上海地鐵維管段全面預算管理實施細則

1、上海地鐵維管段全面預算管理實施細則第一章總則第一條 為了加強全面預算管理，提高經(jīng)營積極性，保證上海地鐵維管段發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，完善內(nèi)控制度，提升 管理水平，特制定本細則。第二條的經(jīng)濟業(yè)務第三條指導意見、上海地鐵維管段實行全面預算管理，要求全段所有 （維管、工程）均納入預算管理范疇。本細則依據(jù)財政部關(guān)于企業(yè)實行財務預算管理的 企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第15號一一全面預算、國資委關(guān)于進一步深化中央企業(yè)全面預算管理工作的通知（國 資發(fā)評價【2011】167號）、集團公司全面預算管理辦法、中 鐵電化運管公司全面預算管理指導辦法、西延維管處全面預 算管理實施細則（電運西財2016） 122號）等相關(guān)

2、文件制定。第四條全面預算管理是企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營活動、投資活動、財務活動進行全方位、全過程的量化安排， 通過目標確定、預算編制、預算審批、預算執(zhí)行、預算控制、預 算調(diào)整、預算分析、預算考核等工作，發(fā)動全員參與，落實責任, 將業(yè)務預算、資本預算和財務預算融于一體的綜合管理系統(tǒng)。第五條全面預算管理應遵循的原則：一是堅持戰(zhàn)略引領(lǐng)原則：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務計劃確定年度預算目標；二是統(tǒng)一領(lǐng)導原則：上海地鐵維管段預算目標依據(jù)運管公司 下達目標制定，服從西延維管處預算目標的總體要求；三是上下結(jié)合原則：預算目標確定和調(diào)整上下結(jié)合，分級實 施，逐級落實責任；四是可行性原則：在充分挖潛的基礎(chǔ)上合

3、理確定目標，防止 高估或低估，使目標具有可行性、指導性。第六條本細則適用于上海地鐵維管段。第二章組織機構(gòu)及職責第七條為領(lǐng)導段全面預算管理工作，段成立全面預算管理 委員會（以下簡稱預算委員會）。組長：段正職領(lǐng)導組員：段副職領(lǐng)導、各部門負責人段長是全面預算管理工作總負責人。全面預算管理領(lǐng)導小組下設(shè)全面預算管理辦公室（以下簡稱 預算辦），由計劃財務科履行辦公室職能。主任：計劃財務科負責人成員：各部門負責人、財務人員段各部門是全面預算執(zhí)行部門，是段預算管理責任單元。 第八條預算委員會是段全面預算管理的領(lǐng)導機構(gòu)。其主要 職責包括：（一）確定全面預算管理目標；（二）確定預算編制原則和政策，制定預算管理措施

4、和辦法;（三）審核預算編制方案、調(diào)整方案，并上報上級預算管理 辦公室；（四）協(xié)調(diào)解決全面預算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督考核中的 重大問題；（五）組織全面預算的考核和獎懲。第九條預算辦是全面預算管理的日常工作機構(gòu)。其主要職 責包括：（一）擬定全面預算管理有關(guān)辦法、實施細則，提請預算管 理委員會審定；（二）組織預算的編制、審核、匯總，形成預算草案，上報 預算管理委員會審定；（三）將預算管理委員會審定后的預算，上報上級預算管理 委員會審定；（四）根據(jù)上級預算委員會批準的預算方案，組織下達實施;（五）組織擬訂全面預算調(diào)整方案；（六）協(xié)調(diào)解決全面預算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督考評中的 有關(guān)問題；（七）監(jiān)督和分析

5、預算完成情況，定期向預算管理委員會匯 報，提出考評建議；（a）組織開展全面預算管理的相關(guān)培訓、宣傳工作。 第十條段各職能部門職責各預算執(zhí)行部門具有雙重管理職責，既按分工負責本部門的預算編制、分析、 內(nèi)部調(diào)整管理，又負責主責成本費用的控制管理，基本職責為：（一）生產(chǎn)技術(shù)科（科技）：1. 負責科研經(jīng)費的預算管理；2. 負責維修材料消耗計劃審核；3負責段承擔的科研項目的審查、評估、評審及過程監(jiān)督和 管理；（二）生產(chǎn)技術(shù)科（工程管理）：1. 根據(jù)工程特點，合理編制工程材料使用計劃及機械使用計 劃；2負責工程的概預算編制、驗工計價及索賠；3. 協(xié)助計劃財務科做好工程資金回收工作。（三）綜合辦公室（人勞）

6、：1負責職工薪酬（含探親交通費）的預算管理；2負責職工薪酬（含探親交通費）全面預算指標測算工作；3按照維管處下達預算指標，負責編制上報人才儲備、千人 骨干津貼、領(lǐng)導績效考核兌現(xiàn)；4. 提供全段員工保險申報扣繳標準；5. 負責段人工費管理工作，建立臺賬、登記及管理工作，對 人工費使用計劃和實際進行分析、監(jiān)督、考核。（四）綜合辦公室（職教）：1. 負責教育經(jīng)費預算管理；2. 負責教育經(jīng)費全面預算指標測算工作；3核批標準化工區(qū)建設(shè)獎勵。（五）綜合辦公室（物資）：1負責材料費、生產(chǎn)工器具、生產(chǎn)勞動用品費用的預算管理;2負責材料費、生產(chǎn)工器具、生產(chǎn)勞動用品費用全面預算指 標測算工作；3. 按照生產(chǎn)計劃落

7、實各類物資的供應；4. 按照公司規(guī)定的合格供應商進行材料采購；5建立物資消耗定額，做好臺賬記錄和分析工作；6做好工器具及vi標識勞保用品的管理工作；7.負責全段計量器具、儀器儀表的檢驗、鑒定工作。8負責段材料費、生產(chǎn)工器具、生產(chǎn)勞動用品費用、儀表儀 器檢測費管理的業(yè)務指導、監(jiān)督、考核。（六）綜合辦公室（機械）：1負責機械費（含機械設(shè)備大修）的預算管理；2負責機械費（含機械設(shè)備大修）全面預算指標測算工作；3負責審核、提報機械設(shè)備（公司所有權(quán)）大修建議計劃并 組織實施；4. 負責段統(tǒng)籌項目機械成本的執(zhí)行與落實，段機械全面預算 管理執(zhí)行情況；5. 進行單車核算，建立機械消耗定額，做好記錄和成本分析工

8、作；6按照機械使用要求，安排落實油料、配件、修理、機械設(shè) 備檢測等費用；7負責全段機械費管理的業(yè)務指導、監(jiān)督、考核。（七）綜合辦公室（辦公后勤）：1. 負責生活類福利費、辦公及后勤費用、業(yè)務招待費的預算 管理；2負責生活類福利費、辦公及后勤費用、業(yè)務招待費全面預 算指標測算工作；3做好本段辦公類固定資產(chǎn)、低值易耗品、vi標識、辦公 后勤用品的管理工作；4建立間接費消耗定額，負責辦公后勤物品的臺賬、記錄和 分析工作；5負責全段辦公、后勤支出管理的業(yè)務指導、監(jiān)督、考核。（a）綜合辦公室（黨群）：負責黨團活動經(jīng)費的預算管理。（九）安全質(zhì)量科：負責安全生產(chǎn)費用的預算執(zhí)行管理。 （十）計劃財務科：1.

9、負責固定資產(chǎn)投資等資本性支出的預算管理；2. 負責上報固定資產(chǎn)及臨時設(shè)施的預算編制工作；3負責段固定資產(chǎn)配置計劃的審核、申報；負責全段公司產(chǎn) 權(quán)的固定資產(chǎn)大修支出（含機械設(shè)備大修支出）計劃的申報；4.負責段臨時設(shè)施計劃申報；5負責段固定資產(chǎn)及臨時設(shè)施建設(shè)的統(tǒng)籌管理、指導、監(jiān)督 考核工作。6負責公司管理費、工會經(jīng)費、各種稅費、固定資產(chǎn)折舊、 財務費用等的預算管理。第三章全面預算管理分類第十一條全面預算管理是指圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，以經(jīng)營預 算管理為導向，以成本預算管理為基礎(chǔ)，以財務預算管理為核心, 體現(xiàn)全員參與、全面覆蓋和全過程跟蹤控制的綜合管理體系，是 改善經(jīng)營效益、提高運行質(zhì)量的有效管理機制。第

10、十二條全面預算包括維管預算和工程預算兩部分。維管 預算包括公司核批管理的統(tǒng)籌成本費用預算（以下簡稱公司級統(tǒng) 籌預算）和與段合同掛鉤形成的掛鉤責任成本費用預算；掛鉤責 任成本費用預算分為執(zhí)行公司標準成本費用預算和段自控成本 費用預算（含段自身的統(tǒng)籌成本預算）兩部分。工程項目預算包 括公司工程預算和段工程預算兩部分。全面預算組成結(jié)構(gòu)圖如 下：段全面預算第十三條維管預算管理是指為保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營 目標的實現(xiàn)，依據(jù)經(jīng)營維管合同收入，合理預測、籌劃、監(jiān)控、 分配資源等管理活動。（一）段預算是指段為統(tǒng)一管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營活動，履行 段責任，合理分配資源等做出的預算安排。內(nèi)容包括：運管公 司管理費及利

11、潤、西延維管處管理費。（二）段預算是指段為組織生產(chǎn)經(jīng)營活動和實現(xiàn)目標利潤, 依據(jù)經(jīng)營維管合同約定，合理預測、籌劃、監(jiān)控、分配資源等做 出的預算安排。段管理的預算包括公司級統(tǒng)籌預算和掛鉤責任成 本費用預算兩部分。1. 公司級統(tǒng)籌預算是指為了滿足公司長遠發(fā)展和統(tǒng)一管理 的需要，從全公司角度進行統(tǒng)籌、安排的預算。公司級統(tǒng)籌預算由公司下達，段按照管理要求逐次歸類到相應的成本費用中，納 入段預算。主要包括：(1) 涉及公司長遠發(fā)展的事項：新線籌備費支出、人才儲 備；(2) 公司統(tǒng)一管理的事項：用于支付段經(jīng)營及工區(qū)標準化建設(shè)獎勵；全員一次性獎勵；公司大型設(shè)備更新及大修；公司級 培訓基地建設(shè)；員工'

12、'五險一金”增長費用等；(3) 公司安排的事項：勞動力管理成本、公司級培訓基地 管理支出、公司安排的其他事項；2. 掛鉤責任成本費用預算是指與段合同收入掛鉤、以段為責 任主體進行控制管理的預算。段的掛鉤責任成本費用預算來源二 本段會計年度合同收入* (掛鉤責任成本費用系數(shù)+調(diào)節(jié)系數(shù))。 包括：執(zhí)行公司標準成本費用預算和段自控成本費用預算。第十四條工程項目預算管理是指段依據(jù)經(jīng)營承攬工程收入，按照公司規(guī)定上繳管理費后做出的預算安排，工程項目不得 虧損。第四章全面預算編制原則第十五條 量入為出，效益性原則。以收入為起點，以現(xiàn)金 流為重點，以“段管理成本與經(jīng)營合同收入掛鉤”為核心，兼顧 全段整

13、體平衡，考慮到地域特點，滿足基本需求，留有發(fā)展余地,以調(diào)動段經(jīng)營積極性。第十六條 積極穩(wěn)健，可行性原則。結(jié)合經(jīng)濟發(fā)展趨勢，以 單位生產(chǎn)經(jīng)營狀況為基礎(chǔ)，輕緩重急，精打細算，保證預算編制 的可行性。第十七條 全面預算，動態(tài)管理原則。段各部門納入預算編制范圍；同時，以預算年度將要發(fā)生的全部業(yè)務預算、資本預算 和財務預算為基礎(chǔ)編制，全面、動態(tài)地反映段經(jīng)營業(yè)務收入、成 本費用、投資及資金需求狀況。第十八條各部門負責人對全面預算的執(zhí)行、控制承擔責 任。第十九條全員參與原則。全面預算編制需要全員參與，釆 取上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的程序進行。第五章全面預算編制內(nèi)容第二十條全面預算的編制內(nèi)容分為維管預算和

14、工程預算, 主要包括：人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費 及管理費用。（一）全面預算人工費指標構(gòu)成：1. 工費：員工工費（工資、津貼、獎金）、段領(lǐng)導年度考核 兌現(xiàn)、臨時用工支出、路局勞務工費；2. 福利費：廚師工資、獨子費、女工衛(wèi)生費、員工取暖補貼、 喪葬補助、撫恤費、食堂液化氣費、食堂炊具維修費、食堂零星 工作餐費、集體福利設(shè)施費、員工體檢費及零星小藥箱費等；3社會保險：單位繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、 工傷保險、生育保險及其他保險；4. 公積金：單位繳納的公積金、房屋提租補貼；5教育經(jīng)費：上崗和轉(zhuǎn)崗培訓、專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育、職 業(yè)技能鑒定及職業(yè)資格認證經(jīng)費支出、各類崗

15、位適應性培訓、企 業(yè)組織員工外送培訓、購置教學設(shè)備與設(shè)施及實習研究費等；6工會經(jīng)費：根據(jù)工會法，按照工資總額的百分比提取 的經(jīng)費。（二）全面預算材料費指標構(gòu)成：1. 用于維修的全部材料費（含工器具維修、更新）；2. 生產(chǎn)類固定資產(chǎn)維修費；3材料加工費及倉庫管理費；（三）全面預算機械使用費指標構(gòu)成：1. 油料費：軌行車輛、汽車、其他小型工機具所發(fā)生的燃 油費用；2. 日常修理費：機械設(shè)備（含內(nèi)燃小型工機具）零修發(fā)生 的費用，包括配件費用、委外修理費、潤滑油脂、防凍液、汽車 裝具費用等；3. 其他機械費：主要指通行費、車輛技術(shù)鑒定費用、年檢 費、租賃費及保險費等；4. 機械折舊費5. 過軌費（四）

16、全面預算其他直接費指標構(gòu)成：1勞動保護費（勞保用品費用及更新、防暑降溫費）；2試驗儀器儀表檢測費（含零星維修）；3. 生產(chǎn)設(shè)備折舊費4消防器材更新維護支出（不含生產(chǎn)處所大型消防器材）；5. 房屋零星維修6臨時設(shè)施攤銷7其它安全費（含安全生產(chǎn)檢查、警示警告標志、臨時設(shè) 施、反探親費用、安全技能培訓及應急救援演練等）。（五）全面預算間接費指標構(gòu)成：i. 辦公費：辦公用品、辦公生活類低值維修及更新（含vi標識更新）、印刷費、郵寄費、書報費、宣傳費（含宣傳欄內(nèi) 容更新、相片沖洗、橫幅標語制作以及宣傳欄的日常維護、修理 更新等）、通訊費、網(wǎng)絡信息費、會議費；2差旅費：交通費、住宿費、出差補貼、探親交通費

17、；3水費：生產(chǎn)生活用水4. 電費：生產(chǎn)生活用電5. 集體取暖費6黨團活動費7. 固定資產(chǎn)維修費8. 辦公、后勤固定資產(chǎn)折舊9. 印花稅、車船稅10科研經(jīng)費ii. 環(huán)境保護費（綠化費、清污費）12. 其他間接費：為改善員工辦公、生產(chǎn)、生活條件所進行 的零小建設(shè)、補充及更新等。主要包括：零小辦公、培訓場地、 料庫、車庫、食堂等生產(chǎn)、生活設(shè)施建設(shè)；標準化建設(shè)中vi標 識、綠化設(shè)施的零星補充；員工生活物品、食堂物品的補充及更 新；員工落戶費、暫住證費、節(jié)日慶典費、污水、垃圾處理等費 用。（六）全面預算管理費指標構(gòu)成：業(yè)務招待費。第二十一條段預算辦負責編制向處上報的預算，具體執(zhí)行 處上報文件的規(guī)定。第六

18、章全面預算編制流程第二十二條全面預算編制以“段管理成本與經(jīng)營合同收入 掛鉤”為核心，以業(yè)務計劃為預算起點，以收定支、綜合平衡， 編制業(yè)務預算、投資預算，最終形成財務預算。編制按照企業(yè)會 計制度要求，以統(tǒng)一的會計政策和會計假設(shè)為前提，遵循''兩上 兩下”的程序，按年度進行編制，并分解到季度。第二十三條維管處對各單位下達次年預算目標和編制要 求。（一）維管預算按照會計年度經(jīng)營維管合同收入進行下達， 包括上繳公司管理費利潤系數(shù)、公司級統(tǒng)籌預算、掛鉤責任成本 費用系數(shù)（計算方法詳見附件3：中鐵電化運管公司成本測算系 數(shù)說明）。（二）工程預算按照經(jīng)營預算核定的會計年度工程營業(yè)完成額度進行

19、下達，上繳管理費比率執(zhí)行關(guān)于印發(fā)中鐵電化運管 公司工程項目管理費上繳及竣工結(jié)算獎勵管理辦法（試行）的 通知（電運經(jīng)管（2016148號）文件規(guī)定。第二十四條預算編制上報：各部門依據(jù)西延維管處預算辦 下達的預算指標，根據(jù)編制要求結(jié)合實際情況編制預算草案（含 維管和工程）上報維管處預算辦。第二十五條預算編制方法見中鐵電化運管公司處段預算 編制指導手冊（附件4）。第二十六條預算協(xié)調(diào)平衡：段預算辦按照處下達指標，對 各部門報送的預算草案進行匯總、協(xié)調(diào)、平衡，將預算草案報送 西延維管處預算委員會。第七章預算過程控制管理第二十七條預算過程控制以業(yè)務計劃為基礎(chǔ)，以編制的預 算為依據(jù)，非特殊情況不得脫離預算進

20、行支出。按業(yè)務控制費用, 通過發(fā)揮預算管理系統(tǒng)自動化功能、臺賬登記、預算季度控制、 過程分析、過程調(diào)整的作用，最終實現(xiàn)有效的預算過程控制管理。第二十八條預算控制的具體措施有：（一）實行預算自動化控制預算管理系統(tǒng)為預算自動化控制實現(xiàn)流程化管理提供了平 臺。在預算實施過程中，年度預算滿足不了當前管理需要，經(jīng)辦 人可直接通過預算申請流程增加預算，由段長行使預算臨時增加 的審批權(quán)限，對于臨時增加的預算納入部門年度預算調(diào)整管理。符合處對段預算調(diào)整條件的可納入年度預算調(diào)整申請管理，由處 全面預算領(lǐng)導小組審批。（二）實行部門負責制管理1.部門費用歸口負責管理。有兩種管理方式：一是將預算直 接分劈到歸口部門，

21、按照會計科目末級錄入到信息平臺，由歸口 部門通過固化流程進行審批報銷管理。另一種是將預算分劈到使 用的每個部門，按照會計科目末級錄入到信息平臺，通過固化流 程（包含了歸口部門審核）進行審批報銷管理。2部門日常費用負責管理。將分劈到部門日常管理預算，按 照會計科目末級錄入到信息平臺，通過固化流程進行審批報銷管 理。（三）實行季度分析制各部門進行季度分析，形成預算偏離度分析報告。財務組織 每季度初召開上季度經(jīng)濟活動分析會，分析預算過程控制中的偏 離原因，調(diào)整下一季度預算指標。（四）實行季度滾存預算控制管理制季度預算滾存控制是實施預算過程控制的有效手段，實現(xiàn)管 理風險過程監(jiān)控，并充分與經(jīng)濟活動分析工

22、作結(jié)合，使錄入系統(tǒng) 的預算指標更具有指導性。預算信息系統(tǒng)管理員應該根據(jù)季度分劈預算對預算進行會 計科目錄入，各預算執(zhí)行單元根據(jù)預算總額、每季度預算，結(jié)合 各階段實際情況，合理使用，結(jié)合預算分析（經(jīng)濟活動分析）情況，按照預算指標的季度調(diào)整，及時修正預算，實施自動化控制。 圖3 季度滾存預算控制管理原理圖臺賬控制管理是成本管理的重要手段，是對預算管理系統(tǒng)的 補充，主要是為建立定額、開展預算分析、費用主責部門與財務 部門核對費用等工作服務。各部門建立預算使用臺賬，并每月與 計劃財務科進行費用核對、分析。使用的臺賬包括薪酬、材料費、 機械費、間接費、管理費、安全生產(chǎn)費用、稅費等臺賬。1. 薪酬臺賬，由

23、綜合辦公室（人勞）建立。2. 材料費臺賬，由綜合辦公室（物資）建立。3. 機械費臺賬，由綜合辦公室（機械）建立。4. 間接費和管理費臺賬，由綜合辦公室建立。5安全生產(chǎn)費用臺賬，由安全質(zhì)量科建立。6稅費臺賬，由計劃財務科建立。7其他管理需要的臺賬，由相應部門根據(jù)管理需要建立。第八章全面預算編制調(diào)整第二十九條預算指標一經(jīng)下達，原則上不予調(diào)整。在執(zhí)行 預算過程中，由于會計年度內(nèi)發(fā)生以下情況，可以調(diào)整預算。預 算調(diào)整按既定原則和嚴格的審批程序進行:（一）既有合同調(diào)價（增減）、新簽合同、合同終止:1既有合同調(diào)價（增減），按照原掛鉤責任成本費用系數(shù)調(diào) 整預算；2既有單位新簽合同，按照原掛鉤責任成本費用系數(shù)

24、調(diào)整 預算。（二）會計年度統(tǒng)籌成本費用預算，按照西延維管處實際核 批進行調(diào)整。第三十條調(diào)整原則（一）調(diào)整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營目標；（二）調(diào)整重點應放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)重要的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異；（三）調(diào)整方案要經(jīng)濟上最優(yōu)、操作上可行。第三十一條調(diào)整程序（一）提出申請各部門于每年10月31日前提出調(diào)整申請報告，說明調(diào)整項 目、原因、幅度、建議及影響。調(diào)整申請報告由各部門向預算管理辦公室提交，不得越級上報。見附件2：中鐵電化運管公司處 段預算編制（調(diào)整）表；（二）審核上報預算辦對調(diào)整申請報告進行審核，對符合預算調(diào)整原則的申 請形成預算調(diào)整草案，報西延維管處預算委員會。第九章全面預算

25、管理考核第三十二條全面預算最終以西延維管處審批后的財務預 算下達，未經(jīng)審批的預算不得納入各部門預算。第三十三條全面預算執(zhí)行的保障措施（一）充分發(fā)揮預算管理辦公室的作用；（二）充分利用有效的內(nèi)控制度保證財務預算的執(zhí)行；（三）強化現(xiàn)金流管理，嚴格執(zhí)行資金使用、撥付程序；（四）及時溝通反饋財務預算執(zhí)行情況。第三十四條全面預算執(zhí)行情況分析內(nèi)容（一）全面預算的執(zhí)行情況、差異原因、存在的問題及解決 措施或建議；（二）段內(nèi)部經(jīng)營策略、生產(chǎn)活動、管理措施對全面預算的 影響；（三）外部經(jīng)濟環(huán)境變化對全面預算的影響；（四）預算年度內(nèi)需要披露的重大事項及調(diào)整情況。第三十五條全面預算考核的基本原則（一）可控性原則全面

26、預算考核與各部門員工的權(quán)責范圍相符，僅對其可以控制的預算結(jié)果和差異負責。（二）利益掛鉤原則全面預算考核結(jié)果要與段負責人績效考核、員工薪酬分配緊 密結(jié)合。（三）總體優(yōu)化原則全面預算考核要防止局部利益損害全局利益，保證總體目標 實現(xiàn)。（四）客觀公正原則全面預算考核必須以客觀事實為依據(jù)，公開、公平、公正。第三十六條評價與考核（一）段預算委員會負責各部門的預算執(zhí)行情況評價與考 核；考核依據(jù)各部門自身預算執(zhí)行情況。（二）段預算辦牽頭負責日常的評價考核工作。（三）全面預算考核是預算管理的重要環(huán)節(jié)，各部門績效考 核的重要依據(jù)，必須納入各部門負責人績效考核體系。（四）段掛鉤責任成本費用預算實行總額考核。（五）

27、段工程成本費用預算實行總額考核。第十章附則第三十七條本細則的解釋權(quán)歸上海地鐵維管段預算辦。第三十八條 本細則自發(fā)布之日起施行，原發(fā)關(guān)于印發(fā) 上海地鐵維管段全面預算管理實施細則（試行）的通知（電運 西地財2015305號）同時廢止。附件：1內(nèi)控管理流程圖2. 中鐵電化運管公司處段預算編制（調(diào)整）表3. 中鐵電化運管公司成本測算系數(shù)說明4. 中鐵電化運管公司處段預算編制指導手冊5. 管理職責界面確認單附件1:全面預算管理實施細則流程圖附件2：中鐵電化運管公司處段預算編制表單位：萬元項目公司統(tǒng)籌成本費 用預算責任成本費用預 算工程成本費用預 算成本預算合計一、人工費（一）工費1.員工工費2.處（段）

28、領(lǐng)導年度考核兌現(xiàn)3.臨時用工支出4.路局勞務工費（二）福利費（三）職工保險1員工五險（含補貼）2.補充保險（四）公積金（五）教育經(jīng)費1.新員工實習工資2.培訓費（六）工會經(jīng)費二、材料費三、機械使用費四、其他直接費五、間接費1.會議費2.印花稅、車船稅等六、管理費用1.上級管理費2.業(yè)務招待費七、營業(yè)稅費總成本費用合計八、處段自控統(tǒng)籌成本費用（一）低值更新（二）單項50萬元以下臨時設(shè) 施建設(shè)（三）單項50萬元以上臨吋設(shè) 施建設(shè)（四）固定資產(chǎn)大修（五）固定資產(chǎn)購置及更新九、公司統(tǒng)籌成本費用（一）公司級培訓基地建設(shè)（二）公司大型設(shè)備大修（三）公司大型設(shè)備購置及更新（四）其他十、總計附件3:中鐵電化運

29、管公司全面預算管理成本系數(shù)計算及使用說明全面預算管理辦法是規(guī)范公司及各段預算編制、上報、批復、 執(zhí)行、調(diào)整、考核的辦法，預算編制的依據(jù)是經(jīng)營維管合同收入 和上繳公司管理費利潤系數(shù)、掛鉤責任成本費用系數(shù)及調(diào)節(jié)系 數(shù)，具體如下：一、上繳上級管理費利潤系數(shù)該系數(shù)包括：上繳集團公司管理費及利潤，運管公司機關(guān)管 理費。上繳集團公司管理費及利潤，按目前集團公司要求暫為經(jīng)營 維管合同收入的3. 5%o運管公司機關(guān)管理費以歷年數(shù)據(jù)測算，占經(jīng)營維管合同收入 的 3. 5%o上繳上級管理費利潤系數(shù)兩者合計暫定為7%o二、掛鉤責任成本費用基準系數(shù)各單位平均掛鉤水平為93%,該系數(shù)決定各單位可直接開支 的基礎(chǔ)成本空間

30、。根據(jù)前期大量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算，全公司統(tǒng)籌成本 費用占會計年度所有經(jīng)營維管合同收入比例約為5%,各單位掛 鉤責任成本占本單位會計年度經(jīng)營維管合同收入的比例（掛鉤責 任成本費用基準系數(shù)）定為88%。三、調(diào)節(jié)系數(shù)調(diào)整系數(shù)是為了保持公司管理基本統(tǒng)一，根據(jù)目前目前管理 政策要求，通過系數(shù)調(diào)整，解決各單位間管理費和社保支付水平 差異的矛盾，達到相對合理公平。主要包括：社保調(diào)節(jié)系數(shù)和管 理調(diào)節(jié)系數(shù)。（一）社保調(diào)節(jié)系數(shù)=（本單位年社保交費金額/本單位年維 管合同收入-工各單位年社保交費金額/工各單位年維管合同收 入）*100%。社保調(diào)節(jié)金額二本單位年維管合同收入*本單位社保調(diào)節(jié)系 數(shù)。當單位社保調(diào)節(jié)系數(shù)為正數(shù)時

31、，調(diào)增該單位掛鉤責任成本費 用；當單位社保調(diào)節(jié)系數(shù)為負數(shù)時，調(diào)減該單位掛鉤成本費用；（二）管理調(diào)節(jié)系數(shù)二（本單位管理人員定員* （本單位管 理人員人均年薪酬+本單位管理人員人均年管理費用）/本單位維 管合同總額）工各單位管理人員定員總計*（各單位管理人 員人均年薪酬+各單位管理人員人均年管理費用）/工各單位維管 合同收入*0.75。管理人員包含各單位機關(guān)、分單位、車間（不含變電檢修車 間）的管理人員。本單位管理調(diào)節(jié)成本金額二本單位會計年度維管合同收入* 本單位管理調(diào)節(jié)系數(shù)。當單位管理調(diào)節(jié)系數(shù)為正數(shù)時，調(diào)增該單位掛鉤責任成本費 用；當單位管理調(diào)節(jié)系數(shù)為負數(shù)時，調(diào)減該單位掛鉤責任成本費（三）本單位

32、掛鉤責任成本費用系數(shù)二掛鉤責任成本費用基 準系數(shù)+本單位社保調(diào)節(jié)系數(shù)+本單位管理調(diào)節(jié)系數(shù)。本單位掛鉤責任成本費用預算二本單位會計年度維管合同收 入*本單位掛鉤責任成本費用系數(shù)。本單位成本費用預算二上繳公司管理費預算+統(tǒng)籌成本費用四、調(diào)節(jié)系數(shù)測定的基礎(chǔ)條件（一）各單位年度經(jīng)營維管合同收入按照當年收入進行系數(shù) 測定。（二）當年維管合同收入不確定的，暫按合同增長20%進行 系數(shù)測定，實際合同簽定后，據(jù)實調(diào)整系數(shù)。（三）社會保險繳費額均按上年公司薪酬社保政策預測。（四）管理人員人均工資為上年預測數(shù)。（五）管理人員人均間接費為上年預測間接費數(shù)。（六）會計年度經(jīng)營維管合同收入，以公司經(jīng)營計劃部提供 資料為

33、依據(jù)。以下項目不納入會計年度經(jīng)營維管合同收入：1. 前期費收入；2維管合同約定以外的收入；3砍樹、防洪、維管配合收入；4.考核扣款后以另外形式的返還款。五、系數(shù)的管理（一）各單位上繳公司管理費利潤系數(shù)、掛鉤責任成本費用 基準系數(shù)全公司相同。（二）各單位上繳公司管理費利潤系數(shù)、掛鉤責任成本費用 基準系數(shù)、調(diào)節(jié)系數(shù)，公司根據(jù)實際情況每年公布一次。調(diào)整權(quán) 限歸公司預算管理委員會。（三）各單位會計年度既有經(jīng)營維管合同收入發(fā)生變化，當 年上繳公司管理費利潤系數(shù)、掛鉤責任成本費用基準系數(shù)不變， 調(diào)節(jié)系數(shù)依據(jù)收入相應變化。（四）各單位會計年度新簽經(jīng)營維管合同，當年上繳公司管 理費利潤系數(shù)、掛鉤責任成本費用基

34、準系數(shù)不變，調(diào)節(jié)系數(shù)依據(jù) 收入相應變化。（五）既有單位接管新項目時，當年上繳公司管理費利潤系 數(shù)、掛鉤責任成本費用基準系數(shù)不變，調(diào)節(jié)系數(shù)公司按照上述公 式按接管時間分別進行測算。（六）公司新成立單位接管的項目，當年上繳公司管理費利 潤系數(shù)、掛鉤責任成本費用基準系數(shù)不變，調(diào)節(jié)系數(shù)，由公司根 據(jù)項目接管時間和實際情況進行測算，預算委員會研究提出建 議，報總經(jīng)理辦公會研究決定。（七）各單位掛鉤成本系數(shù)最高封頂為96%,最低保底為 78% o（a）各單位管理機構(gòu)發(fā)生變化時，要及時調(diào)整管理人員， 降低管理成本。（九）特殊情況，由預算委員會研究提出建議，報總經(jīng)理辦 公會研究決定。六、根據(jù)“1+2”管理改革

35、思路，在保持公司基本統(tǒng)一的前 提下，實施兩權(quán)下放，各單位在執(zhí)行成本費用預算管理的同時， 應積極探索組織機構(gòu)和定員配置管理改革，根據(jù)管理實際，在滿 足安全生產(chǎn)、甲方或業(yè)主和正常管理的情況下，通過優(yōu)化生產(chǎn)和 管理模式，實行員工兼職、網(wǎng)上辦公，內(nèi)外部工作量承包等方式, 適當調(diào)整管理機構(gòu)，減少固定人員，降低各種管理費用和生產(chǎn)成 本。七、其他（一）公司在下達各單位成本指標時，暫留一定比例作為對 各段的考核額度，次年兌現(xiàn)。（二）新線接管單位由公司配置的材料，屬于正常消耗，一 次列入當期掛鉤責任成本，考慮一次性支出大，由各單位分三年 在本單位統(tǒng)籌成本費用中逐年調(diào)整消化。（三）新線接管單位的前期費（介入費+開

36、辦費）包括：單 位科室、車間、工區(qū)、所亭的辦公桌椅及不構(gòu)成固定資產(chǎn)的辦公 設(shè)備、后勤行李、床品、食堂用品；個人工具，防護用品；配合 介入開通發(fā)生的人工費、租車費、租房費等，列公司統(tǒng)籌成本費 用。（四）各單位的上繳上級管理費系數(shù)、掛鉤責任成本費用系 數(shù)、調(diào)節(jié)系數(shù)、統(tǒng)籌成本費用金額由公司進行測定，以年度指標 的形式下達。附件4:中鐵電化運管公司預算編制指導手冊第一部分總則一、公司級統(tǒng)籌預算的編制依據(jù)：公司預算辦每年初下達的預算計劃通知。二、公司級統(tǒng)籌預算的編制原則：已明確到具體單位的管理事項，由公司相關(guān)科室提供依據(jù)，下達到相應單位年度公司級統(tǒng) 籌預算指標中；未明確到具體單位的管理事項，納入公司預算

37、管 理中，相關(guān)單位實施時實行一事一報，公司年中核批。三、各單位掛鉤責任成本費用預算的編制依據(jù)是公司預算辦每年初下達的預算計劃通知。四、各單位財務科室牽頭組織預算編制工作，各業(yè)務科室按 照所管業(yè)務內(nèi)容進行測算編制，最后由財務科室進行匯總、統(tǒng)籌、平衡、上報。五、各單位在公司業(yè)務科室的指導下執(zhí)行公司標準的按照公 司標準編制預算；對于自控成本，要建立自控成本費用消耗定額、 據(jù)實測定，逐漸對定額進行完善及修訂，并以此作為各單位編制 預算和公司審核依據(jù)；同時，也是各單位內(nèi)部進行成本控制分析 和考核的依據(jù)。六、手冊中所述標準均為指導標準，僅供參考。第二部分公司級統(tǒng)籌預算一、公司級統(tǒng)籌預算編制管理包括：（一）

38、人才儲備、經(jīng)營及工區(qū)標準化建設(shè)獎勵、領(lǐng)導年度考 核兌現(xiàn)、公司大型設(shè)備更新及大修、公司級培訓基地建設(shè)、員工 ''五險一金增長費用、公司統(tǒng)一發(fā)放的全員一次性獎、公司安排 的其他事項支出預算。1. 人才儲備支出用于人才儲備的薪酬支出，由公司結(jié)合培養(yǎng)計劃進行下達, 各單位根據(jù)下達人數(shù)和標準進行編制，實行計劃管理，年初納入 各單位年度公司級統(tǒng)籌預算。2. 經(jīng)營獎勵經(jīng)營獎勵包括完成上交管理費項目獎勵、年度工程項目承攬 目標計劃獎勵，實行據(jù)實管理，按照經(jīng)營計劃部下達通知，納入 各單位年度公司級統(tǒng)籌預算。3. 工區(qū)標準化建設(shè)獎勵工區(qū)標準化獎勵，按照公司安全質(zhì)量環(huán)保部年初下達通知進 行編制，實行

39、計劃管理，年初納入各單位年度公司級統(tǒng)籌預算。4. 領(lǐng)導考核兌現(xiàn)維管處（單位）領(lǐng)導班子正職薪酬兌現(xiàn)，實行計劃管理，年 初納入各單位公司級統(tǒng)籌預算。按照中鐵電化運管公司處（段）領(lǐng)導班子正職薪酬與績效 考核管理辦法（電運人2016） 69號）規(guī)定結(jié)合各處、直管單 位領(lǐng)導人數(shù)和考核結(jié)果核定；處管單位領(lǐng)導由維管處根據(jù)處管理 辦法考核發(fā)放。各單位結(jié)合上年度領(lǐng)導年度績效考核兌現(xiàn)標準， 按照一定的增長比例進行編制。5公司大型設(shè)備更新及大修、公司級培訓基地建設(shè)公司大型設(shè)備更新及大修、公司級培訓基地建設(shè)依據(jù)中鐵 電化運管公司固定資產(chǎn)投資及臨時設(shè)施建設(shè)計劃管理辦法電運 經(jīng)2016xx號文件規(guī)定及公司計劃進行編制預算

40、上報公司， 實行計劃管理，年初納入各單位年度公司級統(tǒng)籌預算。公司級培訓基地由公司進行立項、選址、下達建設(shè)計劃，并 委托相應單位實施。6員工''五險一金增長費用、公司統(tǒng)一發(fā)放的全員一次性 獎。員工''五險一金增長費用按公司規(guī)定增長比例進行預算編 制。公司統(tǒng)一發(fā)放的全員一次性獎按照公司正式通知進行據(jù)實預 算編制。7退休員工節(jié)日費，按照公司規(guī)定標準和退休人數(shù)編制。8公司安排的其他事項支出預算按照公司相應的文件編制，形成相應的事項支出預算。（二）籌備費支出預算籌備費包括籌備期間所發(fā)生的薪酬費、材料費、機械費、其 他直接費、間接費及對口支援發(fā)生的工費、住宿費、交通費等所

41、有費用?；I備組依據(jù)公司審核后的籌備實施方案和公司規(guī)定，編 制籌備費預算?；I備組創(chuàng)收收入產(chǎn)生的稅費，由籌備組全額承擔?；I備費標準期為4個月，其中：一階單位項目啟動期40天, 二階單位確定方案期30天，三階單位現(xiàn)場籌備期20天，四階單 位基本接管期20天，五階單位開通運營期10天。短于標準期按實際期限編制。長于標準籌備期執(zhí)行以下規(guī) 定：編制預算前可預見的籌備時間延長（含甲方原因），按照實 際籌備時間編制預算、延長期間成本費用預算比照二階單位的費 用標準和延長時間計算；預算批復后，因不可預見的、突發(fā)的外 界事項導致籌備時間延長，延長期間成本費用預算比照二階單位 的費用標準和延長時間計算；三階單位及以

42、后階單位因外界原因 造成的籌備時間延長，按實際延長期編制。1. 薪酬費預算編制方法薪酬費主要包括員工工資、獎金、津補貼、探親交通費、女 工衛(wèi)生費、獨生子女費、教育經(jīng)費、社保費、公積金、企業(yè)年金 等。薪酬費按照公司籌備接管辦法規(guī)定各階單位上崗人數(shù)及各項 費用標準編制預算?；竟剑荷蠉徣藬?shù)*各項費用標準*工作時 間。遇有籌備期調(diào)整的，按照變化階單位的薪酬預算標準進行調(diào) 整。2材料費、工器具預算編制方法按照公司物資部提供的指導配置定額，結(jié)合新線各專業(yè)設(shè)備 型號、數(shù)量、生產(chǎn)組織機構(gòu)設(shè)置及工裝機具的相關(guān)設(shè)計文件的實 際情況進行編制。要考慮三方面情況：甲方直接配置及籌備組按 甲方標準自行采購，并到甲方報

43、銷的不納入預算管理；籌備組按 照公司正常維管標準配置的材料和工器具，不納入籌備費預算管理，納入維管預算管理，由公司在次年下達預算時，將新線配置 材料費及工器具分三年在掛鉤成本中均勻分攤；籌備期間發(fā)生零 星的一次性使用的材料費、日常勞保費，納入籌備費管理。3. 機械費預算編制方法機械使用費主要包括燃油費、經(jīng)常修理費、保險費、年檢費 等，按機械設(shè)備數(shù)量、消耗定額、工作量及地區(qū)差異核定?；?公式：車輛個數(shù)*各項費用消耗定額*工作量。租賃費：按租賃車 輛數(shù)和租賃費標準及使用時間核定；基本公式：車輛個數(shù)*租賃 費用標準/天*使用天數(shù)。要考慮兩方面情況：由甲方配置車輛同 時承擔車輛費用的，不納入籌備費預

44、算管理；無論是甲方配置車 輛、公司配置車輛還是租用車輛，應執(zhí)行籌備期間管理辦法規(guī)定 的車輛配置標準，納入籌備費預算管理；超出配置標準，報公司 核批。4. 其他直接費和間接費預算編制方法其他直接費和間接費主要包括：辦公用品、印刷費、郵寄費、 通訊費、網(wǎng)絡信息費、差旅費、水費、電費、取暖費、租房費、 其他臨時費用等項目。預算編制：根據(jù)本辦法人員上線時間及費用標準和機構(gòu)定額 進行編制。預算方式：按間接費不同項目分定員費用和機構(gòu)費用進行測 算。定員費用包含辦公用品、通訊費、差旅費、水電費等，按實 際上線時間分管理人員和一線人員不同標準*乂乂元/月人進行 核定；機構(gòu)費用包含郵寄費、網(wǎng)絡信息費、取暖費、租

45、房費等，按 各段、車間、工區(qū)不同機構(gòu)標準*xx元/月個進行核定。要考慮三方面情況：甲方配置及籌備組按甲方標準自行采購，并 到甲方報銷的，配置標準能滿足公司管理要求的，不納入籌備費 管理；配置不能滿足公司管理要求的，單獨報公司審批；籌備組 自行購置，滿足籌備期間管理需求的辦公用品、印刷費、郵寄費、 通訊費、網(wǎng)絡信息費、差旅費、水費、電費、取暖費、租房費、 其他臨時費用，納入籌備費管理；籌備組按照公司正常維管標準 配置的辦公、生活類設(shè)備購置費，辦公、生產(chǎn)、生活家具、行李 購置等可以延續(xù)到接管后維管正常使用的，不納入籌備費預算管 理，納入接管單位維管公司級統(tǒng)籌預算管理。5折舊費籌備期間購置的固定資產(chǎn)

46、執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法，固定資產(chǎn) 折舊費由籌備組全額承擔。6稅費執(zhí)行公司的相關(guān)法律法規(guī)要求。二、公司級統(tǒng)籌預算編制的物品配置標準（一）機構(gòu)：各段機關(guān)、供電（工務、電務）車間、變電檢 修車間、工區(qū)、值守所亭。（二）各機構(gòu)配置的物品：1 各段機關(guān)具體配置物品內(nèi)容為：(1) 各段領(lǐng)導辦公室：辦公桌、辦公椅、書柜、沙發(fā)、茶 幾、掛衣架、電話機、飲水機。(2) 科室辦公室：辦公桌、辦公椅、文件柜、電話機、打 印機。(3) 會議室：會議桌、會議椅、茶水柜。(4) 檔案室：操作臺、辦公椅、文件柜、電動縫紉機、移動硬盤、溫濕度計。(5) 食堂配：餐桌、餐椅、貨架、操作臺、雙眼水池、排煙罩、消毒柜、冰箱/冰柜、電

47、開水器、炒鍋、售飯桌、電餅鐺、 豆?jié){機、電飯鍋、售飯機、其它零星物品。(6) 浴室：熱水器、洗衣機。(7) 宿舍：書桌、椅子、衣柜、窗簾。(8) 其它：網(wǎng)絡、復印機、傳真機、電視機、機頂盒、數(shù) 碼相機、錄音筆、保險柜、驗鈔機。2. 供電(工務)車間具體配置物品內(nèi)容為：(1) 辦公室：辦公桌、辦公椅、文件柜、數(shù)碼相機、一體 機、電話機、錄音筆。(2) 會議室：會議桌、會議椅。(3) 食堂：煤氣灶、餐桌、餐椅、貨架、操作臺、雙眼水 池、排煙罩、消毒柜、冰箱/冰柜、電開水器、炒鍋、售飯桌、 電餅鐺、豆?jié){機、電飯鍋、其它零星物品。(4) 宿舍：書桌、椅子、衣柜、窗簾。3檢修車間具體配置物品內(nèi)容為：(1

48、) 辦公室：辦公桌、辦公椅、文件柜、數(shù)碼相機、一體 機、電話機、錄音筆。(2) 會議室：會議桌、會議椅。(3) 食堂：煤氣灶、餐桌、餐椅、貨架、操作臺、雙眼水 池、排煙罩、消毒柜、冰箱/冰柜、電開水器、炒鍋、售飯桌、 電餅鐺、豆?jié){機、電飯鍋、其它零星物品。(4) 宿舍：書桌、椅子、衣柜、窗簾。4. 工區(qū)具體配置物品內(nèi)容為：(1) 值班室：值班室配置標準：辦公桌、辦公椅、文件柜、 數(shù)碼相機、一體機、電話機、錄音筆。(2) 會議室：會議桌、會議椅、黑板/白板。(3) 食堂：煤氣灶、餐桌、餐椅、貨架、操作臺、雙眼水 池、排煙罩、消毒柜、冰箱/冰柜、電開水器、炒鍋、售飯桌、 電餅鐺、豆?jié){機、電飯鍋、其

49、它零星物品。(4) 浴室：熱水器、洗衣機。(5) 宿舍：書桌、椅子、衣柜、窗簾。(6) 其它：網(wǎng)絡、電視機、機頂盒、電視柜。5. 值守所亭具體配置物品內(nèi)容為：(1) 主控室：辦公桌、辦公椅、鑰匙箱、傳真機、電話、 沙發(fā)。(2) 宿舍：衣柜、書桌、衛(wèi)星接收機、電視機(3) 廚房：冰箱、小餐桌、小凳子、灶臺(碗碟)柜、電 飯鍋。(4) 浴室：洗衣機、熱水器(5) 其它：網(wǎng)絡、自行車(三) 各機構(gòu)物品配置數(shù)量及費用標準根據(jù)各段機關(guān)、車間及工區(qū)定員，確定各機構(gòu)物品配置數(shù)量; 根據(jù)機構(gòu)管理需要，確定不同的配置費用標準。(四) 個人物品配置費用1配置標準：床、行李、床品2. 個人物品配置數(shù)量及費用標準(1

50、) 床:1 張/2 人*420(2) 行李:1套/人*300(3) 床品：2套/人*145(五) 單個機構(gòu)辦公后勤物品配置費用單個機構(gòu)物品配置費用*機構(gòu)數(shù)量+單個人員物品配置費用* 人數(shù)。第三部分各單位掛鉤責任成本費用預算各單位掛鉤責任成本費用預算包括薪酬、材料費、機械費、 其他直接費、間接費、管理費、固定資產(chǎn)及臨時設(shè)施預算。一、薪酬(人勞科室負責)(一) 各單位統(tǒng)籌成本費用預算編制1. 人才儲備支出用于人才儲備的薪酬支出，由各單位人勞科室結(jié)合培養(yǎng)人數(shù) 和標準進行預算編制。2. 員工收入的增長支出考慮各單位合同調(diào)價年增長幅度不同，按照人員工資增長率 統(tǒng)籌考慮，做好現(xiàn)金流安排。（二）執(zhí)行公司標準

51、成本費用預算編制1.薪酬的基本板塊（薪點工資+津補貼）（1）崗位薪點工資：按照中鐵電化運管公司薪酬管理辦 法文件規(guī)定的工資標準和公司核定各單位的基本定員人數(shù)編 制；（2）各種津補貼：按照中鐵電化運管公司薪酬管理辦法 規(guī)定的津補貼項目（不含節(jié)日補貼）、標準，結(jié)合公司核定各單位 的基本定員人數(shù)、機械設(shè)備數(shù)量、隧道數(shù)量編制；（3）骨干人才津貼：執(zhí)行中鐵電化運管公司骨干人才評 審管理辦法規(guī)定標準，具體人數(shù)由公司每年年初下達指標，各 單位根據(jù)公司批復的骨干人才人數(shù)和標準進行編制。2社會保險、公積金、補充保險（1）社會保險是指養(yǎng)老保險（含補貼）、醫(yī)療保險（含補貼）、 失業(yè)保險、工傷保險、生育保險。各單位根

52、據(jù)公司核定員工個人 保險繳費基數(shù)，按照國家和參保地規(guī)定的繳費比例進行編制，新 參保員工按照最低繳費基數(shù)標準編制，基本養(yǎng)老及基本醫(yī)療保險 補貼按照最新標準和符合規(guī)定人數(shù)編制。(2) 公積金包括住房公積金和員工房屋提租補貼兩部分內(nèi) 容。住房公積金由各單位根據(jù)公司文件規(guī)定繳納標準，結(jié)合本單 位符合規(guī)定人數(shù)進行編制；員工房屋提租補貼由各單位根據(jù)公司 文件規(guī)定標準，結(jié)合本單位符合規(guī)定人數(shù)進行編制。(3) 補充保險是指補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險，由公司 保險負責人員進行下達人數(shù)和標準，各單位結(jié)合本單位符合規(guī)定 人數(shù)和相應標準進行編制。3體檢費、獨生子女費等(1) 員工體檢費(辦公室負責)：按照各單位實際人

53、數(shù)、退 休人員人數(shù)和公司通知的員工體檢費標準編制；(2) 獨生子女費：按照符合享受獨生子女費的員工人數(shù)和 公司制定的獨生子女費標準編制；(3) 女工衛(wèi)生費：按照女員工人數(shù)和公司制定的女工衛(wèi)生 費標準編制。4喪葬補助及撫恤費：按照公司文件規(guī)定據(jù)實納入年度預算 管理。5教育經(jīng)費：按公司規(guī)定的工資總額的一定比例編制。(1) 新員工實習工資：按照實習人數(shù)和公司標準進行編制。(2) 培訓費：按照中鐵電化運管公司員工教育經(jīng)費管理 辦法(電運人201646號文)規(guī)定，結(jié)合本單位培訓計劃， 根據(jù)人數(shù)、次數(shù)、標準進行預算編制。6工會經(jīng)費：按照工資總額的2%編制。（三）各單位自控成本費用預算編制公司在下達人工費指

54、標時，暫留一定比例作為對各單位的考 核額度，次年兌現(xiàn)。做預算時要考慮。1各類獎金、節(jié)日生活補貼（1）各類獎金：按照中鐵電化運管公司薪酬管理辦法 電運人（2016） 34號文件的規(guī)定和指導原則，結(jié)合自身管理要 求進行編制；（2）節(jié)日生活補貼：按照各單位在崗實際人數(shù)、退休人員 人數(shù)，結(jié)合各單位節(jié)日生活補貼標準進行編制。2臨時用工支出：對于工務臨時性用工、自燒采暖鍋爐的用 工等，由各單位根據(jù)實際需要進行編制。3. 路局勞務工費：按照維管合同規(guī)定的人數(shù)和工資總額標準 （人均）編制。4福利費：依據(jù)公司規(guī)定工資總額的一定比例，同時結(jié)合自 身需要進行編制。（1）辦公室負責的福利費：根據(jù)各單位機構(gòu)設(shè)置、基本定

55、 員情況、管轄工區(qū)（所亭）數(shù)量、消耗定額，分類核定。具體為：食堂液化氣費：按定編人數(shù)核定，x元/月/人；食 堂炊具維修費：按食堂規(guī)模核定，機關(guān)食堂x元/月，車間、工 區(qū)食堂x元/月；食堂零星工作餐：按機關(guān)數(shù)核定，每工區(qū)按x 人、各單位機關(guān)及車間各按x人，x元/月/人。（2）人勞科室負責的福利費：指廚師工資，按照各單位廚 師定員人數(shù)和廚師工資標準編制。二、材料費（物資科室負責）（一）各單位統(tǒng)籌成本費用預算編制工器具、勞動保護用品更新支出按照物資臺賬中工器具、勞動保護用品的購置時間，結(jié)合工 器具、勞動保護用品的規(guī)定更新年限，在編制執(zhí)行公司標準成本 費用預算中進行考慮。（二）執(zhí)行公司標準成本費用預算公司統(tǒng)一 vi標識的工裝類勞保，包括防寒服、防護服（馬 夾）、春秋及夏季工作服、絕緣鞋（10kv）、雨衣等。按照標準 和實際