SBU偏差分析指導流程

1、5. sbu偏差分析指導流程5.1 sbu經(jīng)營偏差分析和糾正程序5. 1. 1偏差分析指標體系的確立程序5. 1. 1. 1戰(zhàn)略管理部與sbu根據(jù)sbu戰(zhàn)略規(guī)劃 和«sbu年度經(jīng)營計劃共同確立«sbu偏差分 析指標體系中的每一項監(jiān)測指標.sbu偏鵡 分析指標體系的指標包括定量財務指標和關鍵 因素指標（權重比例不同），sbu偏差分析指標 重點是年度經(jīng)菅計劃中的關鎮(zhèn)因素。5. 1.1. 2偏差分析指標應在每年11月底前在討 論戰(zhàn)略規(guī)劃的總裁辦公會或?qū)ｍ晻h中完成確 定或年度審定。5.1.2偏差分析指標的收集程序5. 1.2. 1戰(zhàn)略管理部參加sbu定期舉行的經(jīng)營 例會，收集各項

2、指標的信息，要求各sbu每季度 至少召開一次經(jīng)營分析例會。5. 1.2.2 sbu指定專人負責按季度收集各項指 標，該指標經(jīng)sbu與戰(zhàn)略管理部對戰(zhàn)略控制員 雙方簽字后，在次月10日之前報戰(zhàn)略管理部。5. 1.2.3集團財務部每月向戰(zhàn)略管理部提供sbu 財務指標分析結論。5. 1. 2. 4每年6月和12月,sbu應對其半年和 年度經(jīng)營和財務情況做全面詳細的專題報告。5.1.3偏差分析和糾正程序。5. 1.3. 1戰(zhàn)略管理部負責sbu經(jīng)營偏差的動態(tài)監(jiān) 控，對從sbu收集到的信息和數(shù)據(jù)逬行分析，出 sbu季度偏差分析報告、«sbu半年、年度偏 差分析報告，上報執(zhí)委會。5. 1.3.2每季

3、度經(jīng)營結果相對于經(jīng)營計劃如出現(xiàn) 利潤10%以內(nèi)（待成熟后，利潤指標改為綜合經(jīng) 營指標）的偏差，由戰(zhàn)略部將偏差糾正的意見以 股東意見書的方式提供給sbu董事會；如出 現(xiàn)10%-20%的偏差，由戰(zhàn)略管理部組織投資管理 部、財務部共同分析原因，提出糾正偏差的股 東意見書；如出現(xiàn)20%以上的偏差，則要報執(zhí) 委會組織研究解決方案。5. 1.3.3 sbu董事會組織經(jīng)營班子討論偏差糾正 的股東意見書，落實偏差糾正的具體措施和 解決方案，并將此落實偏差糾正具體措施的合 議紀要及擬訂的偏差解決方案報戰(zhàn)略管理 部。戰(zhàn)略管理部繼續(xù)對此偏差解決方案的實施逬 行跟蹤，以不定期的偏差糾正專項報告形式 報執(zhí)委會審閱。5.

4、 1. 3.4對于重大經(jīng)營偏差、整合偏差以及造成 的損失，戰(zhàn)略管理部向執(zhí)委會專題報告并解決偏 差，建議sbu董事會作出處罰，并將有關材料送 人力資源部備案，作為考核依據(jù)。5. 2 sbu戰(zhàn)略收縮和退出程序5. 2. 1以下情況時可以提出sbu戰(zhàn)略收縮和退 出的建議，sbu戰(zhàn)略收縮和退出建議都必須 包括實施方案5.2. 1.1 sbu在制定戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，對原有不 符合發(fā)展戰(zhàn)略的、不能產(chǎn)生協(xié)同價值的，不能產(chǎn) 生效益的部分業(yè)務或產(chǎn)品.資產(chǎn)或子公司，提出 收縮或退出意向和方案交戰(zhàn)略管理部。5. 2. 1. 2 sbu在規(guī)劃實施過程中，由于外部環(huán)境 影響因素（比如政治、法律、法規(guī)、市場等）出 現(xiàn)變化，sbu提出戰(zhàn)略收縮和退出報告交戰(zhàn)略管 理部。5. 2.1.3戰(zhàn)略管理部有關人員在行業(yè)研究、核心 競爭力研究中認為sbu需要做出戰(zhàn)略收縮和退 出時，提出sbu戰(zhàn)略收縮和退出建議。5. 2. 1. 4投資管理部、投委會在相關研究過程中 可提出sbu戰(zhàn)略收縮和退出建議，交戰(zhàn)略管 理部。5. 2. 2戰(zhàn)略管理部受理sbu戰(zhàn)略收縮和退出建 議后，組織投資部、財務部、人力資源部、行 政部和sbu會商，形成意見后報執(zhí)委會，執(zhí)委會 在15日內(nèi)決定是否采納建議，同時決定實施部 門，并將意見以股東意見書