建設(shè)工程項目專項審計工作方案

1、工程專項審計工作方案一、工程專項審計的內(nèi)容工程專項審計主要包括三方面內(nèi)容：1 、工程項目審計：工程項目的合規(guī)性、合理性，審查工程計劃 內(nèi)容是否完備，審查工程投資的可行性資料。2 、工程成本審計：審查建設(shè)單位在計算工程成本方面的有關(guān)規(guī) 定，工程原始記錄的真實性，審查工程成本計算的原則是否符合規(guī) /Ho3 、工程清點盤存審計：工程的清點要將工程的實際存在、工程 支由明細帳、企業(yè)盤存單核對，看三者是否相符；清點工程竣工后的 余料，弄清其是否辦理退料手續(xù)，有無沖減工程成本，防止挪作他用 或化公為私；對在建工程可根據(jù)工程完工程度按比例檢查。對單項工程從項目立項、可研、招標(biāo)投標(biāo)、設(shè)計、施工、監(jiān)理、 造價控

2、制、到竣工交付使用全過程的經(jīng)濟活動和管理進行的審計。通 過對工程項目的工期、質(zhì)量、安全、效益及國有資產(chǎn)的安全完整等方 面進行審計。它包括了內(nèi)控制度、財務(wù)收支、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責(zé)任等 內(nèi)容。二、工程專項審計的重點：1 、建設(shè)項目申請立項等前期報批手續(xù)是否齊全：建設(shè)項目立項申請；專業(yè)資質(zhì)單位編制的可行性研究報告（或項目建議書）；專業(yè)資質(zhì)單位編制的環(huán)境評價報告和安全生產(chǎn)評價報告；合資、合作項目提交公司合作協(xié)議；聯(lián)建項目協(xié)議；拆遷企業(yè)證明；拆遷安置方案；特殊行業(yè)建設(shè)項目需提供行業(yè)化管理部門批件；對于國家重點項目在具備1 7資料的同時，還需提供土地合同、1:500地形圖、土地證、建筑用地規(guī)劃許可證、建筑擴

3、初建設(shè)審 定通知單、初步建設(shè)方案等。2 、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位招標(biāo)投標(biāo)程序是否合法，是否存在圍 標(biāo)、串標(biāo)、假招標(biāo)等現(xiàn)象，手續(xù)是否齊全，存檔資料是否完整；3 、工程設(shè)計、施工、監(jiān)理合同，設(shè)備及材料采購合同內(nèi)容是否 完整，條款是否合規(guī)；審查是否完成合同規(guī)定的各項指標(biāo)。4 、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位在項目實施中是否在質(zhì)量、安全、進 度方面存在失職。5 、項目實施中，是否取得了規(guī)劃許可證；工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、 安全監(jiān)督手續(xù)是否齊全；施工許可證是否取得。6 、工程結(jié)算手續(xù)是否齊全，結(jié)算資料及報告是否完整；7 、工程款支付及設(shè)備材料采購款支付是否合規(guī)；8 、審查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并按照規(guī)章

4、制度執(zhí)行，使公司正常高效運營。9 、對完工后的各項資產(chǎn)進行清查、核實，防止資產(chǎn)流失 。三、工程專項審計的人員配備領(lǐng)導(dǎo)小組組長：*副組長：*辦公室組長：* （中審）組員：*及中介機構(gòu)4人四、工程專項審計的程序及時間工程專項審計實施程序：即下達審計通知書，制定審計方案，組織實施審計，交換審計意見，由具審計報告等。從簽訂委托書開始，下達審計通知書，制定審計方案，組織實施審計，交換審計意見，由具審計報告等需要約*個工作日（*）附件1建設(shè)工程審查資料清單 （已完工程）序號資 料 名 稱有無份 數(shù)備注建設(shè)項目申請立項等前期報批手續(xù)1建設(shè)項目立項申請2可行性研究報告3環(huán)境評價報告4安全生產(chǎn)評價報告5合作協(xié)議

5、、聯(lián)建項目協(xié)議6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評估報告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴初建設(shè)審定通知單（圖紙審查）12初步建設(shè)方案13特殊行業(yè)建設(shè)項目需提供行業(yè)化管理部門批 件二建設(shè)項目施工中的相關(guān)資料1設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設(shè)備及材料 采購招標(biāo)投標(biāo)資料2設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設(shè)備及材料 采購合同3設(shè)計成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證三公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財務(wù)管理制度4財務(wù)憑證5其他與財務(wù)有關(guān)的資料四、工程造價類資料1合同類1.1建筑安裝施工合同1.2補充協(xié)議2圖紙類2.1竣工圖2.2

6、施工圖2.3圖紙會審紀(jì)要2.4設(shè)計變更3經(jīng)濟"ie3.1工程招標(biāo)文件3.2招標(biāo)答疑紀(jì)要3.3投標(biāo)書3.4工程結(jié)算書3.5工程的標(biāo)底、投標(biāo)報價表3.6相應(yīng)的工程量計算式3.7現(xiàn)場簽證的工程量核定單3.8工程聯(lián)系單3.9現(xiàn)場簽證的工程追加款、調(diào)整資料3.10材料價格簽證3.11建設(shè)期相應(yīng)的計價依據(jù)3.12經(jīng)批準(zhǔn)的開工報告、工期延期聯(lián)系單3.13施工日記3.14工程竣工驗收資料3.15建設(shè)單位預(yù)、墊付工程款明細表3.16建設(shè)中期結(jié)算情況資料3.17經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計、施工方案3.18工程的結(jié)算審計報告3.19其他與工程造價有關(guān)的資料附件2建設(shè)工程審查資料清單 （在建工程）序號資料 名 稱

7、有無份 數(shù)備注建設(shè)項目申請立項等前期報批手續(xù)1建設(shè)項目立項申請2可行性研究報告3環(huán)境評價報告4安全生產(chǎn)評價報告5合作協(xié)議、聯(lián)建項目協(xié)議6拆遷安置方案、房地產(chǎn)評估報告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規(guī)劃許可證11建筑擴初建設(shè)審定通知單（圖紙審查）12初步建設(shè)方案13特殊行業(yè)建設(shè)項目需提供行業(yè)化管理部門批 件一建設(shè)項目施工中的相關(guān)資料1設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設(shè)備及材料 采購招標(biāo)投標(biāo)資料2設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、設(shè)備及材料 采購合同3設(shè)計成果文件4監(jiān)理日志、跟蹤審計日志5規(guī)劃許可證6質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)7安全監(jiān)督手續(xù)8施工許可證二公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財務(wù)管理制度4財務(wù)憑證5其他與財務(wù)有關(guān)的資料四、工程造價類資料1合同類1.1建筑安裝施工合同1.2補充協(xié)議2圖紙類2.1竣工圖2.2施工圖2.3圖紙會審紀(jì)要2.4設(shè)計變更3經(jīng)濟文件類3.1工程招標(biāo)文件3.2招標(biāo)答疑紀(jì)要3.3投標(biāo)書3.4工程的標(biāo)底