年金案例分享學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1年金案例年金案例(n l)分享分享第一頁(yè)，共31頁(yè)。政策政策(zhngc(zhngc)篇篇第1頁(yè)/共30頁(yè)第二頁(yè)，共31頁(yè)。關(guān)鍵詞：領(lǐng)取(ln q)待遇與職工繳費(fèi)時(shí)間和退休時(shí)間掛鉤q政策依據(jù)：上海市人民政府關(guān)于(guny)調(diào)整本市城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法的通知滬府發(fā)200727號(hào)q適用時(shí)間：2007年9月1日開(kāi)始實(shí)施第2頁(yè)/共30頁(yè)第三頁(yè)，共31頁(yè)。q領(lǐng)取方式：q新人（1993年以后參加工作的職工）q月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶養(yǎng)老金 q 基礎(chǔ)性養(yǎng)老金=上年度全市職工月平均工資*AqA為繳費(fèi)年限，A至少滿15年（上不封頂）q個(gè)人帳戶養(yǎng)老金q男：60歲退休，則每月領(lǐng)取金額個(gè)人保險(xiǎn)帳

2、戶儲(chǔ)存額/139q女：55歲退休，則每月領(lǐng)取金額個(gè)人保險(xiǎn)帳戶儲(chǔ)存額/170q不同(b tn)年齡退休對(duì)應(yīng)的系數(shù)有變化第3頁(yè)/共30頁(yè)第四頁(yè)，共31頁(yè)。退休年齡 計(jì)發(fā)月數(shù) 退休年齡 計(jì)發(fā)月數(shù)402335616441230571584222658152432235914544220601394521661132462126212547208631174820464109491996510150195669351190678452185687553180696554175705655170個(gè)人賬戶養(yǎng)老(yng lo)金計(jì)發(fā)月數(shù)表 ：第4頁(yè)/共30頁(yè)第五頁(yè)，共31頁(yè)。中人（1992年以前參加工作，19

3、98年以后退休的職工）月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金過(guò)渡性養(yǎng)老金=“虛賬實(shí)記”的金額及其利息/120政策依據(jù)：上海市勞動(dòng)和社會(huì)保障局關(guān)于實(shí)施上海市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)“虛帳實(shí)記”實(shí)施方案若干問(wèn)題處理意見(jiàn)的通知“虛賬實(shí)記”的金額由以下兩個(gè)(lin )部分組成：1992年底以前連續(xù)工齡所對(duì)應(yīng)的記帳金額（1840元/年）與1993年到1997年5年內(nèi)個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額所對(duì)應(yīng)的記帳金額（14400元-31680元）第5頁(yè)/共30頁(yè)第六頁(yè)，共31頁(yè)。q政策依據(jù)：上海市人民政府關(guān)于調(diào)整本市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法部分內(nèi)容的通知q適用(shyng)時(shí)間：1998年1月1日起實(shí)施，在過(guò)渡期內(nèi)（2006年

4、1月1日至2010年12月31日）作為新領(lǐng)取辦法的參照關(guān)鍵詞：繳滿15年，待遇(diy)基本確定第6頁(yè)/共30頁(yè)第七頁(yè)，共31頁(yè)。q領(lǐng)取方式：q 新人（1993年以后(yhu)參加工作的職工）q月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶養(yǎng)老金 q 基礎(chǔ)性養(yǎng)老金=退休時(shí)上年度全市職工月平均工資的20q 個(gè)人帳戶養(yǎng)老金=本人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶儲(chǔ)存額/120 q 中人（1992年以前參加工作，1998年以后(yhu)退休的職工）q月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金q過(guò)渡性養(yǎng)老金=工齡性養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金補(bǔ)貼q工齡性養(yǎng)老金=工齡*2033元*0.75% =工齡*15.3元q過(guò)渡性養(yǎng)老金補(bǔ)貼(120

5、元-264元)第7頁(yè)/共30頁(yè)第八頁(yè)，共31頁(yè)。q政策依據(jù)：上海市人民政府關(guān)于完善本市城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老(yng lo)金計(jì)發(fā)辦法的通知滬府200612號(hào)q適用時(shí)間：2007年9月1日后廢止關(guān)鍵詞：開(kāi)源節(jié)流(ki yun ji li)第8頁(yè)/共30頁(yè)第九頁(yè)，共31頁(yè)。u新政策的領(lǐng)取水平普遍(pbin)低于老政策（新政策更有利于較低收入、長(zhǎng)期繳費(fèi)的人群）u繳費(fèi)期限長(zhǎng)的人受影響水平低于繳費(fèi)期限短的人群u男性受影響水平低于女性水平u更加有必要建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度第9頁(yè)/共30頁(yè)第十頁(yè)，共31頁(yè)。關(guān)鍵詞：方案(fng n)、合同二次報(bào)備q政策依據(jù)：關(guān)于上海市企業(yè)年金方案和基金管理合同備案等工作的實(shí)施(s

6、hsh)意見(jiàn)滬勞?；l(fā)（2008）12號(hào)q適用時(shí)間：2008年1月 21日發(fā)布之日起實(shí)施(shsh)。原關(guān)于貫徹執(zhí)行勞動(dòng)保障部的實(shí)施(shsh)意見(jiàn)（滬勞保基發(fā)200612號(hào)）同時(shí)予以廢止。第10頁(yè)/共30頁(yè)第十一頁(yè)，共31頁(yè)。q方案報(bào)備所需材料：q關(guān)于*公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮痲企業(yè)年金方案q經(jīng)集體協(xié)商(xishng)或職工民主程序通過(guò)企業(yè)年金方案草案的決議q企業(yè)年金方案重要條款說(shuō)明q企業(yè)本年度和上一年度依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)結(jié)算憑證，以及按時(shí)足額繳費(fèi)的承諾書(shū)。第11頁(yè)/共30頁(yè)第十二頁(yè)，共31頁(yè)。q合同報(bào)備所需材料：q關(guān)于*公司企業(yè)年金基金(jjn)管理合同備案的函q*公司企業(yè)年金計(jì)劃

7、受托管理合同和委托管理合同q關(guān)于*公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函q法人受托機(jī)構(gòu)、賬管人、托管人、投管人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資格證書(shū)的復(fù)印件。第12頁(yè)/共30頁(yè)第十三頁(yè)，共31頁(yè)。u加快客戶(k h)建立企業(yè)年金的進(jìn)程u客戶(k h)需將整個(gè)企業(yè)年金建立時(shí)間表提前第13頁(yè)/共30頁(yè)第十四頁(yè)，共31頁(yè)。經(jīng)驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)(jngy(jngyn)n)篇篇第14頁(yè)/共30頁(yè)第十五頁(yè)，共31頁(yè)。1、某國(guó)有物業(yè)公司，效益較好，人數(shù)不多，但人員比較復(fù)雜，多數(shù)員工工資較低，甚至部分員工是最低工資。太平先期進(jìn)入(jnr)，我司后通過(guò)陌拜方式介入。企業(yè)希望通過(guò)年金方案向重要員工進(jìn)行傾斜，希望受托人設(shè)計(jì)合適的方案滿足企業(yè)的需求。給我們的

8、啟示：A、專業(yè)的方案設(shè)計(jì)能力B、對(duì)客戶的需求要反映迅速，向客戶展現(xiàn)我們的誠(chéng)意第15頁(yè)/共30頁(yè)第十六頁(yè)，共31頁(yè)。2、某國(guó)有企業(yè)，短險(xiǎn)做在其他公司，太平聯(lián)合工行前期介入談年金，我司經(jīng)過(guò)努力爭(zhēng)取到應(yīng)標(biāo)的(bio de)機(jī)會(huì)，客戶最終招標(biāo)選擇平安作為受托人和投資管理人。給我們的啟示：A、品牌公司的實(shí)力B、集團(tuán)實(shí)力對(duì)投資的支持（平安證券、平安信托）C、服務(wù)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性第16頁(yè)/共30頁(yè)第十七頁(yè)，共31頁(yè)。 某外資企業(yè)，曾在我司及太平投保短險(xiǎn)，委托咨詢公司招標(biāo)(zho bio)受托人。 失敗原因：公司全球總部加入了IGP，太平利用共保組織關(guān)系拿下客戶。給我們的啟示：多角度加強(qiáng)(jiqing)和客戶的關(guān)

9、系，利用公司歐盟和瑞壽平臺(tái)，綜合性開(kāi)拓客戶。第17頁(yè)/共30頁(yè)第十八頁(yè)，共31頁(yè)。 某股份制企業(yè)，全國(guó)性公司，招標(biāo)(zho bio)選擇受托人 失敗原因：該公司的集團(tuán)年金做在太平，招標(biāo)(zho bio)后表示承認(rèn)平安的專業(yè)和能力，但還是隨集團(tuán)選擇太平 給我們的啟示：已成功客戶(k h)的上下挖潛第18頁(yè)/共30頁(yè)第十九頁(yè)，共31頁(yè)。知名品牌的啟示知名品牌的啟示(qsh)(qsh)隨需應(yīng)變隨需應(yīng)變第19頁(yè)/共30頁(yè)第二十頁(yè)，共31頁(yè)。實(shí)例實(shí)例(shl)(shl)篇篇第20頁(yè)/共30頁(yè)第二十一頁(yè)，共31頁(yè)。企業(yè)(qy)背景：某國(guó)有企業(yè)(qy)集團(tuán)，千余人，曾投保我司長(zhǎng)短險(xiǎn)，去年二季度發(fā)標(biāo)書(shū)招受托人

10、。不是不是(b shi)一個(gè)開(kāi)始就注一個(gè)開(kāi)始就注定了的成功！定了的成功！提交標(biāo)書(shū)提交標(biāo)書(shū)講標(biāo)講標(biāo)中標(biāo)中標(biāo)設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)方案確認(rèn)方案確認(rèn)方案合同簽署合同簽署計(jì)劃登記計(jì)劃登記第21頁(yè)/共30頁(yè)第二十二頁(yè)，共31頁(yè)。.VS. 第一部分第一部分 如何選擇一個(gè)合如何選擇一個(gè)合 格的受托人格的受托人第二部分第二部分 平安養(yǎng)老險(xiǎn)受托平安養(yǎng)老險(xiǎn)受托 管理優(yōu)勢(shì)管理優(yōu)勢(shì)第三部分第三部分 企業(yè)年金方案建企業(yè)年金方案建 議書(shū)議書(shū) 第五部分第五部分 年金項(xiàng)目管理與年金項(xiàng)目管理與 服務(wù)服務(wù) 第六部分第六部分 公司簡(jiǎn)介公司簡(jiǎn)介新標(biāo)書(shū)目錄 第四部分平安養(yǎng)老險(xiǎn)投資第四部分平安養(yǎng)老險(xiǎn)投資 管理優(yōu)勢(shì)管理優(yōu)勢(shì) 第七部分第七部分 附件附

11、件啟示啟示(qsh)：“專業(yè)，要讓專業(yè)，要讓客戶聽(tīng)得懂！客戶聽(tīng)得懂！”專業(yè)(zhuny)、權(quán)威 標(biāo)準(zhǔn)的 制定者話語(yǔ)權(quán)最大！ 第一部分第一部分 公司簡(jiǎn)介公司簡(jiǎn)介第二部分第二部分 平安養(yǎng)老險(xiǎn)受托平安養(yǎng)老險(xiǎn)受托 管理優(yōu)勢(shì)管理優(yōu)勢(shì)第六部分第六部分 *企業(yè)年金方案企業(yè)年金方案 建議建議 第七部分第七部分 附件附件原標(biāo)書(shū)目錄 第五部分第五部分 *企業(yè)年金受托企業(yè)年金受托 服務(wù)服務(wù)第三部分第三部分 *企業(yè)年金受托企業(yè)年金受托 管理管理第四部分第四部分 *企業(yè)年金風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)年金風(fēng)險(xiǎn) 管控管控第22頁(yè)/共30頁(yè)第二十三頁(yè)，共31頁(yè)。啟示：用心(yng xn)要讓客戶感覺(jué)得到。“VIPVIP客戶客戶”包裝概念：包裝

12、概念：“雙核”技術(shù)足夠的重視資料的裝訂司標(biāo)的使用第23頁(yè)/共30頁(yè)第二十四頁(yè)，共31頁(yè)。第24頁(yè)/共30頁(yè)第二十五頁(yè)，共31頁(yè)。v以退為進(jìn)以退為進(jìn) v沒(méi)有功勞，也有苦勞沒(méi)有功勞，也有苦勞v撥云見(jiàn)日撥云見(jiàn)日(b yn jin r)(b yn jin r)v殊途同歸殊途同歸第25頁(yè)/共30頁(yè)第二十六頁(yè)，共31頁(yè)。第26頁(yè)/共30頁(yè)第二十七頁(yè)，共31頁(yè)。第27頁(yè)/共30頁(yè)第二十八頁(yè)，共31頁(yè)。學(xué)會(huì)游泳的最好方式就是學(xué)會(huì)游泳的最好方式就是下水下水(xi shu)(xi shu)去劃動(dòng)你的雙手，蹬踏你去劃動(dòng)你的雙手，蹬踏你的雙腳！的雙腳！第28頁(yè)/共30頁(yè)第二十九頁(yè)，共31頁(yè)。開(kāi)始(kish)你的年金銷售吧！第29頁(yè)/共30頁(yè)第三十頁(yè)，共31頁(yè)。NoImage內(nèi)容(