據的單證齊全數據的原申報年月、批次、序號應對應重新錄入的正確的單證不齊數據。沖減單證不齊數據沖減單證不齊后，重新進行該筆數據的單證不齊數據錄入再進行該筆數據的單證齊全數據錄入2.1.4 前期已申報單證齊全，數據有誤10. 如果前期免抵退數據（單證齊全）存在錯誤，需要進行單證齊全數據沖減。前期免抵退數據（單證不齊）存在錯誤，需要通過免抵退稅明細（單證不齊）-出口沖減或免抵退稅明細（單證不齊）-出口沖減錄

6、入沖減前期錯誤的數據。單證不齊在201508所屬期之前的，沖減銷售額和進項稅額轉出。單證不齊為201508及之后的，僅沖減銷售額，不沖減進項稅額轉出。沖減單證不齊后，重新進行該筆數據的單證不齊數據錄入。再進行該筆數據的單證齊全數據錄入，注意該筆數據的單證齊全數據的原申報年月、批次、序號應對應重新錄入的正確的單證不齊數據。沖減單證齊全數據。通過免抵退稅明細（單證齊全）-出口沖減錄入進行數據沖減單證齊全數據沖減后，重新進行該筆數據的單證不齊數據錄入再進行單證齊全數據錄入1.1 生產企業(yè)納稅申報接口變化企業(yè)生成的征免稅申報文件導入網上辦稅廳時生產企業(yè)出口貨物免稅明細申報表主表（903表）申報的銷售額

7、匯總為一條數據，申報序號為000001，出口發(fā)票號碼虛擬為99999999，出口日期為當前所屬期的第一天，貿易性質為10，人民幣金額為免抵退稅明細-單證不齊中出口貨物銷售額的合計。先退后核和單證齊全沖減業(yè)務，申報序號為000002，出口發(fā)票號碼虛擬為88888888，出口日期為當前所屬期的第一天，貿易性質為10，人民幣金額包含先退稅后核銷-退稅數據錄入中出口貨物銷售額以及單證齊全沖減業(yè)務的出口貨物銷售額。增值稅納稅申報表附表二 免抵退辦法不得抵扣的進項稅額為本期申報的免抵退稅明細（單證齊全）的不得免征抵扣稅額(合計)-進料加工抵扣明細的不得免征抵扣抵減額(合計)-進料加工扣除國內免稅原材料的不

8、予抵扣稅額抵減額（合計）1.2 免抵退稅申報匯總表的變化欄次項目修改說明23上期結轉免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額企業(yè)填寫的計算匯總表數據中的上期結轉免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額（默認為上期反饋匯總表的26a欄）24免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額單證齊全數據的組成計稅價格*征退稅率差+進料加工抵扣明細的不予抵扣稅額抵減額+進料加工扣除國內免稅原材料的不予抵扣稅額抵減額28其中：出口貨物銷售額乘退稅率單證齊全數據的出口銷售額人民幣金額乘退稅率的合計30上期結轉免抵退稅額抵減額企業(yè)填寫的計算匯總表數據的上期結轉免抵退稅額抵減額。（默認為上期反饋匯總表的33a欄）31免抵退稅額抵減額單證齊全

9、的組成計稅價格*退稅率+進料加工抵扣明細的免抵退稅額抵減額+進料加工扣除國內免稅原材料的免抵退稅額抵減額1.3 單證申報接口的變化單證根據批次和單證種類分別生成申報文件。命名規(guī)則為：單證預申報1、預申報文件：DZYSB_退稅機關代碼_納稅人識別號_申報年月_批次_單證編碼.ZIP2、預申報反饋：DZYSBFK_退稅機關代碼_納稅人識別號_申報年月_批次_單證編碼.ZIP單證正式申報1、正式申報文：DZZSSB_退稅機關代碼_納稅人識別號_申報年月_批次_單證編碼.ZIP2、正式申報反饋：DZZSSBFK_退稅機關代碼_納稅人識別號_申報年月_批次_單證編碼.ZIP特殊業(yè)務類型單證 批次的第一位

10、為字母，第二位為批次。需要填寫特殊業(yè)務類型電子信息申報表的單證業(yè)務單證類型證明類型編號準予免稅購進出口卷煙證明申請表A來料加工貿易免稅證明申請表B出口卷煙已免稅證明申請表C出口卷煙免稅核銷申請表D來料加工貿易免稅核銷證明申請表E委托出口貨物證明申請表F代理出口貨物證明申請表G代理進口貨物證明申請表H出口貨物退運已辦結(未退稅)稅務證明申請I補辦出口報關單申請表J出口退稅進貨分批單申請表K出口貨物轉內銷證明申請表L中標證明通知書M作廢出口退免稅有關證明N錄入這類特殊業(yè)務類型單證時，會自動根據批次生成特殊業(yè)務類型電子信息申報（單證業(yè)務）相關數據。特殊業(yè)務類型電子信息申報（單證業(yè)務）只能修改不能新增

11、，需要通過修改來選擇單證“檢查結果”是否相符。如未選擇，申報時將有相關提示且無法生成數據。1.4 取消部分單證單證名稱處理方式生產企業(yè)進料加工貿易免稅申請表取消生產企業(yè)進料加工進口料件申報表取消外貿企業(yè)進料加工手冊登記申請表取消外貿企業(yè)進料加工貿易證明申請表取消已收齊核銷單申報表取消采購國產設備清單備案表取消出口含金產品免稅證明申請表取消符合國家產業(yè)政策的外資項目確認書備案表取消外貿出口視同內銷征稅貨物抵扣證明申請表取消補辦相關證明取消出口企業(yè)預計出口情況報告表取消1.5 外貿軟件變更部分表單名變更前變更后不予免抵退稅出口貨物勞務（免稅）不予免退稅出口貨物勞務（免稅）不予免抵退稅出口貨物勞務（視同內銷）不予免退稅出口貨物勞務（