招待費管理辦法

1、安徽山泰機械有限公司制度招待費管理辦法目錄1.目的2.術(shù)語3.適用范圍4.職能職責5.流程圖6.具體內(nèi)容7.考核8.附則及附件生效日期2015 年 1 月 1 日制度編號AHSTZD0005修訂單位綜管部參與單位綜管部、服務部債權(quán)部和財務部修訂人第一條目的劉 強批準人為了節(jié)約、控制業(yè)務招待費開支，明確業(yè)務招待費審批權(quán)限，規(guī)范業(yè)務招待費開支標準，合理使用，提高效能，增加透明度，培養(yǎng)節(jié)儉自律的工作作風，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第二條術(shù)語業(yè)務類招待費：是指因銷售業(yè)務招待客戶的就餐費、娛樂費用、鞭炮費用及大紅花費用；商務招待費：是指因

2、非銷售業(yè)務需要發(fā)生的招待、禮品及因非銷售業(yè)務需要贈送的煙、酒等，主要是指用于廠家、融資公司、銀行及其他金融機構(gòu)、稅務、社會相關(guān)部門等等。公共招待費：公司內(nèi)部會議及培訓招待、重大服務糾紛、節(jié)假日員工聚餐等等。第三條適用范圍本辦法適用于安徽山泰機械有限公司。第四條職能職責1、報銷人：對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責，單據(jù)及附件應合法、完整。各，項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面向上、平均攤薄粘貼） 否則財務部有權(quán)拒絕報銷。2、部門負責人：負責審查費用項目申請及批準手續(xù)，報銷金額控制在申請的預算之內(nèi)。同時對所報銷項目的真實性、合理性負責。3、財務審核人員：負責審查單

3、據(jù)的合法性、真實性，報銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標準。審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。4、審批者：對報銷項目的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。第五條流程圖1、業(yè)務招待費由銷售業(yè)務員個人管控，不得預支和超臺量標準。2、商務招待和公共招待，申請人須提前填寫招待費申請表待批準后方可安排招待活動。，特殊情況可在得到總經(jīng)理口頭許可的情況下 2 日內(nèi)補填招待費申請表 未經(jīng)許可公司不予以辦理招待費報銷。禁止提前預支和超臺量標準。3、報銷審批流程：報銷人部門負責人財務部核算會計審核財務分管領(lǐng)導審核總經(jīng)理審批財務部出納轉(zhuǎn)款或核銷。第六條具體內(nèi)容1、業(yè)務招待費銷售類業(yè)務實行變動預算，和銷

4、量掛鉤，限額內(nèi)據(jù)實報銷。19T 以下每臺 500 元，20-25T以上每臺 700 元，30T 以上每臺 3000 元。2、商務招待費標準2.1 所有商務接待必須符合公司對外業(yè)務往來的需要，任何接待的開支不得背離經(jīng)營目的和要求。嚴禁個人動機與私人目的的接待活動。2.2 商務接待根據(jù)接待對象分級管理，現(xiàn)定上限標準如下：別          接待對象    &#

5、160;   住宿標準   餐飲標準級市級以上（含）政府官員招待煙    禮品其他400 元/日/人                80 元香煙 1000 元/人A廠家董事長或總經(jīng)理級別銀行等金融部門行長級別稅務局級以上區(qū)局級以上（含）政府官員400 元/人含酒水 一桌 

6、;3 包一桌 2 包   600 元/人B廠家部級領(lǐng)導銀行等金融部門副行長級別稅務科級以上300 元/日/人    300 元/人含酒水60 元香煙鎮(zhèn)級以上（含）政府官員200 元/日/人    200 元/人一桌 2 包      無C廠家科級干部銀行等金融部門經(jīng)理級含酒水40 香煙相關(guān)單位業(yè)務人員

7、0;          140 元/日/人  100 元/人D  政府一般辦事員一桌 1 包      無稅務專管員級員含酒水40 香煙2.3 必須嚴格控制陪客人數(shù)，與接待活動無關(guān)人員一律不得陪客；如需陪客的，人數(shù)不得超過 3 人，若多于 3 人時，由總經(jīng)理事先審批。2.4 中午時間原則上

8、不對外宴請客人，只在公司餐廳提供工作午餐。2.5 來賓住宿，根據(jù)實際需要，原則上由綜合管理部統(tǒng)一按標準安排，優(yōu)先安排在協(xié)議賓館。2.6 招待用酒水（僅指白酒）原則上由綜合管理部統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標準安排，10 人及以上每桌不超過 4 瓶，10 人以下每桌不超過 3 瓶，招待用的酒水由綜合管理部做好購買及領(lǐng)用管理。同時按酒水采購價計算在標準之內(nèi)。2.7 接待部門填寫招待費申請表，分管領(lǐng)導同意，綜合管理部核準酒水領(lǐng)用情況，報財務審核，總經(jīng)理審批。2.8 商務招待總費用不超預算。3、公共招待費3.1&#

9、160;銷售部公共招待費單臺 500 元（含酒水），由銷售部統(tǒng)一管控。主要用于大客戶關(guān)系拓展、維護等等，網(wǎng)點填寫招待費申請單網(wǎng)點負責人同意，綜合管理部核準酒水領(lǐng)用情況，報財務審核、銷管部審批備案。3.2 總部公共招待費單臺 320 元（含酒水），由使用部門填寫招待費申請單部門負責人（同意，綜合管理部核準酒水領(lǐng)用情況，報財務審核，總經(jīng)理審批。 省級管理職能部門日常招待費從總部公共招待費列支）3.3 服務部公共招待費單臺 160 元（含酒水），由網(wǎng)點填寫招待費申請單部門或網(wǎng)點負責人同意，綜合管理部核準酒水領(lǐng)用

10、情況，報財務審核，服務部部長審批。3.4 酒水原則上從綜合管理部申請領(lǐng)用，具體參照“商務接待 2.6 條規(guī)定”執(zhí)行。3.6 日常員工聚會每人不超過 60 元（含酒水）。3.7 誰招待誰報銷，上級到下級考察時，下級不允許公款請客吃飯招待上級，原則上在公司食堂就餐。4、發(fā)票要求：4.1 招待費報銷遵循誰經(jīng)手誰報銷的原則，不得由他人代報業(yè)務招待費；4.2 不允許用白條、假票報銷；4.3 定額發(fā)票印章要清晰可識別，發(fā)票歸屬地與費用發(fā)生地必須一致；4.4 手工開具的發(fā)票書寫要求清晰，內(nèi)容完整且印

11、章必須清晰，不得套開、虛開；4.5 機打發(fā)票發(fā)生日期必須與費用發(fā)生日期一致；4.6 并在費用開支后一個月內(nèi)辦理報銷。4.7 招待費報銷不得現(xiàn)金支出，原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，報銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需財務總監(jiān)同意。4.8 禮品須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。4.9 單次招待的同面額的餐飲費發(fā)票，必須是連號的；報銷單必須注明每次吃飯的時間、客戶名稱、事由、地點、人員；4.10 餐飲費統(tǒng)一使用機打發(fā)票，禁止使用定額和手寫發(fā)票報銷。5、費用歸口核算5.1 用于銷售

12、招待客戶的費用從個人業(yè)務招待費中核算，按臺量標準控制。5.2 有關(guān)銷售方面的會議、培訓產(chǎn)生的招待費從銷售部公共招待費中核算，走申請審批程序。5.3 有關(guān)服務方面的會議、培訓或糾紛產(chǎn)生的招待費從服務部公共招待費中核算，走申請審批程序。5.4 公司用于維護廠家、工商、稅務、銀行等部門的招待費從商務招待費中核算，不超預算。5.5 集團、總部人員到各下屬子公司、分公司或辦事處考察、指導工作產(chǎn)生的招待費，按人員類別從公共招待費中核算，如銷售部領(lǐng)導到分公司考察產(chǎn)生的招待費從銷售部公共招待費中核算；服務部領(lǐng)導到公司考察產(chǎn)生的招待費從服務部公共招待費中核算；其他人員從總

13、部公共招待費中核算。6、原則上所有招待必須在規(guī)定標準內(nèi)列支，超標自行負擔。特殊情況另行申請報董事長審批。7、招待費按月進行公示財務核算會計對每發(fā)生一比招待費進行分類登記、管控。每月10 日前進行掛網(wǎng)公示上月招待費使用情況。第七條考核1、嚴禁用公款自娛自樂，凡自娛自樂的費用和為個人目的招待費用到公司報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按報一罰十的原則，從經(jīng)手人的工資中扣除，并給予必要的紀律處分。2、報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額 20%-100%但不低于 100 元的成長贊助金，對于情節(jié)嚴重的，考慮移至司法機關(guān)處理。3、分管領(lǐng)導在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對其給予違規(guī)報銷金額 10%-50%但不低于 50