建設(shè)工程項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作方案

1、工程專項(xiàng)審計(jì)工作方案一、工程專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容工程專項(xiàng)審計(jì)主要包括三方面內(nèi)容：1 、工程項(xiàng)目審計(jì)：工程項(xiàng)目的合規(guī)性、合理性，審查工程計(jì)劃 內(nèi)容是否完備，審查工程投資的可行性資料。2 、工程成本審計(jì)：審查建設(shè)單位在計(jì)算工程成本方面的有關(guān)規(guī) 定，工程原始記錄的真實(shí)性，審查工程成本計(jì)算的原則是否符合規(guī) /Ho3 、工程清點(diǎn)盤存審計(jì)：工程的清點(diǎn)要將工程的實(shí)際存在、工程 支由明細(xì)帳、企業(yè)盤存單核對(duì)，看三者是否相符；清點(diǎn)工程竣工后的 余料，弄清其是否辦理退料手續(xù)，有無沖減工程成本，防止挪作他用 或化公為私；對(duì)在建工程可根據(jù)工程完工程度按比例檢查。對(duì)單項(xiàng)工程從項(xiàng)目立項(xiàng)、可研、招標(biāo)投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、 造價(jià)控

2、制、到竣工交付使用全過程的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理進(jìn)行的審計(jì)。通 過對(duì)工程項(xiàng)目的工期、質(zhì)量、安全、效益及國有資產(chǎn)的安全完整等方 面進(jìn)行審計(jì)。它包括了內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等 內(nèi)容。二、工程專項(xiàng)審計(jì)的重點(diǎn)：1 、建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)等前期報(bào)批手續(xù)是否齊全：建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)；專業(yè)資質(zhì)單位編制的可行性研究報(bào)告（或項(xiàng)目建議書）；專業(yè)資質(zhì)單位編制的環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告和安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告；合資、合作項(xiàng)目提交公司合作協(xié)議；聯(lián)建項(xiàng)目協(xié)議；拆遷企業(yè)證明；拆遷安置方案；特殊行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目需提供行業(yè)化管理部門批件；對(duì)于國家重點(diǎn)項(xiàng)目在具備1 7資料的同時(shí)，還需提供土地合同、1:500地形圖、土地證、建筑用地規(guī)劃許可證、建筑擴(kuò)

3、初建設(shè)審 定通知單、初步建設(shè)方案等。2 、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位招標(biāo)投標(biāo)程序是否合法，是否存在圍 標(biāo)、串標(biāo)、假招標(biāo)等現(xiàn)象，手續(xù)是否齊全，存檔資料是否完整；3 、工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理合同，設(shè)備及材料采購合同內(nèi)容是否 完整，條款是否合規(guī)；審查是否完成合同規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)。4 、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位在項(xiàng)目實(shí)施中是否在質(zhì)量、安全、進(jìn) 度方面存在失職。5 、項(xiàng)目實(shí)施中，是否取得了規(guī)劃許可證；工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、 安全監(jiān)督手續(xù)是否齊全；施工許可證是否取得。6 、工程結(jié)算手續(xù)是否齊全，結(jié)算資料及報(bào)告是否完整；7 、工程款支付及設(shè)備材料采購款支付是否合規(guī)；8 、審查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并按照規(guī)章

4、制度執(zhí)行，使公司正常高效運(yùn)營。9 、對(duì)完工后的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)，防止資產(chǎn)流失 。三、工程專項(xiàng)審計(jì)的人員配備領(lǐng)導(dǎo)小組組長：*副組長：*辦公室組長：* （中審）組員：*及中介機(jī)構(gòu)4人四、工程專項(xiàng)審計(jì)的程序及時(shí)間工程專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施程序：即下達(dá)審計(jì)通知書，制定審計(jì)方案，組織實(shí)施審計(jì)，交換審計(jì)意見，由具審計(jì)報(bào)告等。從簽訂委托書開始，下達(dá)審計(jì)通知書，制定審計(jì)方案，組織實(shí)施審計(jì)，交換審計(jì)意見，由具審計(jì)報(bào)告等需要約*個(gè)工作日（*）附件1建設(shè)工程審查資料清單 （已完工程）序號(hào)資 料 名 稱有無份 數(shù)備注建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)等前期報(bào)批手續(xù)1建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)2可行性研究報(bào)告3環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告4安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告5合作協(xié)議

5、、聯(lián)建項(xiàng)目協(xié)議6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評(píng)估報(bào)告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴(kuò)初建設(shè)審定通知單（圖紙審查）12初步建設(shè)方案13特殊行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目需提供行業(yè)化管理部門批 件二建設(shè)項(xiàng)目施工中的相關(guān)資料1設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、設(shè)備及材料 采購招標(biāo)投標(biāo)資料2設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、設(shè)備及材料 采購合同3設(shè)計(jì)成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計(jì)日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證三公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財(cái)務(wù)管理制度4財(cái)務(wù)憑證5其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的資料四、工程造價(jià)類資料1合同類1.1建筑安裝施工合同1.2補(bǔ)充協(xié)議2圖紙類2.1竣工圖2.2

6、施工圖2.3圖紙會(huì)審紀(jì)要2.4設(shè)計(jì)變更3經(jīng)濟(jì)"ie3.1工程招標(biāo)文件3.2招標(biāo)答疑紀(jì)要3.3投標(biāo)書3.4工程結(jié)算書3.5工程的標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)表3.6相應(yīng)的工程量計(jì)算式3.7現(xiàn)場簽證的工程量核定單3.8工程聯(lián)系單3.9現(xiàn)場簽證的工程追加款、調(diào)整資料3.10材料價(jià)格簽證3.11建設(shè)期相應(yīng)的計(jì)價(jià)依據(jù)3.12經(jīng)批準(zhǔn)的開工報(bào)告、工期延期聯(lián)系單3.13施工日記3.14工程竣工驗(yàn)收資料3.15建設(shè)單位預(yù)、墊付工程款明細(xì)表3.16建設(shè)中期結(jié)算情況資料3.17經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案3.18工程的結(jié)算審計(jì)報(bào)告3.19其他與工程造價(jià)有關(guān)的資料附件2建設(shè)工程審查資料清單 （在建工程）序號(hào)資料 名 稱

7、有無份 數(shù)備注建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)等前期報(bào)批手續(xù)1建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)2可行性研究報(bào)告3環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告4安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告5合作協(xié)議、聯(lián)建項(xiàng)目協(xié)議6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評(píng)估報(bào)告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴(kuò)初建設(shè)審定通知單（圖紙審查）12初步建設(shè)方案13特殊行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目需提供行業(yè)化管理部門批 件一建設(shè)項(xiàng)目施工中的相關(guān)資料1設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、設(shè)備及材料 采購招標(biāo)投標(biāo)資料2設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、設(shè)備及材料 采購合同3設(shè)計(jì)成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計(jì)日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證二公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財(cái)務(wù)管理制度4財(cái)務(wù)憑證5其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的資料四、工程造價(jià)類資料1合同類1.1建筑安裝施工合同1.2補(bǔ)充協(xié)議2圖紙類2.1竣工圖2.2施工圖2.3圖紙會(huì)審紀(jì)要2.4設(shè)計(jì)變更3經(jīng)濟(jì)文件類3.1工程招標(biāo)文件3.2招標(biāo)答疑紀(jì)要3.3投標(biāo)書3.4工程的標(biāo)底