Chap流動資產(chǎn)投資

1、1會計學Chap流動資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資2021-12-222021-12-232021-12-242021-12-252021-12-262021-12-272021-12-282021-12-292021-12-210項目一二三四全年合計期初余額加：預算期內貨幣資金流入減：預算期內貨幣資金流出現(xiàn)金多余或不足向銀行借款歸還借款支付利息期末現(xiàn)金余額2021-12-2112021-12-2122021-12-2132021-12-2142021-12-215總成本2021-12-216 方案項目 A B C D現(xiàn)金持有量30 00050 00080 000100 000機會成本4 5007 50

2、012 00015 000管理成本10 00010 00010 00010 000短缺成本15 000 8 0002 4000總相關成本相關成本29 50025 50024 40025 0002021-12-2172021-12-218總成本2021-12-2192021-12-2202021-12-2212021-12-2222021-12-2232021-12-2242021-12-2252021-12-2262021-12-2272021-12-2282021-12-2292021-12-2302021-12-2312021-12-2322021-12-233項目50天80天年銷售額（萬

3、元）2 4002 600收賬費用（萬元）4020平均收賬期60天90天壞賬損失率2%2.5%2021-12-234項目 50天 80天邊際貢獻2 4000.2=4802 6000.2=520應收賬款平均余額(2 400/360)60=400 (2 600/360)90=650機會成本4000.815%=486500.815%=78壞賬損失2 4002%=482 6002.5%=65收賬費用4020凈收益3443572021-12-2352021-12-236 方案項目ABCn/502/15, n/403/10, n/40賒銷量（件）12 00012 00013 000賒銷收入（萬元）12011

4、8.8128.05邊際貢獻總額（萬元）48 46.850.05固定成本總額（萬元）202020應收賬款平均余額（萬元）16.666713.214.2278應收賬款投資額（萬元）12.777810.222210.8889應收賬款機會成本（萬元）3.19452.55562.7222應收賬款投資收益額（萬元）24.805524.244427.32782021-12-2372021-12-2382021-12-2392021-12-2402021-12-2412021-12-2422021-12-2432021-12-2442021-12-2452021-12-2462021-12-2472021-1

5、2-2482021-12-2492021-12-2502021-12-2512021-12-2522021-12-2532021-12-2542021-12-2552021-12-2562021-12-257)2021-12-2582021-12-2592021-12-2602021-12-2612021-12-2622021-12-2632021-12-2642021-12-2652021-12-2662021-12-2672021-12-2682021-12-2692021-12-2702021-12-2712021-12-2722021-12-2732021-12-2742021-12-275總成本2021-12-2762021-12-277項目 50天 80天邊際貢獻2 4000.2=4802 6000.2=520應收賬款平均余額(2 400/360)60=400 (2 600/360)90=6