探討建筑施工企業(yè)資金管理現(xiàn)存問題及完善策略

1、    探討建筑施工企業(yè)資金管理現(xiàn)存問題及完善策略    孫冰摘 要 近年來，政府加強(qiáng)了對房地產(chǎn)市場的宏觀調(diào)控，建筑施工企業(yè)之間的競爭也愈演愈烈。建筑施工企業(yè)的項(xiàng)目通常需要龐大的資金支撐，因此資金管理問題也就成了建筑施工企業(yè)十分關(guān)心的問題。本文就建筑施工企業(yè)落實(shí)資金管理的必要性進(jìn)行探析，剖析當(dāng)前建筑施工企業(yè)資金管理存在的問題，并提出建筑施工企業(yè)資金管理的優(yōu)化對策。關(guān)鍵詞 建筑施工企業(yè) 資金管理 策略探討一、建筑施工企業(yè)資金管理的必要性第一，有效分散施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建筑施工企業(yè)項(xiàng)目工程需要龐大資金支撐，通常是通過長期或短期貸款等融資方式完成資金籌集，倘若

2、資金配置錯(cuò)位，就極易造成短貸長用，直接加劇了建筑施工企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且資金是建筑施工企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)正常運(yùn)轉(zhuǎn)必不可少的因素，一旦其出現(xiàn)問題，就會加大建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。因此，建筑施工企業(yè)通過完善資金管理能有效分散面臨的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地避免短期無法償還本息的情況。第二，增強(qiáng)施工企業(yè)綜合運(yùn)營管理效率。所有企業(yè)都需要進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，而建筑施工企業(yè)又是十分依賴資金的企業(yè)，其財(cái)務(wù)管理中資金管理就是十分重要的內(nèi)容。建筑施工企業(yè)高質(zhì)量的資金管理能提升企業(yè)的綜合運(yùn)營管理效率，從而提升企業(yè)價(jià)值。從某個(gè)角度來看，建筑施工企業(yè)的綜合運(yùn)營管理就是由資金流、物資流與人力流構(gòu)成的，而資金流又是物資流與人力流的基礎(chǔ)

3、。資金流已經(jīng)不是單純的一個(gè)環(huán)節(jié)、一個(gè)流程，建筑施工企業(yè)的各個(gè)運(yùn)營管理流程都需要以資金流作為基礎(chǔ)。進(jìn)行資金管理時(shí)，也需要建筑施工企業(yè)各個(gè)部門和職工的積極配合。第三，提高施工企業(yè)資金利用效率。通過加強(qiáng)建筑施工企業(yè)的資金管理，有效解決資金浪費(fèi)等問題，避免建筑施工企業(yè)的資金浪費(fèi)。同時(shí)，通過資金管理能夠提升企業(yè)管理質(zhì)量，極大地提升資金利用效率，為建筑施工企業(yè)的資金正常高效運(yùn)營提供了保障，進(jìn)而推動(dòng)了企業(yè)的健康發(fā)展和項(xiàng)目資金管理的優(yōu)化。二、建筑施工企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀第一，施工企業(yè)缺乏資金管理意識。資金管理的基礎(chǔ)條件就是企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制，倘若企業(yè)缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)，要想落實(shí)完善資金管理的問題是不現(xiàn)實(shí)的。目前

4、的建筑施工企業(yè)從管理層到施工隊(duì)伍，對于資金管理的觀念都十分淡薄，完全沒有將資金管理納入內(nèi)部控制管理制度中。主要是由于建筑施工企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者只重視企業(yè)的成本、產(chǎn)值以及經(jīng)濟(jì)效益，在投標(biāo)環(huán)節(jié)將價(jià)格控制得較低，而且在承諾墊資前也沒有調(diào)查建設(shè)企業(yè)的資信情況。另外，多數(shù)建筑施工企業(yè)并沒有設(shè)立資金管理部門，無法高效管理資金，使資金管理存在較大風(fēng)險(xiǎn)。還有就是建筑施工企業(yè)職工對于資金管理活動(dòng)的了解也不夠充分，認(rèn)為資金管理是財(cái)務(wù)管理部門的職責(zé)，與自身沒有太大的關(guān)系，造成在施工當(dāng)中資金浪費(fèi)的問題。第二，施工企業(yè)融資渠道單一。建筑施工企業(yè)的融資渠道多數(shù)是依賴銀行機(jī)構(gòu)，但是單一的融資渠道十分不利于其資金管理。隨著房地產(chǎn)市

5、場的宏觀調(diào)控，建筑行業(yè)競爭愈加激烈，而且由于不管是建筑行業(yè)上游企業(yè)的建設(shè)單位，還是下游的建筑施工企業(yè)、勞務(wù)分包公司等都有較大的資金需求，而建筑施工企業(yè)通常需要墊付前期資金。對于大型建筑施工企業(yè)來說，其融資渠道廣泛，資信資質(zhì)較高，通?？梢酝ㄟ^銀行貸款解決資金墊付問題；而對于中小建筑施工企業(yè)來說就是十分困難了。因此可以看出，建筑施工企業(yè)的融資渠道十分匱乏，一旦銀行融資產(chǎn)生困難，企業(yè)很難完成資金墊付，從而給建筑施工企業(yè)帶來更大的資金風(fēng)險(xiǎn)，甚至對企業(yè)的運(yùn)營管理產(chǎn)生影響。第三，施工企業(yè)項(xiàng)目煩冗復(fù)雜，資金管理分散。建筑施工企業(yè)的運(yùn)營特征決定了其工程項(xiàng)目分布廣泛，加大了企業(yè)總部對于各個(gè)項(xiàng)目的管理難度，自然會

6、產(chǎn)生資金監(jiān)管不到位的問題。在煩冗復(fù)雜的項(xiàng)目管理中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不熟悉財(cái)務(wù)，而財(cái)務(wù)人員又不了解項(xiàng)目管理，因此對于項(xiàng)目資金管理來說是極為不利的。就造成了在資金管理時(shí)通常根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的主觀意識進(jìn)行，建筑施工企業(yè)無法對各個(gè)分散的項(xiàng)目進(jìn)行有效的資金管理，而且資金管理的分散直接降低了資金管理的效率，無法發(fā)揮資金管理的效用。三、建筑施工企業(yè)資金管理的對策第一，增強(qiáng)企業(yè)全體人員的資金管理意識。首先要從領(lǐng)導(dǎo)層出發(fā)，加強(qiáng)對于資金管理的宣傳工作，所謂上行下效，只有將強(qiáng)化資金管理的思想落實(shí)到各個(gè)職工的工作當(dāng)中，才能夠引起足夠重視。建筑施工企業(yè)在日常運(yùn)營中要樹立成本管理意識，為資金管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；在項(xiàng)目資金管理環(huán)節(jié)

7、中要雙管齊下，從控制與監(jiān)督兩方面著手，才能夠全面發(fā)揮落實(shí)資金管理工作的效果。而預(yù)算管理則需要建筑施工企業(yè)在年末完成，將項(xiàng)目的實(shí)際資金支出與預(yù)算支出進(jìn)行對比，進(jìn)行適當(dāng)?shù)牟町惙治觯骄科渲性?，便于以后進(jìn)行資金管理時(shí)能夠借鑒。而對于建筑施工的員工管理則要通過配置專門的資金管理人員對其進(jìn)行管理，落實(shí)管理職工持證上崗機(jī)制，在職工招聘中要重視資金管理人員的綜合素質(zhì)，才能夠滿足建筑施工企業(yè)落實(shí)完善資金管理工作的需要。第二，拓展施工企業(yè)的融資渠道及現(xiàn)金流。當(dāng)下建筑施工企業(yè)的融資形式主要就是通過銀行和工程墊資款的回籠。由于目前我國加強(qiáng)了對于房地產(chǎn)市場的控制，建筑施工企業(yè)將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，其融資將會更加困難

8、。因此，建筑施工企業(yè)必須從自身發(fā)展出發(fā)，加深與銀行的合作，提升自身資質(zhì)資信，及時(shí)償還到期的應(yīng)付本息，必須保證良好的記錄。同時(shí)要積極拓寬融資渠道，不能只依靠銀行單一的融資渠道，要充分運(yùn)用證券化市場進(jìn)行合理的融資，才能夠拓寬建筑施工企業(yè)的融資渠道。其次，必須詳細(xì)調(diào)查工程項(xiàng)目、建設(shè)單位資信資質(zhì)情況、墊付資金回籠周期等等。最后，建筑施工企業(yè)必須重視對現(xiàn)金流的管理，只有增大現(xiàn)金流量，才能確保建筑施工企業(yè)穩(wěn)健持續(xù)地發(fā)展，為資金管理、資金風(fēng)險(xiǎn)防范提供保障。第三，強(qiáng)化施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制。建筑施工企業(yè)在投標(biāo)時(shí)話語權(quán)不夠，只有在拿到項(xiàng)目工程后才了解到工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，以此必須重視對其的風(fēng)險(xiǎn)控制。所以，企業(yè)在工程項(xiàng)

9、目墊資前，一定要分析其面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)制定相應(yīng)的防范措施，避免由于墊資項(xiàng)目出現(xiàn)墊資回籠困難的情況。當(dāng)工程項(xiàng)目施工時(shí)，必須實(shí)時(shí)監(jiān)控該環(huán)節(jié)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化對配套資金的劃撥與審查，從中及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金問題，從而盡快解決。而在工程項(xiàng)目資金的使用環(huán)節(jié)上，必須將各個(gè)項(xiàng)目組在工程款項(xiàng)回收之后集中上繳給建筑施工企業(yè)，然后再根據(jù)各個(gè)工程項(xiàng)目的需求配置資金，將資金的利用效率最大化。同時(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制也極大地降低了建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范成本。第四，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。建筑施工企業(yè)落實(shí)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)后，可以將資金管理納入信息管理系統(tǒng)中，利用先進(jìn)信息技術(shù)系統(tǒng)監(jiān)管資金管理，尤其是通過構(gòu)建資金預(yù)警機(jī)制，利用資金管理中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)制定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，為資金管理提供保障。四、結(jié)語在市場競爭愈發(fā)激烈的今天，施工企業(yè)資金管理是否科學(xué)合理，決定著企業(yè)生死存亡與未來發(fā)展走向，建筑施工企業(yè)只有加強(qiáng)資金管理工作，規(guī)避管