《文登至萊陽公路-工程可行性研究》7經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

1、7經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)7. 1評(píng)價(jià)依據(jù)和方法項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用分析是根據(jù)新建項(xiàng)目所在區(qū)域國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展對(duì)公路 運(yùn)輸?shù)男枨?，結(jié)合交通量預(yù)測(cè)和工程技術(shù)初步研究結(jié)果，計(jì)算項(xiàng)目產(chǎn)生的國民經(jīng)濟(jì)費(fèi) 用和效益、財(cái)務(wù)費(fèi)用和效益，以此對(duì)新建項(xiàng)口的經(jīng)濟(jì)合理性和財(cái)務(wù)可行性做出評(píng)價(jià)， 為項(xiàng)目的決策提供科學(xué)依據(jù)。7. 1. 1評(píng)價(jià)依據(jù)（1）公路建設(shè)項(xiàng)冃經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，住建部和交通運(yùn)輸部2010年頒布;（2）公路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制辦法，交通運(yùn)輸部2010年頒布；（3）study of prioritization of highway investments and improving feasibility stu

2、dy mcthodolgics,world bank, 1995 （以下簡(jiǎn)稱 “ppk” 報(bào)告）；（4）投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告指南（試用版）,原國家計(jì)委2002年；（5）關(guān)于車輛通行費(fèi)用有關(guān)稅收政策的通知，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局2000 年頒布的財(cái)稅2000 139號(hào)文。7. 1.2評(píng)價(jià)內(nèi)容（1）資金籌措方式本項(xiàng)目資金籌措方案為：工程建設(shè)總投資的25%由投資人自籌，工程建設(shè)總投資 的75%采取國內(nèi)銀行貸款，本項(xiàng)冃建成后將對(duì)過往車輛征收通行費(fèi)來償還貸款。故針 對(duì)木報(bào)告提出的工程方案進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和償還貸款能力分析。（2）評(píng)價(jià)期公路建設(shè)項(xiàng)r的評(píng)價(jià)期包括建設(shè)期和運(yùn)營期。本項(xiàng)n的建設(shè)期為20

3、14年7月至 2017年6月，工期為36個(gè)月，建設(shè)期每年的資金安排為10%； 35%： 35%： 20%, 項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)期按20年計(jì)算，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按25年計(jì)算，評(píng)價(jià)基年為2013年。7. 2評(píng)價(jià)方案確定本項(xiàng)目按四車道高速公路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，收取車輛通行費(fèi)，因此需對(duì)該段進(jìn)行經(jīng)濟(jì) 費(fèi)用效益分析（20年）和財(cái)務(wù)分析（25年）。7.3經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析7. 3.1參數(shù)選擇與確定參照公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)及有關(guān)資料，國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的有關(guān)參 數(shù)如下：（1）社會(huì)折現(xiàn)率：社會(huì)折現(xiàn)率表示從國家角度對(duì)資金機(jī)會(huì)成本和資金時(shí)間價(jià)值 的估量，是項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要參數(shù)。我國現(xiàn)行的方法和參數(shù)規(guī)定社會(huì)折現(xiàn)率為 8%o（2

4、）影子匯率換算系數(shù)：該系數(shù)是影子匯率與國家外匯牌價(jià)的比值系數(shù)，為1.08o；（3）貿(mào)易費(fèi)用率：它是反映貿(mào)易費(fèi)用相對(duì)于貨物影子價(jià)格的綜合比率，為6%。（4）影子工資：根據(jù)我國非技術(shù)勞動(dòng)力就業(yè)狀況，影子工資換算系數(shù)一般取 0.250.8。根據(jù)項(xiàng)目所在地區(qū)勞動(dòng)力的狀況、結(jié)構(gòu)及就業(yè)水平，非技術(shù)工人比例約為 40%,本項(xiàng)目非技術(shù)人員影子工資系數(shù)取0.5,技術(shù)人員影子工資折算系數(shù)按1.0,綜 合考慮以上因素影子工資換算系數(shù)采用0.8o（5）殘值：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，殘值按公路建設(shè)費(fèi)的50%計(jì)，在評(píng)價(jià)末年以負(fù)值計(jì) 入經(jīng)濟(jì)費(fèi)用。（6）其他參數(shù)：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目建筑工程影子價(jià)格換算系數(shù)取1.1,公路 貨運(yùn)影子價(jià)格

5、換算系數(shù)取1.26o7. 3.2經(jīng)濟(jì)費(fèi)用調(diào)整（1）項(xiàng)fi主要投入物影子價(jià)格計(jì)算 主要材料影子價(jià)格本項(xiàng)目建設(shè)投入的主要材料包括鋼材、木材（包括原木、鋸木）、瀝青、水泥等, 其屮鋼材、木材、瀝青按外貿(mào)貨物調(diào)整，其影子價(jià)格的測(cè)算以口岸價(jià)為基礎(chǔ)，考慮國 內(nèi)運(yùn)費(fèi)和貿(mào)易費(fèi)用；水泥按非外貿(mào)貨物調(diào)整，其影子價(jià)格為出廠價(jià)加國內(nèi)運(yùn)費(fèi)。進(jìn)口貨物的影子價(jià)格（sp）計(jì)算公式為：sp=cifxser+ （t1+ tri）式中：cif貨物到岸價(jià)；ser影子匯率；t1運(yùn)輸費(fèi)用影子價(jià)格；tri貿(mào)易費(fèi)用。非外貿(mào)貨物的影子價(jià)格（sp）計(jì)算公式為：sp=spf+t1式中：spf貨物出廠價(jià)，其它符號(hào)同上式。主要材料的影子價(jià)格調(diào)整見表7

6、1,主要材料消耗費(fèi)用調(diào)整見表72。表71主要材料影子價(jià)格表材料 名稱口岸價(jià)格（元/t、m3）公路方式貿(mào)易費(fèi)用率影子價(jià)格 （元/t、n?）運(yùn)距(km)運(yùn)價(jià)*影子 系數(shù)(元/t km、m3 km)原木12031460.451.266%1358鋸木17051460.451.266%1890鋼材78521460.451.266%8406水泥347280.451.260%363石油瀝青32641460.451.266%3542注：口岸價(jià)格來源于投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)與經(jīng)營決策信息資料2011. 1期，國家信息中心主辦。表72主要材料消耗費(fèi)用調(diào)整表方案材料名稱單位消耗量估算費(fèi)用（萬元）影子費(fèi)用（萬元）費(fèi)用調(diào)整（萬元

7、）推薦方案 方案i原木m376031368.541032.27-336.27鋸木m3130733006.792471.25535.54鋼材噸43681907.073671.571764.50水泥噸96117937485.9834920.84-2565.14石油瀝青噸6250733128.7122142.53-10986.18合計(jì)104873076897.089864238.44-12658.65 土地影子價(jià)格土地影子價(jià)格是指建設(shè)項(xiàng)r使用土地資源而使社會(huì)付出的代價(jià)。在建設(shè)項(xiàng)口國民 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中以土地影子價(jià)格計(jì)算土地費(fèi)用o根據(jù)公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) 的規(guī)定，土地影子費(fèi)用（lsp）為土地機(jī)會(huì)成

8、本（loc）與新增資源消耗（ic）之和, 即lsp=loc+ic。項(xiàng)fl實(shí)際征地拆遷費(fèi)可劃分為：屬于機(jī)會(huì)成本的費(fèi)用，包括土 地補(bǔ)償費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)等；新增資源消耗費(fèi)用，如拆遷費(fèi)用、剩余勞動(dòng)力安置費(fèi)、 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)等；土地機(jī)會(huì)成本（loc）的計(jì)算公式為：式中：loc一土地機(jī)會(huì)成本（元）；n項(xiàng)目占用土地的期限（年）；nb0 -2000年土地的“最好可行代替用途”的單位面積凈效益（元/畝）；t 2000年距項(xiàng)目開工年年數(shù)；g土地在可行替代用途的年平均凈效益增長(zhǎng)率；i社會(huì)折現(xiàn)率。新增資源消耗費(fèi)，主要指拆遷費(fèi)用、剩余勞動(dòng)力安置費(fèi)用、養(yǎng)老保險(xiǎn)金等，其經(jīng) 濟(jì)費(fèi)為財(cái)務(wù)費(fèi)用的1倍。 影子工資根據(jù)估算中人工數(shù)、預(yù)算單

9、價(jià)以及影子工資系數(shù)進(jìn)行調(diào)整，見表73。表73人工資費(fèi)用調(diào)整表方案人工數(shù)量 （工日）預(yù)算單價(jià) （元/工日）估算工資 總額（萬元）影子工 資系數(shù)影子工資 費(fèi)用（萬元）費(fèi)用調(diào)整（萬元）推薦方案 方案i1543110461.0794237.750.875390.20 18847.55（2）經(jīng)濟(jì)費(fèi)用調(diào)整木項(xiàng)目評(píng)價(jià)期的費(fèi)用調(diào)整包括三部分：項(xiàng)目建設(shè)期費(fèi)用調(diào)整、項(xiàng)目運(yùn)營期經(jīng)營成 本調(diào)整等。各費(fèi)用的調(diào)整方法如下： 項(xiàng)口建設(shè)期費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)目建設(shè)期費(fèi)用調(diào)整以投資估算為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整。使用影子價(jià)格對(duì)主要投入物按照影子價(jià)格進(jìn)行調(diào)整后的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用見表7-4o表74建設(shè)費(fèi)用經(jīng)濟(jì)調(diào)整表（推薦方案i含連接線）單位：萬元費(fèi)用名稱單位數(shù)

10、量投資估算（萬元）經(jīng)濟(jì)費(fèi)用（萬元）財(cái)務(wù)費(fèi)用（萬元）第一部分建安工程費(fèi)公里166.300749126.99692075.57749126.99人工工日1543110494237.7575390.2094237.75原木m376031368.541032.271368.54鋸木m3130733006.792471.253006.79鋼材噸43681907.073671.571907.07水泥噸96117937485.9834920.8437485.98石油瀝青噸6250733128.7122142.5333128.71稅金公里166.325545.23025545.23第二部分設(shè)備、器具購置費(fèi)公里

11、166.30017473.9217473.9217473.92第三部分工程建設(shè)其它費(fèi)用公里166.300269689.54191518.09269689.54土地補(bǔ)償和安置補(bǔ)助費(fèi)ni17947.65119913.77148756.46119913.77建設(shè)期貸款利息公里166.300107014.140107014.14第四部分預(yù)留費(fèi)用公里166.30083634.8783634.8783634.87新增加費(fèi)用公里166.3003864.603864.603864.60合計(jì)公里166.3001123789.91988567.041123789.91 項(xiàng)冃運(yùn)營期養(yǎng)護(hù)、大修及管理費(fèi)用調(diào)整經(jīng)營成本包

12、括運(yùn)營管理費(fèi)、日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)、大修費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用。養(yǎng)護(hù)費(fèi)：山東省現(xiàn)有公路每年的養(yǎng)護(hù)費(fèi)用投入情況，本項(xiàng)目基年2013年養(yǎng)護(hù)財(cái) 務(wù)費(fèi)用預(yù)計(jì)為：10萬元/公里。隨著交通量的逐年增加，公路破損程度不斷加劇，公 路每年所需日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用也會(huì)逐年增加，每年按增長(zhǎng)3%計(jì)算。大修費(fèi)：本項(xiàng)目采用瀝青混凝土路面，預(yù)計(jì)每10年進(jìn)行一次大修，計(jì)劃在2027 和2036年進(jìn)行。本項(xiàng)目大修財(cái)務(wù)費(fèi)用按390.7萬元/公里計(jì)算。管理費(fèi)用：根據(jù)現(xiàn)狀老路每年的管理費(fèi)用投入情況，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目的管理費(fèi)用為 500萬元/年（基年），每年按增長(zhǎng)3%計(jì)算。養(yǎng)護(hù)、大修及管理費(fèi)用調(diào)整：依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的規(guī)定，對(duì)養(yǎng)護(hù)費(fèi)用做經(jīng)濟(jì)調(diào)整, 管理費(fèi)用采用財(cái)務(wù)費(fèi)用，

13、不做調(diào)整。 汽車運(yùn)輸成木的調(diào)整影響汽車運(yùn)輸成本的主要因素為道路條件和交通條件，不同的道路條件和交通條 件下汽車運(yùn)輸成本不同。本項(xiàng)冃建成后將改善項(xiàng)冃所在地區(qū)的道路和交通條件，使各 項(xiàng)車輛基本消耗（如燃料、輪胎、汽車配件等）減少，從而節(jié)約汽車運(yùn)輸成本。確定汽車運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)成本時(shí)，按照汽車在基準(zhǔn)道路及交通條件下的運(yùn)營狀況，確定 汽車運(yùn)輸?shù)幕鞠募盎举M(fèi)用。根據(jù)本項(xiàng)冃各個(gè)特征年交通量發(fā)展水平，測(cè)算對(duì)應(yīng) 的車輛運(yùn)行速度，根據(jù)道路幾何條件調(diào)整基本消耗及費(fèi)用，最終確定各個(gè)特征年不同 交通水平下的汽車運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)成本。汽車運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)成本包括兩部分：一部分與汽車行駛距離有關(guān)，另一部分與使用時(shí) 間有關(guān)。與行駛距離有關(guān)的成

14、本主要包括：燃油消耗、潤滑油消耗、輪胎消耗、維修 費(fèi)用及部分汽車折舊費(fèi)用；與汽車使用時(shí)間有關(guān)的成本主要包括：部分汽車折舊費(fèi)、 人員工資、保險(xiǎn)費(fèi)用、執(zhí)照費(fèi)和稅費(fèi)、管理費(fèi)用。本報(bào)告選用的基本消耗是在路面平整度（iri）為2,平均縱坡w2%,行駛速度 為50km/h的基準(zhǔn)條件下的消耗。燃料、潤滑油、輪胎及汽車修理材料和人工費(fèi)等汽 車運(yùn)輸成本中的可變成本的基本消耗和基本費(fèi)用取自“ppk報(bào)告”?；鞠脑斠姳?7-5 o表75車型基本燃料、潤滑油、修理材料、修理基本人工消耗車型小客大客小貨中貨大貨拖掛燃料類型汽油柴油汽油汽油柴油柴油基本燃料消耗量（升/百公里）8.72716232651潤滑油消耗量（升/

15、百公里）0.260.310.280.30.330.4材料消耗與車輛價(jià)格比（百公里）0.02%0.01%0.01%0.01%0.01%0.01%修理工時(shí)（小時(shí)/年）30100457090100二級(jí)公路及其他一般公路：v/c<mv/c > m其中：s 速度（公里/小時(shí)）；v 標(biāo)準(zhǔn)車小時(shí)交通量（輛/車道/小時(shí)）；c 一標(biāo)準(zhǔn)車小時(shí)通行能力（輛/車道/小吋）；m 擁擠度的界定值;表7-6機(jī)動(dòng)車技術(shù)指標(biāo)項(xiàng)目單位客車貨車小客大客小貨中貨大貨拖掛人、噸5451.651026使用年限年12121212129行駛里程公里/年25,00070,00040,00050,00050,00060,000行駛吋

16、間小時(shí)7年1,0002,8002,0002,0002,3202,320燃料類型汽油柴油汽油汽油柴油柴油輪胎數(shù)條/車4644618新胎耐用距離公里/條350004000035000400004000055000駕駛員人/車121.21.51.51.5修理時(shí)間小時(shí)7年30100457090100保險(xiǎn)費(fèi)元/車年4,20013,9502,8502,91012,40720,519養(yǎng)路費(fèi)元/車年30009000400090001600040000稅費(fèi)元/車年500900017005200950022900a, al, b, bl為回歸參數(shù)，其值見表77。表77交通量與車速模型系數(shù)地形系數(shù)車類平微區(qū)重斤丿山

17、嶺abm5biabm5bi冋速公路 一級(jí)公路小客87.81-0.2440.883.288-0.61687.81-0.2440.883.288-0.616大客79.08-0.1540.878.71-0.55979.08 0.1540.878.710.559小貨73.67060.871.925-0.46973.670.160.871.925-0.469中貨6&31-0.060.870.956-0.45568.31-0.060.870.956-0.455大貨65-0.150.862.375-0.32765-0.150.862.375-0.327二級(jí)公路小客70.5-1.240.7580-60

18、53.5-1.220.7565.1-50.8大客53.9-0.770.7580-6043.9-0.860.7565.1-50.8小貨60.5-0.970.7580-6050.5110.7565.1-50.8中貨56.7-0.860.7580-6046.7-0.970.7565.1-50.8大貨58.4-0.910.7580-6048.4-1.040.7565.1-50.8三級(jí)公路小客58.3-1.490.6760-4548.3j.30.6755.642.9大客46.9-1.010.6760-4539.9-0.870.6755.642.9小貨501.150.6760-4543.1-1.040.6

19、755.642.9屮貨47.6-1.040.6760-4540.6-0.910.6755.642.9大貨45.5-0.940.6760-453&5-0.790.6755.642.9根據(jù)表77。列公式求出相關(guān)修正系數(shù)，帶入以下各消耗類型計(jì)算公式修正各項(xiàng) 費(fèi)用。1）燃料費(fèi)用調(diào)整燃料消耗受車輛狀況及公路交通狀況的影響，公路交通狀況的主要影響因素有： 坡度、路面平整度及交通擁堵狀況。燃料經(jīng)濟(jì)費(fèi)用=燃料影子價(jià)格x基本耗油量x平整度修正系數(shù)x坡度修正系數(shù) x車速修正系數(shù)x擁擠度修正系數(shù)2）潤滑油費(fèi)用調(diào)整潤滑油的消耗受道路平整度及車速的影響。潤滑油經(jīng)濟(jì)費(fèi)用=潤滑油影子價(jià)格x潤滑油基本消耗量x平整度修

20、正系數(shù)x車 速修正系數(shù)3）輪胎費(fèi)用調(diào)整輪胎消耗受路面不平整度、車速及交通擁堵狀況的影響。輪胎經(jīng)濟(jì)成本=輪胎基本經(jīng)濟(jì)費(fèi)用x平整度修正系數(shù)x車速修止系數(shù)x擁擠度 修正系數(shù)4）維修零件費(fèi)用調(diào)整根據(jù)對(duì)各種車倆維修費(fèi)用特性調(diào)查獲得基礎(chǔ)狀況下維修的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用，再根據(jù)本項(xiàng) 冃道路狀況不同交通水平作調(diào)整，得到本項(xiàng)口維修零件的經(jīng)濟(jì)成本。維修零件經(jīng)濟(jì)成本=維修零件基本經(jīng)濟(jì)費(fèi)用x平整度修正系數(shù)x車速修正系數(shù)5）維修人工費(fèi)用調(diào)整根據(jù)調(diào)查的基礎(chǔ)狀況下維修人工的基本費(fèi)用，考慮本項(xiàng)r的實(shí)際情況調(diào)整為本項(xiàng) 目維修人工經(jīng)濟(jì)費(fèi)用。維修人工經(jīng)濟(jì)成本=維修人工基本經(jīng)濟(jì)費(fèi)用x平整度修正系數(shù)x車速修正系數(shù)6）運(yùn)距折舊費(fèi)用調(diào)整基本運(yùn)距折i口

21、費(fèi)用按新車經(jīng)濟(jì)價(jià)格的60%折i口計(jì)算。實(shí)際運(yùn)距折舊費(fèi)成本=運(yùn)距折舊費(fèi)基本經(jīng)濟(jì)費(fèi)用x平整度修正系數(shù)x車速修正 系數(shù)7）與吋間有關(guān)折i口費(fèi)用調(diào)整假定車輛年使用小時(shí)不變，車速增加使行駛里程相應(yīng)提高，每百公里折舊費(fèi)用降低，基本折舊費(fèi)用按新車經(jīng)濟(jì)價(jià)格的40%折舊計(jì)算。實(shí)際時(shí)間折舊費(fèi)用成本=時(shí)間折舊費(fèi)用基本經(jīng)濟(jì)費(fèi)用x基本車速/實(shí)際車速表78道路條件及交通條件對(duì)汽車運(yùn)輸成本的影響乍 型成本道路條件交通條件平整度（iri）平均縱坡（g%）速度（公里/小時(shí)）擁擠度（v/c）小客小貨燃料0.979+0.0104*iri0.9586*exp(0.027*g)0.291+24.26/s+0.000087s2l+0.1

22、4*(v/c)潤滑油0.804+0.0798*iri0.997+0.047 l/s+0.0000003s2輪胎0.751+0.1247*1ri0.8699*sa0.035641+0.5 l*(v/c)修理人工費(fèi)0.811*exp(0.11*iri)-0.010.6215+1 &92/s修理材料費(fèi)0.702*exp(0.1779*iri)-0.0020.6215+18.92/s折舊0.702*exp(0.1779*iri)-0.0020.62154-18.92/s1' 貨燃料0.990+0.0048*iri0.86 l*exp(0.129*6)-0.0450.209+31.04/

23、s+0.000068s2l+014*(v/c)潤滑油0.903+0.0487*iri0.973+0.27/s+0.0000088s2輪胎0.943+0.0286*lri0.6867*sa0.09l8l+0.51*(v/c)修理人工費(fèi)0.909*exp(0.0916*irl)-0.0910.178+41.11/s修理材料費(fèi)0.85*exp(0.1789*iri)-0.2150.178+41.11/s折舊0.85*exp(0.1789*iri)-0.2150.178+41.11/s大客燃料0.989+0.0058*iri0.86 l*cxp(0.129*g)-0.0450.341+24.64/s+

24、0.000068s2l+014*(v/c)潤滑油0.912+0.0438*iri0.998+0.103/s輪胎0.941+0.0295*iri0.774*sa0.0627+0.011l+0.51*(v/c)修理人工費(fèi)0.819*exp(0.0962*iri)+0.0070.342+32.9/s修理材料費(fèi)0.915 *exp(0.046*iri)-0.0030.342+32.9/s折舊0.915*exp(0.046*iri)-0.0030.342+32.9/s大貨 貨 柜燃料0.978+0.0109*iri0.811*exp(0.1525*g) -0.0190.524+16.8 l/s+0.00

25、0056s2l+0.14*(v/c)潤滑油0.908+0.0458*iri1輪胎0.942-10.0288*iri0.8266*sa0.051-0.009l-i0.51*(v/c)修理人工費(fèi)0.961 *exp(0.0704*iri)-0.1060.429+26.78/s+0.000014s2修理材料費(fèi)0.847*exp(0.1367*iri)-0.1130.429+26.78/s+0.000014s2折舊0.847*exp(0.1367*iri)-0.1130.429+26.78/s+0.000014s28）工資福利和其它項(xiàng)目：人工工資基本消耗按項(xiàng)目運(yùn)營初期當(dāng)?shù)仄骄べY福利 水平計(jì)算，它與行

26、駛時(shí)間、里程有關(guān)，與道路狀況無關(guān)。9）管理費(fèi)用：管理費(fèi)用取用其他車倆運(yùn)營費(fèi)用的一定比例，見表79。表79管理費(fèi)用比例表車型小客大客小貨屮貨大貨拖掛比例（）i515i515注：數(shù)據(jù)來源“ppk報(bào)告”。10）保險(xiǎn)和其他稅費(fèi)：保險(xiǎn)和其他稅費(fèi)只計(jì)財(cái)務(wù)成本，不計(jì)經(jīng)濟(jì)成本。汽車運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)成本即為以上（1）（9）項(xiàng)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用之和；由此可計(jì)算出本項(xiàng)目特征年各車型運(yùn)輸成木，見表10。表710特征年汽車運(yùn)輸成本 單位：元/百車公里特征年小客大客小貨中貨大貨2015119.72256.30146.93209.74268.502020120.49261614918214.60275.09202512l11265.20

27、151.0121&63280.712034122.64275.21154.10231.60291.547. 3.3經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算（1）效益計(jì)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益指的是通過該項(xiàng)目給國民經(jīng)濟(jì)帶來的實(shí)際利益。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng) 濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮項(xiàng)目完成后給項(xiàng)目影響區(qū)帶來的全部效益，包括直接經(jīng)濟(jì)效益和間 接經(jīng)濟(jì)效益。由于目前對(duì)間接經(jīng)濟(jì)效益尚無統(tǒng)一規(guī)范的方法進(jìn)行定量計(jì)算，目前在對(duì) 公路項(xiàng)目進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)只計(jì)算項(xiàng)目建成后預(yù)計(jì)給公路使用者帶來的直接經(jīng)濟(jì) 效益：降低營運(yùn)成本效益、節(jié)約旅客時(shí)間效益、減少交通事故效益。本項(xiàng)冃費(fèi)用效益分析采用“有無對(duì)比法”，即計(jì)算按照計(jì)劃建設(shè)擬建項(xiàng)口（有此 項(xiàng)目）情況與不建設(shè)擬建

28、項(xiàng)目的“無此項(xiàng)目”情況下，項(xiàng)目所在區(qū)域整個(gè)路網(wǎng)上道路 使用者的總費(fèi)用，兩者之差即為本項(xiàng)目建成后帶來的經(jīng)濟(jì)效益。降低營運(yùn)成本效益（b1）此部分效益主要指使用本項(xiàng)目及原有道路使用者的經(jīng)濟(jì)效益。新項(xiàng)目的建設(shè)，無 疑將改善原有公路的交通條件。交通條件的改善，車速將提高，給使用該項(xiàng)目及原有 道路的使用者帶來汽車運(yùn)輸成本的降低。成本的降低既包括旅客運(yùn)輸，又包括貨物運(yùn) 輸。根據(jù)客、貨單位運(yùn)輸成本的降低額、交通量預(yù)測(cè)值和行駛車輛的構(gòu)成，即可按下列公式計(jì)算出降低運(yùn)輸成本效益。式中：b1擬建項(xiàng)目降低營運(yùn)成本的效益（元/年）；b12原有相關(guān)公路降低營運(yùn)成本的效益（元/年）。 51的計(jì)算公式：5h = x0.5x （

29、tjip+p） （7oc1bx"2ci2pm） x365式中：tilp- “有項(xiàng)目情況下”，擬建項(xiàng)目的分車型正常交通量（輛/日）；ti2p- “有項(xiàng)目情況下”,擬建項(xiàng)目的分車型總交通量（輛/日）；i車型種類；vocilb “無項(xiàng)目情況下”，原有相關(guān)公路在正常交通量條件下的分車型 單位營運(yùn)成木（元/車公里）；voci2p- “有項(xiàng)目情況下”，擬建項(xiàng)目在總交通量條件下的分車型單位營 運(yùn)成本（元/車公里）；u原有相關(guān)公路的路段里程（公里）；l擬建項(xiàng)目的路段里程（公里）。 52的計(jì)算公式：5/2-zo.5xz/x rrilp+ ri2p> （voc-voc） ><365式中

30、：nip “有項(xiàng)目情況下”，原有相關(guān)公路的分車型正常交通量（輛/口）； fi2p “有項(xiàng)目情況下”，原有相關(guān)公路的分車型總交通量（輛/日）； voci2p- “有項(xiàng)目情況下”，原有相關(guān)公路在總交通量情況下的分車型的 單位營運(yùn)成本（元/車公里）。旅客吋間節(jié)約的效益（b2）旅客時(shí)間節(jié)約效益計(jì)算公式為：式中:使用擬建項(xiàng)n的旅客節(jié)約時(shí)間效益（元/年）；園2使用原有相關(guān)公路的旅客節(jié)約吋間效益（元/年）。1）b21計(jì)算公式式屮：w旅客單位吋間價(jià)值（元/人小時(shí)）；w客車平均載運(yùn)系數(shù)（人/輛）；sib無此項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路在正常交通量條件下的各種車型客車 的平均運(yùn)行速度（公里/小吋）；s2p“有此項(xiàng)目

31、情況"下，擬建項(xiàng)目在總交通量條件下的各種車型客車的平均 運(yùn)行速度（公里/小時(shí)）；cpp“有項(xiàng)目情況"擬建項(xiàng)0的客車正常交通量（自然數(shù)）；epp“有此項(xiàng)目情況"擬建項(xiàng)目的客車總交通量（自然數(shù)）。2）$2計(jì)算式：式中：sib“無此項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路在正常交通量條件下的各種車型客 車的平均運(yùn)行速度（公里/小時(shí)）；s2p“有此項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路在總交通量條件下的各種車型客車 的平均運(yùn)行速度（公里/小時(shí)）；廠1pp“有此項(xiàng)目情況"下，原有相關(guān)公路的客車正常交通量（自然數(shù)，輛/h）；廠2pp“有此項(xiàng)目情況”下，擬建項(xiàng)冃的客車總交通量（自然數(shù)，輛/ 口

32、）。 減少交通事故效益（艮）由于項(xiàng)目的建成，交通條件的改善，交通事故率將比無此項(xiàng)目時(shí)有一定程度的減 少，從而使由于交通事故所產(chǎn)生的人員、車輛、道路的經(jīng)濟(jì)損失降低。具體計(jì)算公式 為：b3 = b31+b32式中：例1 擬建項(xiàng)目減少交通事故的效益（元/年）；5.32 原有相關(guān)公路減少交通事故的效益（元/年）。1）53i的計(jì)算公式：3i=0.5x （t】p+zp） （/?zlbxa/xcb-2pxxcp） x365式中：cp “有項(xiàng)fl情況下”，擬建項(xiàng)fl的正常交通量（輛/口）；dp “有項(xiàng)目情況下”，擬建項(xiàng)目的總交通量（輛/日）;c1“無項(xiàng)目情況下”,原有相關(guān)公路單位事故平均經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)（元/次）；

33、cp “有項(xiàng)目情況下”，擬建項(xiàng)目單位事故平均經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)（元/次）；fib “無項(xiàng)目情況下”，原有相關(guān)公路在正常交通量條件下的事故率（次/億車公里）；&p “有此項(xiàng)目情況下”，擬建項(xiàng)目在總交通量條件下的事故率（次/億車公里）。2）傷2的計(jì)算公式：32=0.5x （八p+t2p） （7?'ibxqxcvr2pxz/xcp） x365式中：rlp- “有項(xiàng)目情況下”，原有相關(guān)公路的正常交通量（輛/日）；卩2p “有項(xiàng)目情況下”，原有相關(guān)公路的總交通量（輛/日）；up “有項(xiàng)口情況下”，原有相關(guān)公路單位事故平均經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)（元/次）； 尺2p “有項(xiàng)目情況下”，原有相關(guān)公路在總交通量條件

34、下的事故率（次/億車公里）。3）事故率計(jì)算公式：參考“ppk報(bào)告”，對(duì)不同等級(jí)的公路，其事故率計(jì)算公式如下：高速公路：r=-40+0. 005aadt一級(jí)公路：r = 37+0. 003aadt二級(jí)公路：r = 133+0. 007aadt式中：r事故率（次/億車公里）；aadt年平均h交通量（倆/日）o參考“ppk報(bào)告”,本項(xiàng)fi高速公路、一級(jí)公路、二級(jí)公路平均事故直接財(cái)產(chǎn)損 失費(fèi)取值分別為14000元/次、10000元/次和6500元/次。本項(xiàng)目建成后相關(guān)道路的服 務(wù)水平和安全性提高，可以減小事故率和事故損失，由此產(chǎn)生減少交通事故效益。（2）國民經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算結(jié)果經(jīng)過對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)費(fèi)用、生產(chǎn)的國

35、民經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析，計(jì)算得到本項(xiàng)目的國民經(jīng) 濟(jì)效益計(jì)算結(jié)果，見表7-1 k7. 3. 4經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析指標(biāo)計(jì)算根據(jù)項(xiàng)目評(píng)價(jià)期內(nèi)歷年的效益、費(fèi)用，計(jì)算得到國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表，見表 7-12,本項(xiàng)目推薦方案i國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率是12.29%,高于8%的社會(huì)折現(xiàn)率，經(jīng) 濟(jì)凈現(xiàn)值為486259萬元，費(fèi)用效益比為1.37,投資回收年限為1&2年。表712經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果表方案經(jīng)濟(jì)費(fèi)用（萬元）內(nèi)部收益率（%）凈現(xiàn)值（萬元）投資冋收期（年）效益費(fèi)用比方案i98856712.2948625918.21.377.3.5敏感性分析公路建設(shè)項(xiàng)冃在建設(shè)、運(yùn)營過程屮會(huì)受到不可預(yù)見因素的影響，使建設(shè)費(fèi)用、國 民

36、經(jīng)濟(jì)效益發(fā)牛變化，從而影響項(xiàng)目的評(píng)價(jià)結(jié)果。國民經(jīng)濟(jì)敏感性分析即分析經(jīng)濟(jì)發(fā) 展波動(dòng)、物價(jià)變化、工期延長(zhǎng)等因素變化導(dǎo)致效益減少和建設(shè)費(fèi)用增加等不利情況對(duì) 項(xiàng)口國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度。本報(bào)告考慮效益減少20%同時(shí)建設(shè)費(fèi)用增加20% 的不利情況進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)敏感性分析。從敏感性分析結(jié)果表明，效益減少20%同吋建 設(shè)費(fèi)用增加20%的不利情況下，推薦方案i的國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率大于8%的基準(zhǔn)折 現(xiàn)率，具有很強(qiáng)的國民經(jīng)濟(jì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。皺感性分析結(jié)果見表713。表713國民經(jīng)濟(jì)敏感性分析表（推薦方案i ）效益變動(dòng)費(fèi)用變動(dòng)20%10%0%10%20%-20%enpv(萬元)38900731025023149215

37、273573977ebcr1.371.22lio1.000.91eirr (%)12.29%11.16%10.20%9.36%8.62%10%enpv(萬元)516391437633358876280118201361ebcr1.541.371.231.121.03eirr (%)13.47%12.29%11.28%10.40%9.63%0%enpv(萬元)643774565017486259407502328744ebcr1.721.521.371.251.14eirr (%)14.57%13.34%12.29%11.38%10.57%10%enpv(萬元)77115869240061364

38、3534885456128ebcr1.891.681.511371.26eirr (%)15.61%14.33%13.24%12.29%11.45%20%enpv(萬元)898541819784741026662269583511ebcr2.061.831.651.501.37eirr (%)16.59%15.27%14.14%13.16%12.29%7.4財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)7.4.1項(xiàng)目資金來源與融資方案木項(xiàng)目資金籌措方案為：工程建設(shè)總投資的25%為項(xiàng)目的資木金；工程建設(shè)總投 資的75%采取國內(nèi)銀行貸款，貸款利率為6.55 %o故確定本項(xiàng)目全部投資的財(cái)務(wù)基 準(zhǔn)收益率為4.91%o7.4.2財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算

39、（1）財(cái)務(wù)分析中的建設(shè)費(fèi)用采用工程估算總費(fèi)用。（2）本項(xiàng)冃采用的三項(xiàng)基金提取比例按照稅后利潤的15%考慮。（3）根據(jù)規(guī)定，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折【口方法以原值減去估計(jì)殘值后，在評(píng)價(jià)期在 按直線法計(jì)提。除公路及構(gòu)筑物不計(jì)殘值外，其余按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)殘值。7.4.3收費(fèi)收入計(jì)算（1）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)本項(xiàng)目建設(shè)資金中的貸款部分需要通過收取過路費(fèi)予以償還。在確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 時(shí)，參照近期通車項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，既要保證能償還貸款，又要考慮道路使用者的承受能力，盡可能發(fā)揮新建公路的社會(huì)效益。參照山東省現(xiàn)有高速公路的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并考慮區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平和承受能力，確定 基年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)隨人均國民收入增長(zhǎng)同時(shí)增長(zhǎng)的趨勢(shì)

40、，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)從2015 年開始按每年遞增3%考慮，每10年左右提高一次收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，2035年之后不再調(diào)整。 特征年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見表714。表714未來年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)元/公里年份小貨中貨大貨托掛集裝箱小客大客20150.480.901.261.451.450.420.7220200.480.901.261.451.450.420.7220250.651.131.591.831.830.651.1320300.651.131.591.831.830.651.1320350.891.542.162.482.480.891.54（2）收費(fèi)交通量的比例考慮到通過本項(xiàng)fi的車輛中，有少量的特種車輛不交納過路費(fèi)，如執(zhí)行

41、公務(wù)的軍 車、警車等。本項(xiàng)目考慮小客車的收費(fèi)交通量占預(yù)測(cè)交通量的比例按98%考慮。（3）費(fèi)用收入計(jì)算本項(xiàng)目建設(shè)里程、收費(fèi)交通量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)收入，見現(xiàn)金流量表中 現(xiàn)金流入。根據(jù)全國計(jì)重收費(fèi)情況調(diào)查結(jié)果，實(shí)施訃重收費(fèi)，本項(xiàng)目載貨車輛收費(fèi)額 將增加20%o國家法定節(jié)日小客車免費(fèi)通行。（4）稅金本項(xiàng)目需繳納稅金包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加及所得稅。營業(yè)稅按 收費(fèi)收入的3%計(jì)征；城市維護(hù)建設(shè)稅按營業(yè)稅的7%計(jì)征；教育附加按營業(yè)稅的2% 計(jì)征；營業(yè)及附加綜合計(jì)稅率為3.3%,所得稅按應(yīng)稅所得的25%計(jì)征。（5）水利建設(shè)基金水利建設(shè)基金按照營業(yè)稅的3%提取。7.4.4財(cái)務(wù)分析指標(biāo)計(jì)算根據(jù)

42、以上項(xiàng)fi建設(shè)成本費(fèi)用、收費(fèi)收入的計(jì)算，即可得岀本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力 評(píng)價(jià)結(jié)果。報(bào)告采用的盈利能力評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率firr、財(cái)務(wù)投資 凈現(xiàn)值fnpv和財(cái)務(wù)投資回收期n （含建設(shè)期）o財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表計(jì)算結(jié)果見表7-150全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見表7-16,財(cái)務(wù)資本金現(xiàn)金流表見表7-17,財(cái)務(wù)損益流量表見表7-18o表7j5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表方案建設(shè)里（公里）投資估算（萬元）指標(biāo)firr(%)fnpv（萬元）n（年）推薦方案i166.31123789.91所得稅前7.1936545223.35（含連接線）所得稅后6.4422475724.48（2）財(cái)務(wù)生存能力分析財(cái)務(wù)牛存能力分析是通過考

43、察項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)牛的 各項(xiàng)現(xiàn)金流入和流出，計(jì)算凈現(xiàn)金流量和累計(jì)盈余資金，分析項(xiàng)目是否有足夠的凈現(xiàn) 金流量維持正常運(yùn)營，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性。由于木報(bào)告采用最大償還能力法，即收費(fèi)余額全部用來還貸款及利息，因此還款 期內(nèi)沒有盈余資金。當(dāng)全部貸款及利息述清以后，本項(xiàng)目開始出現(xiàn)盈余資金，總體上 本項(xiàng)目具有一定的財(cái)務(wù)生存能力。（3）貸款償還能力分析國內(nèi)銀行貸款的償還方式為:每年均還清當(dāng)年利息，根據(jù)財(cái)務(wù)狀況盡力償述本金。 本項(xiàng)fi的借款還本付息見附表7-19o從表屮結(jié)果分析可知，推薦方案【在第24.32年 （含建設(shè)期）可以還清貸款，到評(píng)價(jià)期末未分配利潤為754887萬元，說明本項(xiàng)目

44、具 有一定的貸款償還能力。7. 4. 5財(cái)務(wù)敏感性分析公路建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)、運(yùn)營過程中可能發(fā)生一些不可預(yù)見因素影響建設(shè)造價(jià)、收 費(fèi)收入，使項(xiàng)目的評(píng)價(jià)結(jié)果收到影響，使決策者作出決定時(shí)需要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。本 項(xiàng)目針對(duì)建設(shè)費(fèi)用、收費(fèi)收入的不同變化幅度，進(jìn)行財(cái)務(wù)敏感性分析，分別見表7-20. 表 7-21 o從表中可以看出，木項(xiàng)目在費(fèi)用上升10%同時(shí)收費(fèi)收入下降10%的情況下，項(xiàng)目推薦方案i的稅前收益率略高于4.91%的基準(zhǔn)收益率，稅后收益率略低于4.91%的基準(zhǔn)收益率，說明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)期內(nèi)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，建議加強(qiáng)設(shè)計(jì)和施工管理, 提高造價(jià)控制水平，進(jìn)一步降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。表720財(cái)務(wù)稅后敏感性分析（推

45、薦方案i ）效益變動(dòng)費(fèi)用變動(dòng)20%10%0%10%20%20%fnpv(萬元)179806.462143-55520-173183.3290846.5fbcr0.80.70.70.60.5firr (%)6.44%5.41%4.48%3.63%2.85%10%fnpv（萬元）319945.4202282.284618.9-33044.3 150707.5fbcr0.90.80.70.70.6firr (%)7.48%6.44%5.52%4.68%3.91%0%fnpv(萬元)460084.4342421.2224758.0107094.7-10568.5fbcr1.00.90.80.70.7f

46、irr (%)8.41%7.37%6.44%5.61%4.84%10%fnpv（萬元）600223.5482560.2364897.0247233.8129570.5fbcr1.11.00.90.80.7firr (%)9.27%&21%7.28%6.44%5.68%20%fnpv（萬元）740362.5622699.3505036.0387372.8269709.6fbcr1.21.11.00.90.8firr (%)10.06%8.99%&05%7.21%6.44%表7-21財(cái)務(wù)稅前敏感性分析（推薦方案i ）效益變動(dòng)費(fèi)用變動(dòng)20%10%0%10%20%20%fnpv（萬元）

47、292362.0188768.285174.4-18419.4-122013.2fbcr2.72.422.01.8firr (%)7.19%6.29%5.50%4.79%4.15%10%fnpv(萬元)432501.0328907.2225313.4121719.618125.9fbcr3.02.72.42.22.0firr (%)&12%7.19%6.38%5.66%5.02%0%fnpv（萬元）572640.0469046.2365452.526185&7158264.9fbcr3.43.02.72.42.2firr (%)&97%8.02%7.19%6.46%5.

48、80%10%fnpv（萬元）712779.0609185.3505591.5401997.7298403.9fbcr3.73.33.02.72.5firr (%)9.76%8.79%7.94%7.19%6.52%20%fnpv(萬元)85291&1749324.3645730.5542136.7438542.9fbcr4.03.63.22.92.7firr (%)10.50%9.50%8.64%7.87%7.19%7. 5評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)以上分析，得出如下評(píng)價(jià)結(jié)論：從國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)角度看，本項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率12.29%0在效益減少20% 同時(shí)建設(shè)費(fèi)用增加20%的不利情況下，推薦方案i的國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率大于8%的 社會(huì)折現(xiàn)率，具有較好的經(jīng)濟(jì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目在改善路網(wǎng)、提高地區(qū)公路服務(wù)水 平、降低汽車運(yùn)輸成木等方面都具有較好的作用，可以產(chǎn)牛較高的國民經(jīng)濟(jì)效益。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)角度看，本項(xiàng)目推薦方案i稅前和稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別是 7.19%、6.44%均高于4.91%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，說明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好。本項(xiàng)目在 費(fèi)用上升10%或效益下降10%的情況下，推薦方案i的稅前收益率高于4.91%的財(cái)務(wù) 基準(zhǔn)折現(xiàn)率，稅后的收益率略低于4.91%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，說明本項(xiàng)目具有一定風(fēng) 險(xiǎn)，建議加強(qiáng)設(shè)計(jì)和施