大額支付結(jié)算辦法

1、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）第一章  總  則第一條  為規(guī)范大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理，確保大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，加速資金周轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法及有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定，制定本辦法。第二條  大額支付系統(tǒng)逐筆實(shí)時(shí)處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。第三條  經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱銀行）、特許機(jī)構(gòu)以及系統(tǒng)運(yùn)行者，適用本辦法。第四條  大額支付系統(tǒng)參與者分為直接參與者、間接參與者和特許參與者。直接參與者是指直

2、接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶的銀行機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行地市級(jí)（含）以上中心支行（庫(kù)）。間接參與者是指未在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行縣（市）支行（庫(kù)）。特許參與者是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。第五條  清算賬戶由中國(guó)人民銀行總行及其分支行負(fù)責(zé)管理，集中擺放在國(guó)家處理中心。本辦法所稱清算賬戶是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的直接參與者和特許參與者開(kāi)設(shè)的用于資金清算的存款賬戶。第六條  大額支付系統(tǒng)處理銀行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)、特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)

3、營(yíng)業(yè)部門發(fā)起的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，以及本辦法規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。第七條  大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、國(guó)家處理中心、收?qǐng)?bào)中心、接收清算行，至接收行止。發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務(wù)的參與者。發(fā)起清算行是向支付系統(tǒng)提交支付信息并開(kāi)設(shè)清算賬戶的直接參與者或特許參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。發(fā)報(bào)中心是向國(guó)家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。國(guó)家處理中心是接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付信息，并進(jìn)行資金清算處理的機(jī)構(gòu)。收?qǐng)?bào)中心是向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家處理中心支付信息的城市處理中心。接收清算行是向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開(kāi)設(shè)清算賬戶的直接參與者

4、。接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者。接收清算行行也可作為接收行接收支付信息。第八條  支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。第九條  支付信息經(jīng)過(guò)確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認(rèn)，應(yīng)符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。第十條  支付業(yè)務(wù)信息的密押分為全國(guó)密押和地方密押。支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)報(bào)中心至收?qǐng)?bào)中心，加編全國(guó)密押。支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)起清

5、算行至發(fā)報(bào)中心、收?qǐng)?bào)中心至接收清算行，加編地方密押。全國(guó)密押由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)管理，地方密押由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种胸?fù)責(zé)管理。第十一條  大額支付系統(tǒng)運(yùn)行工作日為國(guó)家法定工作日，運(yùn)行時(shí)間由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。中國(guó)人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運(yùn)行工作日及運(yùn)行時(shí)間。第十二條  中國(guó)人民銀行對(duì)大額支付系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一管理，對(duì)大額支付系統(tǒng)的運(yùn)行及其參與者進(jìn)行管理和監(jiān)督。第二章  支付業(yè)務(wù)第十三條  大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務(wù)：（一）規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)；（二）規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)；（三）商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過(guò)大額支付系統(tǒng)處理的貸記支

6、付業(yè)務(wù)；（四）特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；（五）城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)；（六）中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門、國(guó)庫(kù)部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；（七）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。第十四條  大額支付業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)由中國(guó)人民銀行規(guī)定，并根據(jù)管理需要進(jìn)行調(diào)整。第十五條  中國(guó)人民銀行在大額支付系統(tǒng)發(fā)報(bào)中心和國(guó)家處理中心對(duì)參與者發(fā)起、接收的支付業(yè)務(wù)種類實(shí)行控制管理。第十六條  發(fā)起清算行與發(fā)報(bào)中心、接收清算行與收?qǐng)?bào)中心之間發(fā)送和接收支付業(yè)務(wù)信息，應(yīng)采取聯(lián)機(jī)方式。出現(xiàn)聯(lián)機(jī)中斷或其他特殊情況的，可以采用磁介質(zhì)方式。第十七條 

7、 發(fā)起行發(fā)起支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先支付級(jí)次。優(yōu)先級(jí)次按下列標(biāo)準(zhǔn)確定：（一）發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)為特急支付；（二）發(fā)起人要求的緊急款項(xiàng)為緊急支付；（三）其他支付為普通支付。第十八條  發(fā)起行（發(fā)起清算行）應(yīng)及時(shí)向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務(wù)信息。國(guó)家處理中心收到支付業(yè)務(wù)信息后，對(duì)清算賬戶頭寸足以支付的，立即進(jìn)行資金清算，并將支付業(yè)務(wù)信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)先級(jí)次及收到時(shí)間順序作排隊(duì)處理。第十九條  經(jīng)批準(zhǔn)與國(guó)家處理中心直接連接的特許參與者，根據(jù)與直接參與者的約定，可以第三方的身份直接向國(guó)家處理中心發(fā)起借、貸記有關(guān)清算賬

8、戶的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)包括：（一）中國(guó)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室發(fā)起公開(kāi)市場(chǎng)操作業(yè)務(wù)的資金清算和自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)；（二）中央國(guó)債登記結(jié)算公司發(fā)起債券發(fā)行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場(chǎng)資金清算業(yè)務(wù)；（三）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其它即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。第二十條  城市商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，應(yīng)及時(shí)通過(guò)大額支付系統(tǒng)將匯票資金移存至城市商業(yè)銀行匯票處理中心（以下簡(jiǎn)稱匯票處理中心）。代理兌付行兌付銀行匯票，應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)向匯票處理中心發(fā)送銀行匯票資金清算請(qǐng)求。匯票處理中心確認(rèn)無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)將兌付資金和多余款項(xiàng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)分別匯劃代理兌付行和簽發(fā)行。第二十一條  中國(guó)人民銀

9、行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門對(duì)內(nèi)部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發(fā)生的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發(fā)送國(guó)家處理中心。中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門對(duì)直接參與者下列內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)發(fā)送國(guó)家處理中心處理:（一）存取款業(yè)務(wù)；（二）再貼現(xiàn)資金的處理；（三）再貸款的發(fā)放與收回；（四）利息收付的處理；（五）其他業(yè)務(wù)。第二十二條  系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)查詢查復(fù)的管理，對(duì)有疑問(wèn)或發(fā)生差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午予以查復(fù)。第二十三條  發(fā)起行和特許參與者發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)發(fā)送

10、撤銷請(qǐng)求。國(guó)家處理中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。第二十四條  發(fā)起行對(duì)發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請(qǐng)求。接收行收到發(fā)起行的退回請(qǐng)求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對(duì)發(fā)起人的退回申請(qǐng)，應(yīng)通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對(duì)發(fā)起行的退回申請(qǐng)，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。第三章  資金清算第二十五條  直接參與者和特許參與者經(jīng)批準(zhǔn)參與大額支付系統(tǒng)的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)將其清算賬戶信息發(fā)送國(guó)家處理中心，并于次日生效。第二十六條  直接參與者和特許參與者應(yīng)在其清算賬戶存有足夠的資

11、金，用于本機(jī)構(gòu)及所屬間接參與者支付業(yè)務(wù)的資金清算。第二十七條  國(guó)家處理中心對(duì)清算賬戶中不足清算的支付業(yè)務(wù)，按以下隊(duì)列排隊(duì)等待清算：（一）錯(cuò)賬沖正；（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)）；（三）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；（四）同城票據(jù)交換軋差凈額清算；（五）緊急大額支付；（六）普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付。直接參與者根據(jù)需要可以對(duì)特急、緊急和普通大額支付在相應(yīng)隊(duì)列中的先后順序進(jìn)行調(diào)整。各隊(duì)列中的支付業(yè)務(wù)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。第二十八條  中國(guó)人民銀行根據(jù)協(xié)定和管理需要，可以對(duì)直接參與者的清算賬戶設(shè)置自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制和核定日間透支限額，用于彌補(bǔ)清算

12、賬戶流動(dòng)性不足。同一直接參與者在同一營(yíng)業(yè)日只能使用自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制或核定的日間透支限額。第二十九條  同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時(shí)，國(guó)家處理中心按以下程序處理：（一）對(duì)應(yīng)貸記清算賬戶的差額，作貸記處理；（二）對(duì)應(yīng)借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊(duì)處理；（三）一場(chǎng)同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當(dāng)日以后各場(chǎng)差額的清算；（四）清算窗口關(guān)閉之前，所有排隊(duì)等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。第三十條  大額支付系統(tǒng)設(shè)置清算窗口時(shí)間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。在預(yù)定的時(shí)間，國(guó)家處理中心發(fā)現(xiàn)有透支或排隊(duì)等待清算的支

13、付業(yè)務(wù)時(shí)，打開(kāi)清算窗口。在清算窗口時(shí)間內(nèi)，彌補(bǔ)透支和清算排隊(duì)的支付業(yè)務(wù)后，立即關(guān)閉清算窗口，進(jìn)行日終處理。第三十一條  清算窗口時(shí)間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來(lái)賬業(yè)務(wù)和用于彌補(bǔ)清算賬戶頭寸的支付業(yè)務(wù)。第三十二條  清算窗口時(shí)間內(nèi)，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應(yīng)按以下順序及時(shí)籌措資金：（一）向其上級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)撥資金；（二）從銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借資金；（三）通過(guò)債券回購(gòu)獲得資金；（四）通過(guò)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金；（五）向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款。第三十三條  清算窗口時(shí)間內(nèi)，已籌措的資金應(yīng)按以下順序清算：（一）錯(cuò)賬沖正；（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)）；（

14、三）彌補(bǔ)日間透支；（四）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；（五）同城票據(jù)交換等扎差凈額清算；（六）緊急大額支付；（七）普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付。第三十四條  清算賬戶禁止隔夜透支。在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時(shí)間，國(guó)家處理中心退回仍在排隊(duì)的大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。對(duì)直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。第三十五條  中國(guó)人民銀行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過(guò)設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。第三十六條  各銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過(guò)設(shè)定余額警戒線，監(jiān)

15、視清算賬戶余額情況。行間不能相互查詢，同級(jí)行之間不能相互查詢，下級(jí)行不能查詢上級(jí)行清算賬戶的有關(guān)信息。第三十七條  中國(guó)人民銀行總行及其分支行根據(jù)防范風(fēng)險(xiǎn)和管理的需要可以對(duì)直接參與者和特許參與者清算賬戶實(shí)行余額控制和借記控制。實(shí)行清算賬戶余額控制時(shí)，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過(guò)該控制金額的部分可以被借記。實(shí)行清算賬戶借記控制時(shí)，除人民銀行發(fā)起的錯(cuò)賬沖正和同城票據(jù)交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)均不能被清算。第三十八條  直接參與者申請(qǐng)撤銷清算賬戶的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^(guò)大額支付系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。撤銷指令生效日

16、起的第三個(gè)營(yíng)業(yè)日日終，清算賬戶余額為零時(shí)，國(guó)家處理中心自動(dòng)進(jìn)行銷戶處理。清算賬戶余額不為零時(shí)，國(guó)家處理中心順延清算賬戶的銷戶日期。第四章  日終和年終處理第三十九條  日終處理時(shí)，國(guó)家處理中心試算平衡后，將當(dāng)日有關(guān)賬務(wù)信息下載至相應(yīng)的中國(guó)人民銀行分支行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和國(guó)庫(kù)部門。第四十條  中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和國(guó)庫(kù)部門收到國(guó)家處理中心下載的賬務(wù)信息后，進(jìn)行試算平衡。試算不平衡的，可向國(guó)家處理中心申請(qǐng)下載賬務(wù)明細(xì)信息進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)不符的，以下載的賬務(wù)明細(xì)信息為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。第四十一條  各城市處理中心與國(guó)家處理中心核對(duì)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對(duì)不符的，以國(guó)家

17、處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。第四十二條  直接參與者與各城市處理中心核對(duì)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對(duì)不符的，以城市處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。第四十三條  年終，國(guó)家處理中心完成日終處理后，立即將大額支付往來(lái)賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)支付清算往來(lái)賬戶，并將支付清算往來(lái)賬戶余額下載相應(yīng)的中國(guó)人民銀行分支行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和國(guó)庫(kù)部門核對(duì)。第五章  紀(jì)律與責(zé)任第四十四條  大額支付系統(tǒng)的各參與者和運(yùn)行者應(yīng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行；不得泄露密押和密鑰，影響

18、資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。第四十五條  參與者和運(yùn)行者因工作差錯(cuò)延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付賠償金。第四十六條  參與者違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第四十七條  參與者和運(yùn)行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金的，依法追究刑事責(zé)任。第四十八條  直接參與者在清算窗口時(shí)

19、間內(nèi)未及時(shí)籌措資金，造成中國(guó)人民銀行多次提供罰息貸款的，中國(guó)人民銀行可以對(duì)其清算賬戶實(shí)施控制。第四十九條  直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導(dǎo)致排隊(duì)支付指令未及時(shí)清算，延誤客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第五十條  參與者未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出和答復(fù)業(yè)務(wù)查詢，造成資金延誤的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第五十一條  參與者和運(yùn)行者應(yīng)妥善保管密押，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。故意泄露密押情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。第五十二條  各銀行在規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行支付業(yè)務(wù)未通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的，匯入行應(yīng)當(dāng)

20、予以退回；造成資金延誤的，匯出行應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任，中國(guó)人民銀行及其分支行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)匯出行予以處罰。第五十三條  大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務(wù)無(wú)法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運(yùn)行者應(yīng)按準(zhǔn)備金存款利率對(duì)延誤的資金向有關(guān)銀行賠付利息。第五十四條  因不可抗力造成系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行的，有關(guān)當(dāng)事人均有及時(shí)排除障礙和采取補(bǔ)救措施的義務(wù)，但不承擔(dān)賠付責(zé)任。第六章  附  則第五十五條  對(duì)核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，中國(guó)人民銀行應(yīng)在計(jì)息時(shí)點(diǎn)根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計(jì)收利息。透支利率由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定并在系統(tǒng)中設(shè)置。第五十六條&#

21、160; 直接參與者通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定繳納匯劃費(fèi)用。第五十七條  系統(tǒng)參與者接收大額支付來(lái)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用中國(guó)人民銀行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定和印制。第五十八條  國(guó)家處理中心聯(lián)機(jī)儲(chǔ)存支付信息的時(shí)間為30個(gè)營(yíng)業(yè)日，城市處理中心聯(lián)機(jī)儲(chǔ)存支付信息的時(shí)間為7個(gè)營(yíng)業(yè)日。支付信息脫機(jī)保存時(shí)間按照同類會(huì)計(jì)檔案的時(shí)間保存。大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）壹  會(huì)計(jì)科目及賬戶一、會(huì)計(jì)科目（一）存款類科目政策性銀行準(zhǔn)備金存款工商銀行準(zhǔn)備金存款農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款中國(guó)銀行準(zhǔn)備金存款建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款交通銀行

22、準(zhǔn)備金存款其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款城市信用社準(zhǔn)備金存款農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款外資銀行準(zhǔn)備金存款外資其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款其他存款以上各準(zhǔn)備金存款科目核算各金融機(jī)構(gòu)存放在中國(guó)人民銀行的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。其他存款科目核算特許參與者用于清算的資金和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)的歸集、劃撥等。（二）聯(lián)行類科目1.大額支付往來(lái)本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來(lái)”科目，余額為零。2.支付清算資金往來(lái)本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。年終，“大額支付往來(lái)

23、”科目余額對(duì)清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。（三）匯總平衡科目（國(guó)家處理中心專用）本科目用于平衡國(guó)家處理中心代理人民銀行分支行（庫(kù)）賬務(wù)處理，不納入人民銀行（庫(kù)）的核算。二、賬戶設(shè)置（一）“大額支付往來(lái)”、“支付清算資金往來(lái)”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門、國(guó)庫(kù)部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶；（二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機(jī)構(gòu)）、特許參與者分設(shè)清算賬戶。貳   清算賬戶開(kāi)設(shè)、使用和撤銷一、清算賬戶開(kāi)設(shè)的處理各銀行以及特許參與者直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接的，由其在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_(kāi)設(shè)清算賬戶，該清算賬戶物理擺放在國(guó)家處理中心。通過(guò)

24、省會(huì)城市處理中心集中接入支付系統(tǒng)的銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的間接參與者可以在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_(kāi)設(shè)專用賬戶，專門用于辦理其現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同城票據(jù)交換等軋差凈額的清算。專用賬戶物理上不擺放在國(guó)家處理中心，該賬戶的開(kāi)設(shè)、使用、撤銷遵從有關(guān)規(guī)定。人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到各銀行的需開(kāi)立清算賬戶的申請(qǐng)，經(jīng)審查同意后，向國(guó)家處理中心發(fā)出清算賬戶開(kāi)戶報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，自動(dòng)進(jìn)行開(kāi)戶處理，并將回執(zhí)信息分別發(fā)送申請(qǐng)開(kāi)戶的各銀行和管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。國(guó)家處理中心接受開(kāi)戶申請(qǐng)的次日起，清算賬戶正式生效。二、清算賬戶的使用清算賬戶用于清算通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算款

25、項(xiàng)。人民銀行當(dāng)?shù)胤种懈鶕?jù)需要可對(duì)清算賬戶進(jìn)行管理：（一）日間透支限額和自動(dòng)質(zhì)押融資設(shè)置的處理直接參與者在同一工作日可使用自動(dòng)質(zhì)押融資或日間透支限額機(jī)制。對(duì)清算賬戶自動(dòng)質(zhì)押融資標(biāo)識(shí)或日間透支限額的設(shè)置采用“后到優(yōu)先”的原則，即最后一次的設(shè)置為系統(tǒng)有效設(shè)置，并于次日生效。1.日間透支限額設(shè)置的處理日間透支限額經(jīng)核定后，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報(bào)文，對(duì)所管理的清算賬戶的日間透支限額進(jìn)行設(shè)置。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤作相關(guān)處理，并將“設(shè)置成功”的信息返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。2.自動(dòng)質(zhì)押融資設(shè)置處理清算賬戶設(shè)置自動(dòng)質(zhì)押融資方式有兩種：一是

26、人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室根據(jù)與各銀行簽訂的自動(dòng)質(zhì)押融資協(xié)議，向國(guó)家處理中心發(fā)送自動(dòng)質(zhì)押融資控制報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室“設(shè)定成功”的信息。二是經(jīng)授權(quán)，由人民銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置。人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門根據(jù)商業(yè)銀行出示的自動(dòng)質(zhì)押融資協(xié)議書(shū)，向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行設(shè)置并返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部“設(shè)定成功”的信息。設(shè)置方式的選用遵從有關(guān)管理規(guī)定。自動(dòng)質(zhì)押融資的修改比照設(shè)置處理。（二）清算賬戶控制的處理1.清算賬戶借記控制的處理人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到需要對(duì)某一清算賬戶進(jìn)行借記控制的授權(quán)指令，立即向國(guó)家處理中心

27、發(fā)送清算賬戶控制報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文后，自動(dòng)將控制指令發(fā)往全國(guó)所有的城市處理中心，立即停止借記該清算賬戶（需借記該清算賬戶的同城軋差凈額、錯(cuò)賬沖正除外），并主動(dòng)退回正在排隊(duì)需借記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)。各發(fā)報(bào)中心收到國(guó)家處理中心控制該清算賬戶的指令，拒絕受理各發(fā)起清算行發(fā)起的需借記該清算賬戶的支付交易。但對(duì)同城軋差凈額和錯(cuò)賬沖正的清算及應(yīng)貸記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)，應(yīng)予以受理。清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間透支限額設(shè)定自動(dòng)失效。清算賬戶借記控制的解除比照設(shè)定處理。2.清算賬戶部分金額控制的處理人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到需要對(duì)某一清算賬戶進(jìn)行部分金額控制的授權(quán)指令，立即向國(guó)家處理中

28、心發(fā)送清算賬戶控制報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤，自動(dòng)進(jìn)行處理：對(duì)清算賬戶余額不足控制金額的只接收貸記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)，不接收借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)；對(duì)超過(guò)控制金額的部分，可以用于正常支付。部分金額控制的解除比照部分金額控制的設(shè)定處理。（三）清算賬戶監(jiān)視的處理人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門對(duì)所管轄的清算賬戶，以及商業(yè)銀行對(duì)其管轄的清算賬戶余額需要監(jiān)視的，向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶警戒值設(shè)定變更報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文后，自動(dòng)進(jìn)行處理。當(dāng)清算賬戶余額達(dá)到預(yù)定余額警戒線時(shí)，自動(dòng)通知警戒線設(shè)置行。（四）清算賬戶相關(guān)信息維護(hù)的處理對(duì)需要進(jìn)行維護(hù)的清算賬戶，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬

29、戶維護(hù)報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文后進(jìn)行相關(guān)信息的維護(hù)處理，并將處理的信息返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。（五）清算賬戶查詢的處理中國(guó)人民銀行總行及其分支行，根據(jù)需要可向國(guó)家處理中心發(fā)送有關(guān)查詢報(bào)文，查詢所轄清算賬戶的余額、排隊(duì)情況、預(yù)期頭寸等信息；商業(yè)銀行及其所屬分支行，根據(jù)需要可向國(guó)家處理中心發(fā)送有關(guān)查詢報(bào)文，查詢本行清算賬戶的余額、預(yù)期頭寸、排隊(duì)情況或查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額、預(yù)期頭寸等信息。（六）清算賬戶排隊(duì)的處理當(dāng)清算賬戶頭寸不足支付時(shí)，國(guó)家處理中心對(duì)借記該清算賬戶的支付指令，按下列級(jí)次分別排隊(duì)：1.錯(cuò)賬沖正2.特急大額支付（救災(zāi)戰(zhàn)備款）3.日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)4.同城票

30、據(jù)交換軋差凈額清算5.緊急大額支付6.普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付同一級(jí)次中隊(duì)列按時(shí)間先后順序排列。排隊(duì)隊(duì)列按隊(duì)列級(jí)次清算，同一級(jí)次按順序清算。開(kāi)立清算賬戶的直接參與者對(duì)特急大額支付、緊急大額支付、普通大額支付在同一級(jí)次中的排隊(duì)順序需要進(jìn)行調(diào)整的，向國(guó)家處理中心發(fā)送變更大額排隊(duì)順序報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行調(diào)整。三、清算賬戶撤銷的處理有關(guān)銀行對(duì)需要撤銷清算賬戶的，應(yīng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾?qǐng)，由人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門向國(guó)家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤返回回執(zhí)，并在銷戶指令生效日當(dāng)日日初將該指令發(fā)送全國(guó)所有城市處理中心；同時(shí)解除對(duì)該清算賬戶所作的借記

31、控制、部分金額控制、自動(dòng)質(zhì)押融資、日間透支限額的管理。該清算賬戶所在地人民銀行分支行在銷戶指令生效日書(shū)面通知當(dāng)?shù)爻鞘刑幚碇行?，該城市處理中心于次日取消該清算賬戶發(fā)起電子聯(lián)行專用匯兌報(bào)文的權(quán)限。國(guó)家處理中心于銷戶指令生效日起的第三個(gè)營(yíng)業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進(jìn)行處理：1.對(duì)余額為零的予以銷戶，并于第四個(gè)營(yíng)業(yè)日，將銷戶信息分別發(fā)送申請(qǐng)銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和全國(guó)所有的城市處理中心；2.對(duì)尚存有余額的，于第四個(gè)營(yíng)業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準(zhǔn)備撤銷該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請(qǐng)銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門，且不再受理與轉(zhuǎn)移清算賬戶余額無(wú)關(guān)的支付信

32、息。清算賬戶的余額由該銀行發(fā)起匯兌支付報(bào)文轉(zhuǎn)移到其歸并行或由人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起單邊業(yè)務(wù)報(bào)文轉(zhuǎn)移到該銀行在本行開(kāi)立的專用賬戶，國(guó)家處理中心待該清算賬戶余額為零后，進(jìn)行銷戶處理。叁  大額支付業(yè)務(wù)一、發(fā)起行（發(fā)起清算行）的處理（一）商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理1.商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機(jī)直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級(jí)次（救災(zāi)戰(zhàn)備款為特急；低于規(guī)定的大額金額起點(diǎn)的，應(yīng)設(shè)定為緊急），并由業(yè)務(wù)操作員錄入、復(fù)核，系統(tǒng)自動(dòng)逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。2.商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，根據(jù)發(fā)起人提交

33、的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報(bào)文發(fā)送前置機(jī)系統(tǒng)，由前置機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。（二）人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理1.縣級(jí)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)縣級(jí)網(wǎng)點(diǎn)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并發(fā)送至地市人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。地市人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到縣級(jí)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)來(lái)的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無(wú)誤進(jìn)行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。2.地市及以上人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬

34、務(wù)處理后，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。（三）人民銀行國(guó)庫(kù)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理1.縣級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理后發(fā)送地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門。地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門收到縣級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門發(fā)來(lái)的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無(wú)誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。2.地市及以上人民銀行國(guó)庫(kù)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。二、發(fā)報(bào)中心的處理發(fā)報(bào)中心收

35、到發(fā)起清算行發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。三、國(guó)家處理中心的處理（一）國(guó)家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來(lái)的支付報(bào)文，逐筆確認(rèn)無(wú)誤后，分別情況進(jìn)行賬務(wù)處理：1.發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款XX行戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行XX行戶借：大額支付往來(lái)人民銀行XX行戶貸：XX存款XX行戶2.發(fā)起清算行為商業(yè)銀行，接收清算行為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門的，會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款XX行戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行XX行戶借：大額支付往來(lái)人民銀行XX行（庫(kù)）戶貸：匯總平衡科目人民銀行XX行（庫(kù)）戶3.發(fā)起清算行為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部

36、門，接收清算行為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目人民銀行XX行（庫(kù)）戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行XX行（庫(kù)）戶借：大額支付往來(lái)人民銀行XX行戶貸：XX存款XX行戶4.發(fā)起清算行、接收清算行均為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門的，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目人民銀行XX行（庫(kù)）戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行XX行（庫(kù)）戶借：大額支付往來(lái)人民銀行XX行（庫(kù)）戶貸：匯總平衡科目人民銀行XX行（庫(kù)）戶5.發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其清算賬戶頭寸不足時(shí)，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行排隊(duì)處理。（二）國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，將支付信息發(fā)往收?qǐng)?bào)中心。四、收?qǐng)?bào)中心的處理收?qǐng)?bào)中心接收國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的支付信息

37、，確認(rèn)無(wú)誤后，逐筆加編地方密押實(shí)時(shí)發(fā)送接收清算行。五、接收清算行（接收行）的處理（一）商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務(wù)的處理1.銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到收?qǐng)?bào)中心發(fā)來(lái)的支付信息，逐筆確認(rèn)后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。2.銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到收?qǐng)?bào)中心發(fā)來(lái)的支付信息，逐筆確認(rèn)后，使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。（二）人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門收到大額支付信息時(shí)，逐筆確認(rèn)進(jìn)行賬務(wù)處理后使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。接收行為縣級(jí)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門的，通過(guò)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系

38、統(tǒng)將支付信息傳送縣級(jí)網(wǎng)點(diǎn)，由縣級(jí)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)處理。（三）人民銀行國(guó)庫(kù)部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理人民銀行國(guó)庫(kù)部門收到大額支付信息時(shí)，逐筆確認(rèn)，分別情況處理：1.接收行為地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門的，進(jìn)行賬務(wù)處理并使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。2.接收行為縣級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門的，通過(guò)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將支付信息發(fā)送縣級(jí)國(guó)庫(kù)部門?？h級(jí)國(guó)庫(kù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理并打印支付信息。六、電子聯(lián)行業(yè)務(wù)的處理（一）支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行的業(yè)務(wù)處理支付系統(tǒng)參與者發(fā)往電子聯(lián)行通匯行的大額支付業(yè)務(wù)，使用電子聯(lián)行專用匯兌報(bào)文。其他處理比照“叁一、發(fā)起行（發(fā)起清算行）的處理?！卑l(fā)報(bào)中心收到發(fā)起行（發(fā)起清算行）發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤

39、，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。1.國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到電子聯(lián)行專用匯兌報(bào)文，對(duì)接收行行號(hào)進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別，不屬于匯往電子聯(lián)行機(jī)構(gòu)的，作拒絕處理；屬于匯往電子聯(lián)行機(jī)構(gòu)的，確認(rèn)無(wú)誤后，分別情況進(jìn)行賬務(wù)處理：（1）發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款XX行戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行XX行戶借：大額支付往來(lái)電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶貸：匯總平衡科目電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶（2）發(fā)起清算行為人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門或國(guó)庫(kù)部門的，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目人民銀行XX行（庫(kù)）戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行XX行（庫(kù)）戶借：大額支付往來(lái)電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶貸：匯總平衡科目電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶賬務(wù)處

40、理完成后，國(guó)家處理中心將支付信息發(fā)送電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心。2.轉(zhuǎn)換中心的處理轉(zhuǎn)換中心收到國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的支付信息，解押確認(rèn)后，將該筆支付信息的各要素分別轉(zhuǎn)換為電子聯(lián)行的對(duì)應(yīng)要素，轉(zhuǎn)換成功后，自動(dòng)編制電子聯(lián)行密押，發(fā)送電子聯(lián)行主站。（1）發(fā)送電子聯(lián)行主站成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶貸：電子聯(lián)行往賬（2）核支付系統(tǒng)密押錯(cuò)誤或業(yè)務(wù)檢查錯(cuò)誤的，轉(zhuǎn)換中心自動(dòng)進(jìn)行暫收處理：借：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶貸：資金暫存支付系統(tǒng)戶對(duì)核押錯(cuò)的業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)查詢查復(fù)核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送電子聯(lián)行主站，發(fā)送成功后，進(jìn)行賬務(wù)處理：借：資金暫存支付系統(tǒng)戶貸：電子聯(lián)行往賬對(duì)業(yè)務(wù)檢查錯(cuò)和核押始終不成

41、功的業(yè)務(wù)進(jìn)行反向交易處理，反向交易完成，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理：借：資金暫存支付系統(tǒng)戶貸：資金暫存電子聯(lián)行戶反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進(jìn)行賬務(wù)處理：借：資金暫存電子聯(lián)行戶貸：匯總平衡支付系統(tǒng)戶（3）對(duì)發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶貸：資金暫存支付系統(tǒng)戶下一個(gè)工作日登錄后重新發(fā)送，發(fā)送成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：資金暫存支付系統(tǒng)戶貸：電子聯(lián)行往賬（二）電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理電子聯(lián)行通匯行發(fā)往支付系統(tǒng)參與者的支付業(yè)務(wù)，根據(jù)電子聯(lián)行的有關(guān)規(guī)定，不論金額大小，將支付信息通過(guò)電子聯(lián)行主站發(fā)送轉(zhuǎn)換中心。1.轉(zhuǎn)換中心的處理轉(zhuǎn)換中心收到電子聯(lián)

42、行主站發(fā)來(lái)的信息，解押確認(rèn)后，將該筆業(yè)務(wù)的各信息要素自動(dòng)轉(zhuǎn)換為支付系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的要素，生成支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)報(bào)文，自動(dòng)編制支付系統(tǒng)全國(guó)密押，發(fā)送國(guó)家處理中心。（1）發(fā)送國(guó)家處理中心成功后，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：電子聯(lián)行來(lái)賬貸：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶（2）轉(zhuǎn)換中心核電子聯(lián)行密押不成功或業(yè)務(wù)檢查錯(cuò)的，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理：借：電子聯(lián)行來(lái)賬貸：資金暫存電子聯(lián)行戶對(duì)核押錯(cuò)的業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)查詢查復(fù)核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送國(guó)家處理中心，發(fā)送成功后，進(jìn)行賬務(wù)處理：借：資金暫存電子聯(lián)行戶貸：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶經(jīng)人工干預(yù)，對(duì)業(yè)務(wù)錯(cuò)或核押始終不成功的業(yè)務(wù)進(jìn)行反向交易處理，反向交易完成，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理：借：資金暫

43、存電子聯(lián)行戶貸：資金暫存支付系統(tǒng)戶反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進(jìn)行賬務(wù)處理：借：資金暫存支付系統(tǒng)戶貸：電子聯(lián)行往賬（3）對(duì)發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：電子聯(lián)行來(lái)賬貸：資金暫存電子聯(lián)行戶下一個(gè)工作日登錄后重新發(fā)送國(guó)家處理中心，發(fā)送成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：資金暫存電子聯(lián)行戶貸：匯總平衡科目支付系統(tǒng)戶2.國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到轉(zhuǎn)換中心發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目電子聯(lián)行戶貸：大額支付往來(lái)電子聯(lián)行戶借：大額支付往來(lái)××行戶貸：××存款××行戶

44、賬務(wù)處理完成后向收?qǐng)?bào)中心發(fā)送支付信息。3.接收清算行比照大額支付業(yè)務(wù)的處理肆  即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一、公開(kāi)市場(chǎng)操作資金清算的處理（一）人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室的處理公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)招投標(biāo)結(jié)束后，中國(guó)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)中標(biāo)結(jié)果生成以人民銀行為一方、以中標(biāo)交易商為另一方的含有全部債券與資金結(jié)算要素的結(jié)算指令，經(jīng)操作室和中標(biāo)交易商雙方確認(rèn)后成為已匹配結(jié)算指令。在結(jié)算指令指定的結(jié)算日，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將付券方的應(yīng)付債券轉(zhuǎn)入“待付”狀態(tài)進(jìn)行鎖定(如為回購(gòu)到期合同，則檢查待購(gòu)回債券狀態(tài)是否正常)。如券不足，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。否則，人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室根據(jù)中央債券綜合業(yè)務(wù)

45、系統(tǒng)債券處理結(jié)果，向國(guó)家處理中心發(fā)出即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，辦理資金清算。（二）國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。1.被借記行為人民銀行的（貨幣投放），會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)XX行（特許）所在地人行戶貸：XX存款XX行（特許）戶2.被借記行為一級(jí)交易商的（貨幣回籠），會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款XX行（特許）戶貸：大額支付往來(lái)XX行（特許）所在地人行戶國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理

46、，會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶貸：匯總平衡科目人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知公開(kāi)市場(chǎng)操作室；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。如清算賬戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室、被借記行。清算窗口關(guān)閉時(shí)，如清算賬戶仍不足支付，將排隊(duì)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。（三）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，對(duì)已完成資金清算

47、的，辦理債券結(jié)算，生成結(jié)算交割單，通知人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室和中標(biāo)交易商。對(duì)即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處于排隊(duì)等待的，暫不做處理，俟接到已轉(zhuǎn)訖的即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文后再完成債券結(jié)算。日終，在支付系統(tǒng)清算窗口關(guān)閉時(shí)，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國(guó)家處理中心退回的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知相應(yīng)中標(biāo)交易商和人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室結(jié)算失敗。（四）人民銀行營(yíng)業(yè)管理部中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的處理中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)接到人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室提供的中標(biāo)通知書(shū)，與城市處理中心傳來(lái)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)通知有關(guān)要素進(jìn)行相應(yīng)處理。二、債券發(fā)行、

48、兌付資金清算的處理（一）債券發(fā)行繳款業(yè)務(wù)資金清算的處理手續(xù)1.中央國(guó)債登記結(jié)算公司的處理債券發(fā)行結(jié)束，中央國(guó)債登記結(jié)算公司根據(jù)中標(biāo)結(jié)果在中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)為承銷商開(kāi)設(shè)承銷賬戶并登記認(rèn)購(gòu)額。在發(fā)行人指定的繳款日，中央國(guó)債登記結(jié)算公司根據(jù)債券承銷情況通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，辦理資金清算。2.國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理：對(duì)被借記行的處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款XX行（特許）戶貸：大額支付往來(lái)XX行（特許）所在地人行戶國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。被貸記行為人民銀行（發(fā)行人為人民銀行

49、的）的，會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶貸：匯總平衡科目人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶被貸記行為人民銀行國(guó)庫(kù)（發(fā)行人為財(cái)政部的）的，會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)人民銀行總行庫(kù)戶貸：匯總平衡科目人民銀行總行國(guó)庫(kù)戶被貸記行為清算賬戶行（發(fā)行人為商業(yè)銀行）的，會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)XX行（特許）所在地人行戶貸：XX存款XX行（特許）戶國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。如清算賬戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付

50、業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)中央國(guó)債登記結(jié)算公司、被借記行。清算窗口關(guān)閉時(shí)，如清算賬戶仍不足支付，將排隊(duì)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。3.中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到國(guó)家處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，進(jìn)行相關(guān)處理。4.接收行的處理被借記行和被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，進(jìn)行相關(guān)處理。（二）債券兌付和收益劃款資金清算的處理手續(xù)債券兌付和收益劃款業(yè)務(wù)是指?jìng)l(fā)行人通過(guò)中央國(guó)債登記結(jié)算公司到期向持券人還本付息、撥付附息債券利息、撥付債券發(fā)行及兌付手續(xù)費(fèi)等業(yè)務(wù)。1.債券發(fā)行人的處理劃撥債券兌付和收益資金按發(fā)行人的不同，分兩種

51、情況處理：（1）發(fā)行人為人民銀行或財(cái)政部在預(yù)定的債券兌付日或收益支付日，人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)被借記行（人民銀行）的處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目人民銀行營(yíng)業(yè)管理部（庫(kù)）戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部（庫(kù)）戶國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶貸：XX存款中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室、中

52、央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向北京城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部。人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室、中央國(guó)債登記結(jié)算公司及人民銀行營(yíng)業(yè)管理部收到國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的資金清算成功結(jié)果后進(jìn)行相應(yīng)處理。（2）發(fā)行人為其他機(jī)構(gòu)在預(yù)定的債券兌付日或收益支付日，發(fā)行人通過(guò)所在地的發(fā)報(bào)中心向國(guó)家處理中心發(fā)出大額匯兌支付報(bào)文，將兌付和收益資金足額劃入中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶，國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款XX行（特許）戶貸：大額支付往來(lái)XX行（特許）所在地人行戶借：大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶貸：XX存款中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶被借記行、中央國(guó)債登

53、記結(jié)算公司收到城市處理中心、國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的資金清算成功結(jié)果通知后進(jìn)行相應(yīng)處理。2.劃撥債券兌付和收益資金的處理（1）中央國(guó)債登記結(jié)算公司的處理中央國(guó)債登記結(jié)算公司根據(jù)發(fā)行人的劃款通知，通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)起即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文。（2）國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)被借記行的處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶貸：大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。被貸記行為人民銀行的（人民銀行作為持券人）會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶貸：匯總平衡

54、科目人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶被貸記行不為人民銀行的，會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)XX行（特許）所在地人行戶貸：XX存款XX行（特許）戶國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被貸記行。如中央國(guó)債登記結(jié)算公司賬戶余額不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付信息通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司，待中央國(guó)債登記結(jié)算公司賬戶余額足夠支付時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（3）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，進(jìn)行相關(guān)處理。（4）接收行的處理被貸記

55、行收到城市處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文后，進(jìn)行相關(guān)處理。三、銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算的處理銀行間債券市場(chǎng)交易結(jié)算業(yè)務(wù)主要有現(xiàn)券買賣的債券結(jié)算和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購(gòu)首期的債券質(zhì)押和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購(gòu)到期的債券解押和資金結(jié)算等。（一）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到交易雙方發(fā)來(lái)的包含債券和資金要素的結(jié)算指令，進(jìn)行檢測(cè)和匹配，根據(jù)匹配相符的結(jié)算指令在指定的結(jié)算日開(kāi)始先逐筆將應(yīng)付債券進(jìn)入“待付”的鎖定狀態(tài)(如為回購(gòu)到期合同，則檢查待購(gòu)回債券狀態(tài)是否正常)。如券不足，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。對(duì)已將應(yīng)付債券進(jìn)入“待付”鎖定狀態(tài)和到期待購(gòu)回債券狀態(tài)正常的結(jié)算指令，由中央國(guó)

56、債登記結(jié)算公司通過(guò)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文。（二）國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款XX行（特許）戶貸：大額支付往來(lái)XX行（特許）所在地人行戶國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：大額支付往來(lái)XX行（特許）所在地人行戶貸：XX存款XX行（特許）戶國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。如清算賬戶頭

57、寸不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)中央國(guó)債登記結(jié)算公司、被借記行。清算窗口關(guān)閉時(shí)，如清算賬戶仍不足支付，將排隊(duì)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。（三）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，對(duì)已完成資金轉(zhuǎn)賬的，辦理債券結(jié)算生成結(jié)算交割單，并通知交易雙方。對(duì)即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處于排隊(duì)等待的，暫不做處理，俟接到已轉(zhuǎn)訖的即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文后再完成債券結(jié)算。日終，在支付系統(tǒng)清算窗口關(guān)閉時(shí)，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國(guó)家處理中心退回的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知交易雙方。（四）接收行的處理被借記行、被貸記行收到國(guó)家處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文后，進(jìn)行相關(guān)處理。四、自動(dòng)質(zhì)押融資和質(zhì)押融資扣款業(yè)務(wù)的處理（一）自動(dòng)質(zhì)押融資的處理手續(xù)1.國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到被設(shè)定自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制的發(fā)起清算行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)，如清算賬戶頭寸不足支付時(shí)，將大額支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，自動(dòng)喚醒自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制，向人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室發(fā)送融資需要通知報(bào)文，人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室在辦妥債券質(zhì)押事項(xiàng)后，自動(dòng)向國(guó)家處