國內保理案例

1、 (1)國內保理案例在己有的國內保理案例中，以發(fā)生賣方信用風險比例最多。信用風險表現特征中，有賣方經營困難，挪用保理回款，即間接還款;有賣方欺詐，即提交空頭發(fā)票的。下面是某股份制商業(yè)銀行2005年發(fā)生的一筆國內保理逾期案例。保理類型為公開型有追索權保理，保理風險類型為賣方信用風險。2004年4月21日某股份制銀行授予A公司人民幣1000萬元綜合授信，期限12個月，業(yè)務品種為公開型有追索權保理，由B公司擔保，并提供麗水某地60.39畝土地使用權抵押。 5月18日，A公司交單，提出保理融資申請。該銀行核對各項單據無誤后，發(fā)放了保理融資款9926725元人民幣，到期日2004年10月26日

2、。后追加該公司法人代表的個人擔保，另外兩家與A公司關系密切的C，D公司擔保。 7月5日，獲悉該公司法人代表因挪用公款被浙江省云和縣公安局刑事拘留。在向公司要求提前還款的同時，核實應收帳款，發(fā)現該筆應收帳款根本不存在。付款人福建煙草公司否認了該筆應收帳款的存在。2004年11月26日該筆保理融資轉逾期貸款，最終造成380萬元的壞帳。 造成該筆授信業(yè)務出現風險的原因主要是企業(yè)提供虛假資料，以不真實的貿易背景辦理保理業(yè)務。該筆案例中，涉及賣方的欺詐，即賣方的信用風險，同時也有操作中未能識別假發(fā)票，即操作代寫職稱論文風險。在放款過程中，對具體業(yè)務貿易背景、實際情況的真實性未仔細核對

3、。合同規(guī)定，安裝完成并能正常使用之日起10日內支付合同金額的5%。該筆預付款收據出具日為2004年4月28日，而工程驗收單簽發(fā)日期為2004年4月29日:該收據注明限于2002年12月31日前填開使用方有效。發(fā)票品名為內部電話系統(tǒng)設備，應開具增值稅發(fā)票，而提供的是建筑安裝發(fā)票。 從該筆案例可以看出，即使是有追索權保理，在賣方經營不善面臨破產的情況下，保理商依舊面臨無法全部收回貸款本息的風險?；仡櫾摴P保理逾期產生的始末，風險主要發(fā)生在兩個階段:一是貸前調查階段，客戶經理對該客戶的信用調查不力。A公司是該股份制銀行的新客戶，在該銀行無任何信用記錄。此時如果通過對買方福建煙草公司的征詢來印

4、證A公司與買方所建立的業(yè)務關系，就可以在源頭上識別A公司以虛假的應收帳款來套用銀行資金。賣方是第一還款來源，對賣方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司擔保，再追加法人代表個人擔保，還是無法挽回保理融資本息損失。尤其是當法人代表本人被拘捕，擔保單位為A公司的關聯(lián)公司時，第二還款來源根本不可能實現。從本案可以看出，保理授信審批要求與流動資金貸款一樣要求提供擔?；虻盅旱淖龇ǎ瑢τ诒＠盹L險的防范，是沒有太大實際作用的。二是交單融資階段?？蛻艚浝碓谶M行額度使用審批時，未對A公司提交的應收帳款轉讓通知書、稅務發(fā)票仔細審核，未發(fā)現應收帳款轉讓通知書上買方確認蓋章處只有簽名，無買方福建煙草公

5、司的公章，稅務發(fā)票已過期。在隨后的帳戶經理審核單據時，依舊未能發(fā)現該筆應收帳款為空頭發(fā)票。因此，加強對賣方信用的考察，選擇適合做保理的客戶是防范保理信用風險的重要措施;在保理操作流程中，加強每個環(huán)節(jié)的審核，落實每個人員的職責，是防范保理操作風險的有力措施。國內保理池融資（深發(fā)展）應收賬款占壓資金使您不堪重負?您的應收賬款分散、發(fā)生頻繁、期限不一、管理困難？深發(fā)展國內保理池融資可以幫您解決難題：您只需將一個或多個國內不同買方、不同期限和金額的應收賬款全部轉讓給我行，我行根據累積的應收賬款“池”余額給予一定比例的融資，為客戶提供可跨越單筆賬款期限、形式靈活多樣的融資支持。產品特點：蓄水成“池”：“

6、池”由一個或多個買方的多筆不同金額、不同期限的應收賬款積聚而成，用以企業(yè)融資一次通知：我行向買方一次性地發(fā)出轉讓通知，通知方式靈活循環(huán)融資：只有應收賬款持續(xù)保持在一定余額之上，企業(yè)就可在我行核定的授信額度內獲得較長期限的融資，且融資金額、期限可超過單筆應收賬款金額、期限，融資方式靈活多樣，包括貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函、商票保貼等，以滿足企業(yè)的不同需求專業(yè)管理：我行為企業(yè)提供專業(yè)的賬務管理、對賬服務。應用案例：XX醫(yī)藥有限公司通過使用深發(fā)展“國內保理池融資”，盤活流動資金，銷售增長率提高100%。XX醫(yī)藥有限公司2006年銷售收入3億元，應收賬款余額保持6000萬元左右，其中4000

7、萬元應收賬款的債務人為當地各大醫(yī)院，付款期多為半年左右，大量占壓了流動資金。解決方案：深發(fā)展提出的解決方案：國內保理池融資。深發(fā)展針對XX醫(yī)藥應收賬款質量良好且余額穩(wěn)定的特點，采用“國內保理池融資”的方式，對企業(yè)與各大醫(yī)院的應收賬款余額提供最高達3200萬元的融資，當應收賬款新增發(fā)生額與回籠資金形成動態(tài)平衡、在保證應收賬款余額不低于設定金額時，回籠資金可劃回企業(yè)的結算賬戶，由其自由支配。這一靈活的融資方式解決了企業(yè)的資金占壓難題，提高了資金周轉速度，有力地促進了銷售增長。經過一年多的運作，企業(yè)銷售管理和資金管理效果明顯好轉，穩(wěn)定并擴大了客戶群體，2007年銷售收入增加到6億元，整整翻了一番，企

8、業(yè)在我行的“國內保理池融資”額度也隨之擴大。 國內保理池融資企業(yè)將一個或多個不同買方、不同期限和金額的應收賬款轉讓給深圳發(fā)展銀行，由我行為您提供應收賬款融資、賬務管理、賬款催收等一項或多項的綜合金融服務。業(yè)務優(yōu)勢· 蓄水成“池”：“池”由一個或多個買方的多筆不同金額、不同期限的應收賬款積聚而成，用以企業(yè)融資；· 一次通知：賣方將我行認可買方的應收賬款全部轉讓給我行，我行向買方一次性發(fā)出轉讓通知；· 循環(huán)融資：只要應收賬款持續(xù)保持在一定余額之上，企業(yè)就可在我行核定的授信額度內獲得較長期限的融資，且融資金額、期限可超過單筆應收賬款的金額、期限；且融資方式靈活

9、，不僅限于流動資金貸款，還可以開立銀行承兌匯票、信用證、保函以及商票保貼等多種方式，以滿足企業(yè)的不同需求。· 專業(yè)管理：我行為使用該產品的企業(yè)提供專業(yè)的賬務管理、對賬服務。產品選擇· 如果您的企業(yè)存在買方分散、交易頻繁、賬期不一等應收賬款難題，我們建議您首選國內保理池融資業(yè)務。適用范圍· 采用賒銷結算方式，賬期一般在180天以內；· 買賣雙方具有穩(wěn)定的、連續(xù)的貿易關系，且為非關聯(lián)企業(yè)；· 年銷售收入達到3000萬元或以上。業(yè)務流程您在商務談判時，即可將辦理保理業(yè)務的意向告知買方，以便買方配合我行提供相關信息；在受理您的保理業(yè)務申請后，我行會為您

10、核定融資額度和買方信用額度，并與您簽訂國內保理合同（應收賬款池融資版）等協(xié)議；您發(fā)貨后，通過辦理發(fā)票轉讓手續(xù)將批量的應收賬款轉讓給我行；如有融資需求，您馬上就可獲得高達發(fā)票金額80%的融資（融資比例可視您的經營、資信等綜合情況適當提高）；發(fā)票到期后，我行為您提供收款、催收等服務，并按到期時間先后對應收賬款進行逐筆核銷。若您有意向辦理國內保理池融資業(yè)務，請下載深圳發(fā)展銀行國內保理池融資業(yè)務申請書 ，填寫完畢后發(fā)送至總行保理業(yè)務中心郵箱：factoring，我行將安排專人予以跟進。歡迎垂詢！中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布統(tǒng)計顯示，2010年2季度，國內27家商業(yè)銀行累計敘做國際保理業(yè)務

11、106.57億美元，其中出口保理業(yè)務94.15億美元，進口保理業(yè)務12.42億美元。國內保理業(yè)務量為2440.79億人民幣，其中賣方保理業(yè)務2303.4億人民幣，買方保理業(yè)務137.39億人民幣新華網上海月日電（記者姚玉潔）中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會第一屆年會日在上海舉行，同時發(fā)布了中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范。    中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范是我國保理業(yè)務領域首份自律規(guī)范文件，旨在引導商業(yè)銀行建立保理業(yè)務理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務風險，促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務的健康發(fā)展。規(guī)范首次對保理業(yè)務定義、特點、分類、操作流程、內部管理進行了全面系統(tǒng)闡釋，具有很強的指導意義和可

12、操作性。    中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會主任、中國銀行副行長張燕玲說，保理專業(yè)委員會成立一年來，積極健全各級組織架構和工作規(guī)則,制訂并簽署中國銀行業(yè)保理業(yè)務自律公約，編寫并發(fā)布中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范，開展了一系列卓有成效的工作。截至年末，成員單位國際保理業(yè)務量為億美元，國內保理業(yè)務量億元，國內保理業(yè)務量同比增長。    中國銀行業(yè)協(xié)會專職副會長楊再平表示，中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范的發(fā)布是我國保理業(yè)務發(fā)展歷史上的一件大事，必將推動保理業(yè)務的長足發(fā)展。中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范編輯:blwyh | 2010-04-07

13、08:48:49  | 作者: | 來源:中國銀行業(yè)協(xié)會  | 瀏覽:1003次    第一章  總 則    第一條 為了確立保理業(yè)務管理基本原則，明確其業(yè)務屬性，以規(guī)范和促進保理業(yè)務健康、有序發(fā)展，根據中華人民共和國合同法、中華人民共和國物權法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法，以及其他有關法律、法規(guī)、規(guī)章、國際國內慣例，特制定本規(guī)范。    第二條 本規(guī)范適用于中華人民共和國境內經國務院

14、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立并開辦保理業(yè)務的銀行業(yè)金融機構。    第三條 銀行在辦理業(yè)務時必須遵循以下原則：    （一）遵守我國有關法律、法規(guī)及規(guī)章；    （二）遵守國際慣例，如國際保理通用規(guī)則等；    （三）妥善處理業(yè)務發(fā)展與風險管理的關系；    （四）妥善處理同業(yè)合作與競爭的關系。    第二章  定義、特點及分類    第四條 定義  

15、0; （一）應收賬款    本規(guī)范所稱應收賬款指權利人（以下簡稱“債權人”）因提供貨物、服務或設施而獲得的要求義務人（以下簡稱“債務人”）付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。    本規(guī)范所稱應收賬款包括下列權利：     1、銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；    2、出租產生的債權，包括出租動產或不動產；    3、提供服務產生

16、的債權；    4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；    5、其它。    （二）保理業(yè)務    保理業(yè)務是一項以債權人轉讓其應收賬款為前提，集融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務。債權人將其應收賬款轉讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務中的至少一項：    1、應收賬款催收：銀行根據應收賬款賬期,主動或應債權人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務人進行催收。   

17、 2、應收賬款管理：銀行根據債權人的要求，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。    3、壞賬擔保：債權人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務人核定信用額度，并在核準額度內，對債權人無商業(yè)糾紛的應收賬款，提供約定的付款擔保。    第五條 保理業(yè)務具備以下特點：    1、銀行通過受讓債權，取得對債務人的直接請求權；    2、保理融資的第一還款來源為債務人對應收賬款的支付；  

18、60; 3、銀行通過對債務人的還款行為、還款記錄持續(xù)性地跟蹤、評估和檢查等，及時發(fā)現風險，采取措施，達到風險緩釋的作用；    4、銀行對債務人的壞賬擔保屬于有條件的付款責任。    第六條 保理業(yè)務分類    1、國際、國內保理    按照基礎交易的性質和債權人、債務人所在地，可分為國際保理和國內保理。債權人和債務人均在境內的，稱為國內保理；債權人和債務人中至少有一方在境外的，稱為國際保理。    2、有、無追索權保理  &

19、#160; 按照銀行在債務人破產、無理拖欠或無法償付應收賬款時，是否可以向債權人反轉讓應收賬款，或要求債權人回購應收賬款或歸還融資，可分為有追索權保理和無追索權保理。    有追索權保理是指在應收賬款到期無法從債務人處收回時，銀行可以向債權人反轉讓應收賬款，或要求債權人回購應收賬款或歸還融資。有追索權保理又稱回購型保理。    無追索權保理是指應收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下無法得到清償的，由銀行承擔應收賬款的壞賬風險。無追索權保理又稱買斷型保理。    3、公開、隱蔽型保理   

20、; 按照是否將應收賬款轉讓的事實通知債務人，可分為公開型保理和隱蔽型保理。    公開型保理應將應收賬款轉讓的事實通知債務人，通知方式包括但不限于：向債務人提交銀行規(guī)定格式的通知書，在發(fā)票上加注銀行規(guī)定格式的轉讓條款。    隱蔽型保理中應收賬款轉讓的事實暫不通知債務人，但銀行保留一定條件下通知的權利。    第三章  銀行內部管理要求    第七條 銀行應根據業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務規(guī)模等，設立專門的保理業(yè)務部門或團隊，負責制度制訂、產品研發(fā)、推廣、業(yè)務操作和管理等工作

21、，并配備相應的資源保障。    第八條 銀行開辦保理業(yè)務應配備專業(yè)的從業(yè)人員，崗位設置應包括以下職能：業(yè)務管理、產品研發(fā)、風險控制、市場營銷和業(yè)務操作等。    第九條 銀行應積極組織從業(yè)人員接受培訓，包括國際保理商聯(lián)合會、中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會舉辦的各類專業(yè)培訓活動，并對其專業(yè)能力進行評估和考核。    第十條 銀行應根據自身情況建立規(guī)范的業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程。    （一）業(yè)務管理辦法至少應包含以下內容：    1、業(yè)務范圍：應參照本

22、規(guī)范對具體產品進行定義，并按銀行自身的情況制定適當的業(yè)務范圍。    2、組織結構：應明確業(yè)務相關部門及其職責，同時授予保理業(yè)務部門相對獨立的管理權限。    3、客戶準入：應按照保理業(yè)務特點，制定適當的客戶準入標準。    4、賬款標準：應制定適合敘做保理業(yè)務的應收賬款標準，包括但不限于賬期、付款條件、交易背景和性質等。    5、授信審批：應結合保理業(yè)務特點，制定有別于流動資金貸款的授信政策、評估標準和放款條件。銀行可發(fā)起對債務人的主動授信，且不必與債務人簽署授信協(xié)議。&

23、#160;   6、同業(yè)風險管理：應對合作銀行、保理公司及保險公司等進行授信管理。    7、授信后管理：應制定與保理業(yè)務特點相適應的授信后管理政策，包括密切監(jiān)控債權人及債務人履約情況、交易背景真實性、應收賬款回款情況等。    8、收費及計息標準：應根據業(yè)務成本、風險承擔、合理利潤等因素制訂收費、計息標準。國際保理融資利率可采用內部資金成本加點方式厘定，國內保理融資利率可按不低于票據貼現利率執(zhí)行。    （二）保理業(yè)務操作規(guī)程至少應包含以下內容：   

24、1、業(yè)務受理。    2、額度申請及核準。    3、協(xié)議簽署：銀行應與債權人簽訂業(yè)務協(xié)議，可不與債務人簽訂協(xié)議。    4、交易真實性審查。    5、應收賬款轉讓及通知債務人：除單筆核準外，原則上應要求債權人對指定債務人的應收賬款整體轉讓。    6、額度使用及管理：包括對債權人和債務人額度的啟用、占用、變更、凍結和取消等。    7、融資發(fā)放。    8、應收賬款管理及催收。    9、費用收取及支付。    10、特定情況處理：包括貸項清單、商業(yè)糾紛、間接付款和擔保付款的處理等。    11、會計處理。    第十一條 銀行根據內部管理要求決定保理業(yè)務是否在中國