隴西公司財(cái)務(wù)管理制度（精編版）

1、隴西千金藥材有限公司公司財(cái)務(wù)制度為了規(guī)范本公司會(huì)計(jì)核算行為，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí)、完整，明確隴西公司各崗位人員工作責(zé)任，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本財(cái)務(wù)制度。具體如下：一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款：1、包括運(yùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等， 原則上按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)及工作實(shí)際需要，嚴(yán)格按經(jīng)辦人 -經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)主管審核程序辦理。出納日記賬逐筆登記，誰(shuí)經(jīng)手的也要逐筆登記，不能籠統(tǒng)登記，賬目要清晰，以便核對(duì)。2、審批權(quán)限（1）各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限，詳見(jiàn)下表:項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)容審批權(quán)限審批人次目一經(jīng)定期開(kāi)支的電話費(fèi)、水電汽費(fèi)、郵寄費(fèi)、燃料費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)用、辦公設(shè)備保養(yǎng)、 辦公用物耗等預(yù)算額度內(nèi)分 管 領(lǐng)導(dǎo)常性管財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)無(wú)論

2、金額大總經(jīng)理理小費(fèi)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用：咨詢(xún)費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、律師事務(wù)所費(fèi)用、 會(huì)計(jì)事務(wù)所費(fèi)用等無(wú)論金額大總經(jīng)理用小生產(chǎn)、工程維修費(fèi)金額： 5000元以下分 管 領(lǐng)導(dǎo)金額： 5000元以上（含）總經(jīng)理手機(jī)話費(fèi)每年制訂方案總經(jīng)理二招宴請(qǐng)、禮品等預(yù)算額度內(nèi)分 管 領(lǐng)待導(dǎo)費(fèi)用三差國(guó)內(nèi)飛機(jī)、火車(chē)軟臥差旅無(wú)論金額大小旅總經(jīng)理費(fèi)國(guó)內(nèi)普通差旅預(yù)算額度內(nèi)分 管 領(lǐng)導(dǎo)薪酬費(fèi)用（含各類(lèi)津貼、保險(xiǎn)費(fèi)）無(wú)論金額大小總經(jīng)理四人培訓(xùn)費(fèi)用金額： 2000元以下導(dǎo)事費(fèi)金額： 2000元以上（含）用分 管 領(lǐng)總經(jīng)理臨時(shí)性獎(jiǎng)勵(lì)無(wú)論金額大小總經(jīng)理倉(cāng)庫(kù)加工人員工資無(wú)論金額大小總經(jīng)理五財(cái)銀行貸款利息、票據(jù)貼現(xiàn)無(wú)論金額大總經(jīng)理利息小務(wù)費(fèi)用六運(yùn)公司開(kāi)展

3、業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)無(wú)論金額大總經(jīng)理小雜費(fèi)除以上費(fèi)用外，對(duì)于白條收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，明確責(zé)任人，一般每月由出納寫(xiě)出明 細(xì)單（后面附單據(jù)）匯總，財(cái)務(wù)審核，由經(jīng)理簽批，由會(huì)計(jì)到稅務(wù)開(kāi)具發(fā)票。白條收據(jù)至少保存一 年，以備檢查。審批人員因業(yè)務(wù)及管理需要，或因差、假短期內(nèi)無(wú)法執(zhí)行其職務(wù)，可在其權(quán)限范圍 內(nèi)，授權(quán)下級(jí)代行審批。授權(quán)以文字報(bào)告形式并明確“授權(quán)期”，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，送財(cái)務(wù)中心備案后方可行使。（2）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：手機(jī)話費(fèi)：手機(jī)話費(fèi)有報(bào)銷(xiāo)額度的，規(guī)定在上午8 點(diǎn)至晚上點(diǎn)必須開(kāi)機(jī)。經(jīng)理（含副經(jīng)理）話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度為400 元/ 月，部門(mén)負(fù)責(zé)人員報(bào)銷(xiāo)額度為300 元/ 月，一般管理人員為200 元/ 月，實(shí)際消

4、費(fèi)不滿(mǎn)額度的，按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)： 管理人員在株洲市區(qū)內(nèi)或隴西公司辦事，可憑車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)一定的市內(nèi)交通費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)必須按月報(bào)銷(xiāo)，跨月不報(bào)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審核表（附后），將外出時(shí)間、起始地點(diǎn)、實(shí)際開(kāi)支金額、 辦事內(nèi)容等要素?zé)o遺漏填寫(xiě)清楚后，附在粘貼好車(chē)票的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后， 經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷(xiāo)。公司員工在隴西公司出差伙食補(bǔ)助50 元/ 天，風(fēng)沙氣候補(bǔ)助15 元/ 天。其他地方出差50 元/ 天。除此外公司員工不得另外報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)（對(duì)公公關(guān)招待對(duì)方單位領(lǐng)導(dǎo)除外）。公司員工在株洲辦公以及開(kāi)展業(yè)務(wù)，一律不得報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助。乘坐火車(chē)，從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)，在車(chē)上過(guò)夜6 小時(shí)以上的，或連續(xù)

5、乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12 小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪票； 火車(chē)普通快車(chē)路程超過(guò)8 小時(shí)以上的，可購(gòu)買(mǎi)高鐵快車(chē)二等票。符合條件而未坐臥鋪的，按其硬座位票價(jià)另加收的空調(diào)費(fèi)等不計(jì)入票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)助。對(duì)乘車(chē)超過(guò)12 小時(shí)（含 12 小時(shí)）的，可憑車(chē)票以12 小時(shí)為基數(shù)，每滿(mǎn)12 小時(shí)加發(fā)一天標(biāo)準(zhǔn)的伙食補(bǔ)助。隴西往返株洲，除中途對(duì)公業(yè)務(wù)辦事外，中途換乘改乘火車(chē)， 造成車(chē)票費(fèi)用增加，只報(bào)隴西往返株洲正常車(chē)票費(fèi)用 400 元，由此造成的在外天數(shù)增加，不報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助。到外地參加會(huì)議和各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，包含食宿費(fèi)的會(huì)議和培訓(xùn)， 不再享有伙食補(bǔ)助， 只享有往返途中伙食補(bǔ)貼和途中相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。對(duì)公業(yè)務(wù)火車(chē)票退票費(fèi)按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)5%報(bào)銷(xiāo)退

6、票費(fèi)，不得借故多報(bào)。對(duì)出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線車(chē)等費(fèi)用，可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 差旅途中應(yīng)選擇安全、經(jīng)濟(jì)的常規(guī)交通工具，嚴(yán)禁租專(zhuān)車(chē)、乘坐出租車(chē)（的士）。出差在外達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)的，一般管理人員80 元/ 天，部門(mén)負(fù)責(zé)人120 元/ 天，經(jīng)理 150 元/ 天， 超出部分自己承擔(dān)。職工依規(guī)定享受探親費(fèi)用的，只報(bào)銷(xiāo)其往返路程車(chē)票。防寒費(fèi)：公司防寒費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為1000 元/ 人，需總公司派出員工在隴西全年辦公90 天以上人員享有。車(chē)輛費(fèi)用：公司員工自己出車(chē)開(kāi)展公司業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)將出車(chē)時(shí)間、出車(chē)目的地列示明細(xì)清單并經(jīng)用車(chē)人員簽字確認(rèn)，附在報(bào)銷(xiāo)單后，作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。過(guò)橋過(guò)路費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)須與司機(jī)出車(chē)補(bǔ)助同時(shí)

7、報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須將票據(jù)按時(shí)間順序粘貼整齊，票據(jù)時(shí)間、地點(diǎn)必須與司機(jī)出車(chē)行程一致。不一致的一律不得報(bào)銷(xiāo)。裝卸費(fèi)：裝卸費(fèi)每筆必須寫(xiě)收據(jù)、收據(jù)上列明貨物品名、卸貨數(shù)量，收據(jù)上有收款人簽字，嚴(yán)禁經(jīng)手人全部簽字，否則不予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人要嚴(yán)格控制費(fèi)用，按市場(chǎng)價(jià)格給予款項(xiàng)，不得多給。二、采購(gòu)付款制度： 對(duì)內(nèi)采購(gòu)：1、由采購(gòu)員根據(jù)入庫(kù)單（過(guò)磅單）數(shù)量、合同約定單價(jià)，填制付款單。質(zhì)量人員出具質(zhì)量合格意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管核實(shí)入庫(kù)碼單數(shù)量、合同單價(jià)與付款單數(shù)量、價(jià)格、金額是否一致，并在入庫(kù)碼單及付款單復(fù)核簽字后， 單筆采購(gòu)金額在 20 萬(wàn)元以下的由副經(jīng)理簽批即可，金額超過(guò) 20 萬(wàn)的必須經(jīng)經(jīng)理簽批才能承付。2、采購(gòu)貨物后，

8、能夠與供應(yīng)商協(xié)商達(dá)成先預(yù)付部分貨款等貨物加工完畢后根據(jù)質(zhì)量情況全額付款的，應(yīng)預(yù)留一定比例的質(zhì)量保證金（至少30%），待加工完畢后，凡實(shí)際加工出品率未達(dá)到公司規(guī)定的出品率標(biāo)準(zhǔn)，必須扣除損耗，才能辦理結(jié)余付款手續(xù)。3、由采購(gòu)員填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，單價(jià)不一樣的同一品種不能填制一張付款申請(qǐng)單。每月的付款 貨碼單，原則上當(dāng)月編制的， 應(yīng)當(dāng)月由出納完成， 不能找理由搪塞。支票的日期一定要早于采購(gòu)貨碼單的日期， 同一日貨碼單上的貨物編制數(shù)量不能太多，日期往后推。 支票單上應(yīng)由我方經(jīng)辦人簽字，其他外來(lái)人員一律不能簽名。付款的同時(shí)，開(kāi)具付款收據(jù)，有收款人簽字，錢(qián)賬兩清，公司備 案。對(duì)外貿(mào)易采購(gòu)：1、凡貨物進(jìn)隴西公司

9、庫(kù)房的，由外貿(mào)相關(guān)采購(gòu)員根據(jù)供應(yīng)商身份證復(fù)印件、入庫(kù)單（過(guò)磅單） 數(shù)量、合同約定單價(jià)， 填制付款單， 經(jīng)財(cái)務(wù)主管核實(shí)入庫(kù)碼單數(shù)量、合同單價(jià)與付款單數(shù)量、 價(jià)格、金額是否一致（合同由相關(guān)保管人員復(fù)印并留底保存），并在入庫(kù)碼單及付款單復(fù)核簽字后，單筆 采購(gòu)金額在 20 萬(wàn)元以下的由副經(jīng)理簽批即可，金額超過(guò)20 萬(wàn)的必須經(jīng)經(jīng)理簽批才能承付。2、凡貨物不進(jìn)隴西公司庫(kù)房的，原則上要有合同及供應(yīng)商身份證復(fù)印件，不是地產(chǎn)品種的原則上要有增值稅專(zhuān)用發(fā)票、 合同及供應(yīng)商身份證復(fù)印件， 并由外貿(mào)相關(guān)采購(gòu)員根據(jù)入庫(kù)單 （過(guò)磅單） 數(shù)量、合同約定單價(jià)， 填制付款單， 經(jīng)財(cái)務(wù)主管核實(shí)入庫(kù)碼單數(shù)量、合同單價(jià)與付款單數(shù)量、

10、 價(jià)格、金額是否一致（合同由相關(guān)保管人員復(fù)印并留底保存），并在入庫(kù)碼單及付款單復(fù)核簽字后，單筆 采購(gòu)金額在 20 萬(wàn)元以下的由副經(jīng)理簽批即可，金額超過(guò) 20 萬(wàn)的必須經(jīng)經(jīng)理簽批才能承付。如有緊急情況，發(fā)票來(lái)票日期可以適當(dāng)考慮延后（一半不超過(guò)一個(gè)月），但必須有身份證復(fù)印件、合同及 財(cái)務(wù)審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批才能承付。對(duì)外貿(mào)易、對(duì)內(nèi)采購(gòu)凡貨物買(mǎi)入即一次性付款的，貨物入庫(kù)時(shí)，質(zhì)量人員出具相關(guān)質(zhì)量意見(jiàn)， 不合格的拒收，財(cái)務(wù)拒絕付款；出具合格意見(jiàn)的，辦理相關(guān)手續(xù)后，財(cái)務(wù)付款，由公司經(jīng)理根據(jù) 貨物加工質(zhì)量情況對(duì)相關(guān)采購(gòu)人員及出具質(zhì)量意見(jiàn)人員進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。三、對(duì)外貿(mào)易銷(xiāo)售回款制度：1、銷(xiāo)售人員應(yīng)于規(guī)定收款日

11、期（為加速資金回籠和保證資金安全，發(fā)貨開(kāi)票后，回款一般應(yīng)不超過(guò) 3 個(gè)月），向客戶(hù)收取貨款。2、所收貨款如為支票、承兌，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)辦理銀行托收。3、未按規(guī)定收回的貨款或支票，除依據(jù)相關(guān)規(guī)定懲處負(fù)責(zé)的銷(xiāo)售人員外，若產(chǎn)生壞賬時(shí)，銷(xiāo)售人員必須付賠償?shù)呢?zé)任。4、對(duì)于大額貨款（ 5 萬(wàn)或以上），一般由購(gòu)貨方直接打款至公司賬戶(hù)或開(kāi)具承兌匯票至公司， 銷(xiāo)售人員不得直接收取貨款。5、隴西公司所有員工借支年底前必須兩清，不得拖欠公司賬務(wù)。6、外貿(mào)人員不得借故利用公司資金周轉(zhuǎn)與公司無(wú)關(guān)業(yè)務(wù)，一旦查處，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，交相關(guān)部門(mén)處理。四、單據(jù)及其他辦公資料保存：貨款收據(jù)及商品收購(gòu)臺(tái)賬應(yīng)秘密保存，其他證件及復(fù)印件、會(huì)計(jì)

12、資料等由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保存至文件柜，非本單位人員不能接觸。五、倉(cāng)庫(kù)管理員每月編制商品質(zhì)量情況處理表。與供應(yīng)商達(dá)成協(xié)議預(yù)付部分貨款的，公司能控制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的，采購(gòu)員根據(jù)質(zhì)量處理情況，編制付款申請(qǐng)單。倉(cāng)庫(kù)管理員及時(shí)編制入庫(kù)單，以便財(cái)務(wù)及時(shí)準(zhǔn)確核算成本。嚴(yán)禁公司員工，尤其是外貿(mào)員工， 借故使用公司庫(kù)房，儲(chǔ)存公司無(wú)關(guān)業(yè)務(wù)貨物，以保護(hù)公司資產(chǎn)安全。 采購(gòu)員每月編制付款明細(xì)表，財(cái)務(wù)根據(jù)商品質(zhì)量情況處理表和付款明細(xì) 表進(jìn)行匯總，編制未付款明細(xì)表，財(cái)務(wù)留存一聯(lián)，經(jīng)理一聯(lián)，出納留存一聯(lián)，報(bào)公司一聯(lián)。六、倉(cāng)庫(kù)加工費(fèi)： 由倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)加工工時(shí)及加工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，于每月月底統(tǒng)計(jì)，并經(jīng)相關(guān)復(fù)核無(wú)誤后，雙方簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)主管復(fù)核，經(jīng)理簽批，辦理承付手續(xù)。七、出納應(yīng)妥善保存銀行支票、 電匯匯票及現(xiàn)金， 支票使用完后由出納填寫(xiě)印章使用情況登記表，經(jīng)相關(guān)印鑒保管人批準(zhǔn)后方可去辦理新購(gòu)支票的業(yè)務(wù)。八、其它相關(guān)事項(xiàng)：1、印鑒分管：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)主管保管，個(gè)人印鑒和公司公章由經(jīng)理保管，如應(yīng)外出或探親回家， 應(yīng)填寫(xiě)印章使用情況登記表，記錄相關(guān)交接人員及相關(guān)人員簽字，授權(quán)其它人員保管和使