某公司財務(wù)分析與財務(wù)匯報管理知識材料

1、xxxx集團(tuán)集團(tuán)20xx20xx年年1-x1-x月份經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況月份經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況相關(guān)單位相關(guān)單位xxxx年年1-x1-x月份經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況月份經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況u第一部分第一部分 20xx 20xx年已經(jīng)過半，整個中國經(jīng)濟(jì)正處于持續(xù)年已經(jīng)過半，整個中國經(jīng)濟(jì)正處于持續(xù)3030年高速年高速增長之后的緊縮時期，國企和央企必須做好過增長之后的緊縮時期，國企和央企必須做好過“緊日子緊日子”和和“寒冬寒冬”的準(zhǔn)備。從整個上半年度的情況來看，影響的準(zhǔn)備。從整個上半年度的情況來看，影響xxxx集團(tuán)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的因素依舊存在，適逢經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的因素依舊存在，適逢x x月又是傳統(tǒng)淡季，月又是傳統(tǒng)淡季，xxxx產(chǎn)產(chǎn)業(yè)形

2、勢更加低迷，集團(tuán)業(yè)形勢更加低迷，集團(tuán)1-x1-x月份整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢不容樂觀。月份整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢不容樂觀。 項目項目全年計劃全年計劃20xx20xx年年1-x1-x月月上年同期上年同期計劃完成率計劃完成率同比增減率同比增減率營業(yè)收入營業(yè)收入利潤總額利潤總額項目項目20xx20xx年年x x月末月末上年同期上年同期增減增減資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率流動比率流動比率速動比率速動比率項目項目20xx20xx年年1-x1-x月份月份上年同期上年同期同比增減率同比增減率原值原值計提減值計提減值原值原值計提減值計提減值原值原值計提減值計提減值應(yīng)收款項應(yīng)收款項 （一）（一）1 1年以內(nèi)年以內(nèi)( (含含1 1年年

3、) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上存貨存貨 （一）（一）1 1年以內(nèi)年以內(nèi)( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上 應(yīng)收款項同比增加應(yīng)收款項同比增加13,41713,417萬元，同比增長萬元，同比增長7.21%7.21%。雖然。雖然xxxx產(chǎn)業(yè)銷產(chǎn)業(yè)銷售量的下降帶來應(yīng)收款項同比降低，但售量的下降帶來應(yīng)收款項同比降低，但xxxx中心交付情況良好，中心交付情況良好，xxxx廠欠款廠欠款同比增長較大。同比增長較大。 存貨同比減少存貨同比減少17,41517,415萬元

4、，同比降低萬元，同比降低10.55%10.55%。xxxx中心為保證中心為保證xxxx品品交付不受影響采購原材料同比有所增加，但交付不受影響采購原材料同比有所增加，但xxxx產(chǎn)業(yè)受銷量下滑及訂單未產(chǎn)業(yè)受銷量下滑及訂單未落實影響，存貨同比大幅度下降，導(dǎo)致整體的減少。落實影響，存貨同比大幅度下降，導(dǎo)致整體的減少。項目項目20xx20xx年年1-x1-x月份月份實際清理實際清理其中：收回其中：收回現(xiàn)金現(xiàn)金應(yīng)收款項應(yīng)收款項 （一）（一）1 1年以內(nèi)年以內(nèi)( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上存貨存貨 （一）（一）1 1年以內(nèi)年

5、以內(nèi)( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上借款借款20xx20xx年年x x月末月末上年同期上年同期同比增減同比增減xxxx集團(tuán)大合并集團(tuán)大合并其中：其中：xxxx中心中心 xx xx部部 xx xx部部 xx xx部部 xx xx xx xx 如上表所示，如上表所示，xxxx集團(tuán)集團(tuán)438,809438,809萬元的借款中，萬元的借款中，xxxx總部借款總部借款273,700273,700萬元，比上萬元，比上年同期增加了年同期增加了28.08%28.08%，xxxx總部借款主要用于近年來的總部借款主要用于近年來的xx

6、xx產(chǎn)業(yè)并購、產(chǎn)業(yè)并購、xxxx大廈建設(shè)投大廈建設(shè)投入及后續(xù)支出、入及后續(xù)支出、xxxx股權(quán)回購、支付上交任務(wù)款及股權(quán)投資等等。各產(chǎn)業(yè)中，股權(quán)回購、支付上交任務(wù)款及股權(quán)投資等等。各產(chǎn)業(yè)中，xxxx中中心借款心借款30,65030,650萬元，同比略有增加萬元，同比略有增加5.69%5.69%；xxxx產(chǎn)業(yè)借款產(chǎn)業(yè)借款27,10027,100萬元，同比增長萬元，同比增長18.86%18.86%，主要用于日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要；，主要用于日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要；xxxx產(chǎn)業(yè)借款產(chǎn)業(yè)借款10,40310,403萬元，同比基本萬元，同比基本持平；持平；xxxx借款借款136,656136,656萬元，

7、同比增長萬元，同比增長7.77%7.77%，主要用于基建技改投入及，主要用于基建技改投入及xxxx產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張投入。截止擴(kuò)張投入。截止x x月末，月末，xxxx集團(tuán)貨幣資金集團(tuán)貨幣資金150,913150,913萬元。萬元。擔(dān)保單位擔(dān)保單位被擔(dān)保單位被擔(dān)保單位最高擔(dān)保額最高擔(dān)保額實際擔(dān)保額實際擔(dān)保額擔(dān)保期限擔(dān)保期限擔(dān)保方式擔(dān)保方式 截止到截止到xxxx年年xxxx月末，月末，xxxx集團(tuán)為子公司擔(dān)保最高金額集團(tuán)為子公司擔(dān)保最高金額103,230103,230萬元（連帶責(zé)任擔(dān)保萬元（連帶責(zé)任擔(dān)保67,20067,200萬元，一般擔(dān)保萬元，一般擔(dān)保35,70035,700萬萬元，抵押擔(dān)保元，抵

8、押擔(dān)保330330萬元），其中為萬元），其中為xxxx電產(chǎn)業(yè)擔(dān)保電產(chǎn)業(yè)擔(dān)保20,00020,000萬，為萬，為xxxx單位單位8,2008,200萬元，為萬元，為xxxx產(chǎn)業(yè)擔(dān)保產(chǎn)業(yè)擔(dān)保20,00020,000萬元，為萬元，為xxxx產(chǎn)業(yè)擔(dān)保產(chǎn)業(yè)擔(dān)保330330萬元，為萬元，為xxxx產(chǎn)業(yè)擔(dān)保產(chǎn)業(yè)擔(dān)保54,70054,700萬元，截止到目前實際已使用擔(dān)保金額為萬元，截止到目前實際已使用擔(dān)保金額為85,41285,412萬元，萬元，占最高擔(dān)保金額的占最高擔(dān)保金額的82.74%82.74%。u第二部分第二部分xxxx中心中心20xx20xx年年1-x1-x月份月份整體運(yùn)行情況良好。整體運(yùn)行情況良好

9、。 xx中心20xx年1-7月份實現(xiàn)營業(yè)收入75,300萬元，同比增長15.81%，xx交付情況良好。 實現(xiàn)利潤總額6,718萬元，同比增長16.87%，盈利能力保持持續(xù)穩(wěn)定增長。 截止到截止到20xx20xx年年x x月末，月末，xxxx中心資產(chǎn)負(fù)債率中心資產(chǎn)負(fù)債率43.86%43.86%，流動比，流動比率率156.3%156.3%，速動比率，速動比率113.29%113.29%，均比上年同期有所改善，資，均比上年同期有所改善，資產(chǎn)流動性加強(qiáng)。產(chǎn)流動性加強(qiáng)。 20xx20xx年年1-xx1-xx月份，月份，xxxx中心中心xxxx交付情況良好交付情況良好，xxxx廠欠款及存貨儲備廠欠款及存貨

10、儲備因此有所增加。因此有所增加。 截止到截止到xxxx月末，應(yīng)收月末，應(yīng)收款項款項72,45272,452萬元，同比萬元，同比增長增長26.62%26.62%，存貨，存貨36,42936,429萬元，同比增長萬元，同比增長26.25%26.25%。 1-xx1-xx月份累計清理應(yīng)月份累計清理應(yīng)收款項收款項2,1622,162萬元。萬元。35%65%借款總額借款總額30,65030,650萬元萬元增長增長7.54%7.54%65%35%長期借款長期借款10,50010,500萬萬元，降低元，降低22.22%22.22% 截止到截止到x x月末，月末，xxxx中貨幣資金中貨幣資金余額余額8,591

11、8,591萬元。萬元。短期借款短期借款20,15020,150萬萬元，增長元，增長34.33%34.33% 內(nèi)銷：自內(nèi)銷：自20xx20xx年以來年以來國家經(jīng)濟(jì)增長方式逐步轉(zhuǎn)國家經(jīng)濟(jì)增長方式逐步轉(zhuǎn)變，相關(guān)節(jié)能環(huán)保、變，相關(guān)節(jié)能環(huán)保、xxxx、xxxx政策以及政策以及xxxx標(biāo)準(zhǔn)的推廣標(biāo)準(zhǔn)的推廣，引發(fā)整個，引發(fā)整個xxxx行業(yè)陷入低行業(yè)陷入低迷。迷。 主打車型所屬的主打車型所屬的xxxx系系受受xxxx標(biāo)準(zhǔn)要求影響，市場標(biāo)準(zhǔn)要求影響，市場占有率下滑占有率下滑 。 外銷：主市場外銷：主市場xx環(huán)保環(huán)保政策重大調(diào)整，出口主車政策重大調(diào)整，出口主車型型xx受阻，關(guān)聯(lián)方受阻，關(guān)聯(lián)方xx公司公司訂單微乎其

12、微，導(dǎo)致外銷訂單微乎其微，導(dǎo)致外銷嚴(yán)重下滑。嚴(yán)重下滑。項目項目20xx20xx年年1-x1-x月月凈值凈值上年同期上年同期增減率增減率20xx20xx年年1-x1-x月月份實際清理份實際清理其中：收回其中：收回現(xiàn)金現(xiàn)金應(yīng)收款項應(yīng)收款項 （一）（一）1 1年以內(nèi)年以內(nèi)( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上存貨存貨 （一）（一）1 1年以內(nèi)年以內(nèi)( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上擔(dān)保單位擔(dān)保單位被擔(dān)保單位被擔(dān)保單位最高擔(dān)保額最高擔(dān)保額實際擔(dān)保額

13、實際擔(dān)保額擔(dān)保期限擔(dān)保期限擔(dān)保方式擔(dān)保方式合計合計 受受xxxx主市場主市場xxxx政策變政策變化影響?；绊憽xxx產(chǎn)量大幅降低，產(chǎn)量大幅降低，xxxx因此因此配套量銳減；配套量銳減； 量的下降直接導(dǎo)致毛量的下降直接導(dǎo)致毛利降低，同時人工成本折利降低，同時人工成本折舊等固定費用無法減少，舊等固定費用無法減少，財務(wù)費用因借款本金增加財務(wù)費用因借款本金增加同比略有上升。同比略有上升。 20xx 20xx年年1-x1-x月份累計月份累計實現(xiàn)營業(yè)收入實現(xiàn)營業(yè)收入2,8132,813萬元，萬元，同比降低同比降低33.12%33.12%； 利潤總額虧損利潤總額虧損593593萬萬元，同比減少元，同比減

14、少423423萬元。萬元。項目項目20xx20xx年年x x月末月末上年同期上年同期增減增減資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率流動比率流動比率速動比率速動比率 截止到截止到20xx20xx年年xxxx月末，月末，xxxx精益負(fù)債的增加尤其精益負(fù)債的增加尤其是短期借款同比增加是短期借款同比增加400400萬元，導(dǎo)致流動比率和速動萬元，導(dǎo)致流動比率和速動比率流動性均減緩，資產(chǎn)負(fù)債率有所上升。比率流動性均減緩，資產(chǎn)負(fù)債率有所上升。 數(shù)據(jù)有問題。數(shù)據(jù)有問題。 截止到截止到20xx20xx年年xxxx月末，月末，xxxx精精益應(yīng)收款項益應(yīng)收款項2,2862,286萬元，同比降低萬元，同比降低11.09%11.09%；

15、存貨；存貨1,6381,638萬元，同比降萬元，同比降低低2.44%2.44%。 1-x1-x月份實際清理應(yīng)收款項月份實際清理應(yīng)收款項160160萬元。萬元。 截止到截止到20xx20xx年年x x月末，月末，xxxx精益精益借款借款800800萬元，全部為短期借款，同萬元，全部為短期借款，同比增加比增加400400萬元，貨幣資金余額萬元，貨幣資金余額294294萬元。萬元。 營業(yè)收入的嚴(yán)重下滑導(dǎo)致毛利直接降低；營業(yè)收入的嚴(yán)重下滑導(dǎo)致毛利直接降低； 人工成本、折舊、租賃費等固定費用無法攤?。蝗斯こ杀?、折舊、租賃費等固定費用無法攤??； 20xx20xx年年1-x1-x月份虧損月份虧損103310

16、33萬元，同比下降萬元，同比下降76.26%76.26%。自自20xx20xx年年xxxx月開始出口主市場月開始出口主市場xxxx環(huán)保政策調(diào)整限制環(huán)保政策調(diào)整限制xxxx進(jìn)口，公進(jìn)口，公司主打產(chǎn)品司主打產(chǎn)品xxxx銷量受嚴(yán)重沖擊；加之銷量受嚴(yán)重沖擊；加之20xx20xx年國內(nèi)受恐怖組織襲年國內(nèi)受恐怖組織襲擊，局勢動蕩；擊，局勢動蕩； 20xx20xx年年1-x1-x月份累計銷售月份累計銷售59,28159,281輛，同比下降輛，同比下降76.2%76.2%； 1-x1-x月份累計營業(yè)收入月份累計營業(yè)收入24,59424,594萬元，同比下降萬元，同比下降67.2%67.2%。sub title

17、積極推廣替代積極推廣替代xx型的同時，努力從內(nèi)部挖潛，降本增效型的同時，努力從內(nèi)部挖潛，降本增效資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率：104.39%104.39%流動比率：流動比率：87.85%87.85%速動比率：速動比率：82.52%82.52%資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率：100.40%100.40%流動比率：流動比率：98.67%98.67%速動比率：速動比率：93.13%93.13%20xx20xx年年x x月末月末20xx20xx年年x x月末月末應(yīng)收款項應(yīng)收款項存貨存貨清理清理項目項目20xx20xx年年x x月末月末上年同期上年同期增減率增減率借款總額借款總額其中：短期借款其中：短期借款貨幣資金貨

18、幣資金 截止到截止到20xx20xx年年x x月末，月末，xxxx公司借款公司借款10,00010,000萬元，全部萬元，全部為短期借款，同比沒有變化。其貨幣資金余額為短期借款，同比沒有變化。其貨幣資金余額6,0206,020萬元。萬元。影響因素影響因素營業(yè)收入營業(yè)收入利潤總額利潤總額 近年來近年來xx產(chǎn)銷量產(chǎn)銷量不斷攀升，用戶購車需求不斷攀升，用戶購車需求得到提前集中釋放，而得到提前集中釋放，而“汽車下鄉(xiāng)汽車下鄉(xiāng)”等國家刺激等國家刺激政政策的終止，導(dǎo)致策的終止，導(dǎo)致xx市市場受到嚴(yán)重沖擊；場受到嚴(yán)重沖擊； 因因xxxx問題，相問題，相關(guān)產(chǎn)品被關(guān)產(chǎn)品被xxxx禁止生禁止生產(chǎn)、銷售。經(jīng)過努力，目

19、產(chǎn)、銷售。經(jīng)過努力，目前前xxxx可以上公告可以上公告實現(xiàn)銷售，但實現(xiàn)銷售，但xxxx暫時無法暫時無法銷售。銷售。 xx xx業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)20xx20xx年年1-x1-x月份銷售月份銷售22,52722,527輛，同比下輛，同比下降降37.63%37.63%，xxxx實現(xiàn)實現(xiàn)營業(yè)收入營業(yè)收入56,05556,055萬元，同比萬元，同比下降下降38.05%38.05%。 受營業(yè)收入大受營業(yè)收入大幅下滑的影響，固幅下滑的影響，固定費用因銷量下降定費用因銷量下降無法攤薄，毛利下無法攤薄，毛利下降降4,4754,475萬元，萬元，1-x1-x月份虧損月份虧損3,5693,569萬萬元，同比減少元，同比減少

20、4,1494,149萬元。萬元。項目項目20xx20xx年年x x月末月末上年同期上年同期增減增減資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率流動比率流動比率速動比率速動比率 因為業(yè)務(wù)量下降導(dǎo)致因為業(yè)務(wù)量下降導(dǎo)致了存貨的降低，同時短期了存貨的降低，同時短期借款同比增加，導(dǎo)致資產(chǎn)借款同比增加，導(dǎo)致資產(chǎn)流動性比率下降。流動性比率下降。項目項目20xx20xx年年1-x1-x月份月份上年同期上年同期增減率增減率20xx20xx年年1-x1-x月份實際清月份實際清理理其中：其中：收回現(xiàn)收回現(xiàn)金金原值原值計提減計提減值值原值原值計提減計提減值值原值原值計提減值計提減值應(yīng)收款項應(yīng)收款項 （一）（一）1 1年以內(nèi)年以內(nèi)( (含含1

21、 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上存貨存貨 （一）（一）1 1年以內(nèi)年以內(nèi)( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上 截止到截止到x x月末，短月末，短期借款期借款41,00041,000萬元，同萬元，同比增長比增長46.43%46.43%。借款總計借款總計49,00049,000萬元萬元增長增長36.11%36.11%貨幣資金余額貨幣資金余額17,32517,325萬元萬元 截止到截止到x x月末，一年月末，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債內(nèi)到期的非流動負(fù)債8,0008,000萬元，同比持平。萬元，同比持平。營業(yè)收入利潤總額影響因素 國家嚴(yán)控房地產(chǎn)國家嚴(yán)控房地產(chǎn)，貨幣政策緊縮，許，貨幣政策緊縮，許多房地產(chǎn)項目和高速多房地產(chǎn)項目和高速公路建設(shè)項目等均處公路建設(shè)項目等均處于半停工狀態(tài)，市場于半停工狀態(tài)，市場對對xx需求下降；需求下降；xx品牌銷量的下跌，品牌銷量的下跌，導(dǎo)致導(dǎo)致xx銷量的下滑；銷量的下滑； xx基地搬至基地搬至xx進(jìn)進(jìn)度緩慢，影響度緩慢，影響xx產(chǎn)量產(chǎn)量。 xx xx銷量下降銷量下降37.