結(jié)算成本處理

1、結(jié)算成本處理所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在無法確定實際的采購成本時，財務(wù)人員期末暫時按估計價格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行回沖或者補(bǔ)差處理。暫估結(jié)算處理：系統(tǒng)提供月初回沖 月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生成紅字回沖單，報銷處理時，系統(tǒng)自動根據(jù)報銷金額生成采購報銷入庫單。 、單到回沖 單到回沖是指報銷處理時，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單，并生成采購報銷入庫單。 、單到補(bǔ)差 單到補(bǔ)差是指報銷處理時，系統(tǒng)自動生成一筆調(diào)整單，調(diào)整金額為實際金額與暫估金額的差額。 來處理暫估業(yè)務(wù)。依據(jù)用戶在系統(tǒng)選項“暫估方式”中的選項進(jìn)行處理。 【操作步驟】1. 用鼠標(biāo)單

2、擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【結(jié)算成本處理】進(jìn)入此功能。2. 輸入暫估處理查詢條件，可選擇顯示未全部結(jié)算完的單據(jù)，輸入后，點擊確認(rèn)按鈕，進(jìn)入暫估結(jié)算表。3. 選擇需進(jìn)行暫估入庫成本處理的記錄，可按全選按鈕，選擇完畢按暫估按鈕進(jìn)行成本處理。4. 系統(tǒng)自動按用戶在系統(tǒng)選項中的暫估方式-月初回沖方式 、單到回沖方式 、單到補(bǔ)差方式 進(jìn)行處理。對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當(dāng)選擇單到補(bǔ)差方式時處理方法如下：· 查找對應(yīng)的單據(jù)記錄，自動生成調(diào)整單，由用戶確認(rèn)記賬；如果用戶選擇取消，則生成的調(diào)整單不記賬，返回未報銷處理狀態(tài)。· 生成的調(diào)整單中的金額，用戶不能修改，只能確

3、認(rèn)或取消。· 如果報銷金額與暫估金額的差額為零，則不生成調(diào)整單；如果差額不為零，產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購入庫單生成一張調(diào)整單，用戶確認(rèn)后，記入明細(xì)賬。 暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_單到補(bǔ)差 業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng) 暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨  貸：應(yīng)付賬款 下月第一種情況采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)不需處理下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理，生成調(diào)整單減少  借：存貨  紅字  貸：應(yīng)付賬款  

4、紅字增加   借：存貨  貸：應(yīng)付賬款對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當(dāng)選擇單到回沖方式時。處理方法如下：· 查找明細(xì)賬中對應(yīng)的單據(jù)記錄，依據(jù)其生成紅字回沖單、藍(lán)字報銷單，藍(lán)字報銷單的入庫金額為已報銷金額。· 自動生成的紅字回沖單和藍(lán)字報銷單，系統(tǒng)直接記入明細(xì)賬，用戶不能修改。· 紅字回沖單的金額為原入庫單據(jù)的暫估金額，方向與原暫估金額相反。· 藍(lán)字報銷單的金額為原入庫單據(jù)的報銷金額。 暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_單到回沖 業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本

5、月處理存貨系統(tǒng) 暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 下月第一種情況采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)不需處理下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單制單借：存貨  紅字  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款  紅字生成藍(lán)字回沖（報銷）單制單借：存貨  貸：應(yīng)付賬款下月第三種情況發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算存貨系統(tǒng)暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金

6、額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。 暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。 期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫單。  對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當(dāng)選擇月初回沖方式時。處理方法如下：· 月初對上月未報銷的暫估單自動在明細(xì)賬中生成紅字回沖單，當(dāng)報銷處理時，在明細(xì)賬中生成藍(lán)字報銷單，藍(lán)字報銷單的入庫金額為已報銷金額。· 月末時，對本月未報銷的紅字入庫單，進(jìn)行期末處理后，自動生成藍(lán)字暫估單，暫估單的金額與原金額相同，

7、用戶不能修改。· 自動生成的藍(lán)字暫估單，系統(tǒng)直接記入明細(xì)賬，用戶不能修改。  暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_月初回沖 業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng) 暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款  采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，下月處理存貨系統(tǒng)下月月初生成紅字回沖單，生成憑證借：存貨  （紅字）  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款  （紅字）下月第一種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報銷

8、）制單借：存貨  貸：應(yīng)付賬款下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算存貨系統(tǒng)暫估處理時，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫單。下月月初就暫估入庫單生成紅字回沖單。制單同前。 下月第三種情況發(fā)票未到存貨系統(tǒng)期末處理后，根據(jù)藍(lán)字回沖單（暫估）制單。借：存貨 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 5. 在暫估結(jié)算表界面，用戶可以將采購運費分?jǐn)偨o先進(jìn)先出、后進(jìn)先出計價法下的入庫單，選擇運費分?jǐn)倳r可選擇是按數(shù)量分?jǐn)傔€是按金額分?jǐn)偂?#160;【業(yè)務(wù)規(guī)則】§ 一次可處理一條記錄，也可處理

9、多條記錄。§ 如果存貨系統(tǒng)回沖方式采用月初回沖或單到回沖方式，無論是否全部結(jié)算完畢都應(yīng)將已結(jié)算未進(jìn)行暫估處理的單據(jù)顯示在暫估處理界面上，即本系統(tǒng)支持部分結(jié)算情況。§ 如果用戶在選項中選擇紅藍(lán)回沖單不參與成本計算，則暫估處理生成紅藍(lán)回沖單時，都不將紅藍(lán)回沖記入先進(jìn)先出或后進(jìn)先出的計價輔助數(shù)據(jù)庫中，也不參與成本計算，即紅藍(lán)回沖單不會對結(jié)存成本及以后的出庫成本造成影響。此方法只針對先進(jìn)先出、后進(jìn)先出兩種計價方式。紅藍(lán)回沖單可查詢。§ 若在系統(tǒng)選項中選擇“暫估價與結(jié)算價不一致時可調(diào)整出庫成本”，暫估處理自動生成出庫調(diào)整單。此方法只針對先進(jìn)先出、后進(jìn)先出和個別計價三種方法，

10、因為只有這三種計價方式可通過出庫單跟蹤到入庫單。§ 期初采購入庫單若已和發(fā)票進(jìn)行結(jié)算，則不能再進(jìn)行結(jié)算成本處理。 【查詢項目說明】 § 倉庫：單擊所要選擇的倉庫復(fù)選框，使之顯示對勾；如果想選擇全部倉庫，可單擊"全部選擇"按鈕，使所有倉庫復(fù)選框中都顯示對勾，如果單擊"全部不選"，則倉庫/部門復(fù)選框中都不顯示對勾。§ 入庫單號：可輸可不輸，如果不輸入，則查詢所有入庫單。§ 入庫日期：可輸可不輸，如果不輸入，則查詢所有日期的入庫單。§ 結(jié)算單號：可輸可不輸，如果不輸入，則查詢所有結(jié)算單。§

11、結(jié)算日期：可輸可不輸，如果不輸入，則查詢所有日期的結(jié)算單。存貨分類：可輸可不輸，編號必須引用存貨分類中已設(shè)置的末級編號，可參照選擇，只能選擇一類存貨。系統(tǒng)自動產(chǎn)生，用戶可修改。§ 存貨：可輸可不輸。§ 未全部結(jié)算完的入庫單是否顯示：選擇是，則未全部結(jié)算完的入庫單顯示在暫估結(jié)算表中，進(jìn)行結(jié)算成本處理。 【操作方法】§ 本月暫估單據(jù)報銷時如何處理 如果本月暫估的入庫單已記賬，報銷后在本模塊中，對其進(jìn)行暫估處理；對于本月暫估并報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，直接修改明細(xì)賬中對應(yīng)記錄的入庫成本，并按不同的計價方式做相應(yīng)的調(diào)整：全月平均法：調(diào)整相應(yīng)明細(xì)賬中記錄的入庫成本

12、。移動平均法：調(diào)整相應(yīng)明細(xì)賬中記錄的入庫成本，重新計算其以下的非自填的出庫金額，并回填出庫單；如果結(jié)余數(shù)量為零或單價為負(fù)，則出庫單價取上一條記錄的單價。計劃單價法：調(diào)整相應(yīng)差異賬中記錄的借方差異或貸方差異，與原差異借方之和大于0，記借方，小于0，記貸方。售價法：調(diào)整相應(yīng)差價賬中記錄的貸方差異。先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法：調(diào)整相應(yīng)明細(xì)賬中記錄的入庫成本；同時調(diào)整計價輔助數(shù)據(jù)，如果有出庫時，調(diào)整對應(yīng)的出庫記錄的出庫成本，出庫成本調(diào)整成對應(yīng)的入庫成本。個別計價法：調(diào)整相應(yīng)明細(xì)賬中記錄的入庫成本；如果有出庫時，調(diào)整對應(yīng)的出庫記錄的出庫成本，出庫成本調(diào)整成對應(yīng)的入庫成本。§ 對受托代銷的報銷單據(jù)如

13、何處理 對于受托代銷采購業(yè)務(wù)，不論是本月暫估還是以前月份暫估的入庫單，均采用單到補(bǔ)差的方式。處理方法如下：· 查找對應(yīng)的單據(jù)記錄，自動生成調(diào)整單，由用戶確認(rèn)記賬；如果用戶選擇取消，則生成的調(diào)整單不記賬，返回未報銷處理狀態(tài)。· 生成的調(diào)整單中的金額，用戶不能修改，只能確認(rèn)或取消。· 如果報銷金額與暫估金額的差額為零，則不生成調(diào)整單；如果差額不為零，產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購入庫單生成一張調(diào)整單，用戶確認(rèn)后，記入明細(xì)賬和總賬。   § 對月初回沖方式的報銷單據(jù)如何處理 對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當(dāng)選擇月初回沖方式

14、時。處理方法如下：· 月初對上月未報銷的暫估單自動在明細(xì)賬中生成紅字回沖單，當(dāng)報銷處理時，在明細(xì)賬中生成藍(lán)字報銷單，藍(lán)字報銷單的入庫金額為已報銷金額。· 月末時，對本月未報銷的入庫單，進(jìn)行期末處理后，自動生成藍(lán)字暫估單，用戶不能修改。· 自動生成的藍(lán)字暫估單，系統(tǒng)直接記入明細(xì)賬，用戶不能修改。  暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_月初回沖 業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng) 暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款  采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)

15、票未到，下月處理存貨系統(tǒng)下月月初生成紅字回沖單，生成憑證借：存貨  （紅字）  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款  （紅字）下月第一種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報銷）制單借：存貨  貸：應(yīng)付賬款下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算存貨系統(tǒng)暫估處理時，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫單。下月月初就暫估入庫單生成紅字回沖單。制單同前。 下月第三種情況發(fā)票未到存貨系統(tǒng)期末處理后，根據(jù)藍(lán)字回沖單（暫估）制單。借：存貨

16、60;貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 § 對單到回沖方式的報銷單據(jù)如何處理 對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當(dāng)選擇單到回沖方式時。處理方法如下：· 查找明細(xì)賬中對應(yīng)的單據(jù)記錄，依據(jù)其生成紅字回沖單、藍(lán)字報銷單，藍(lán)字報銷單的入庫金額為已報銷金額。· 自動生成的紅字回沖單和藍(lán)字報銷單，系統(tǒng)直接記入明細(xì)賬，用戶不能修改。· 紅字回沖單的金額為原入庫單據(jù)的暫估金額，方向與原暫估金額相反。· 藍(lán)字報銷單的金額為原入庫單據(jù)的報銷金額。 暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_單到回沖 業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，

17、發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng) 暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 下月第一種情況采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)不需處理下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單制單借：存貨  紅字  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款  紅字生成藍(lán)字回沖（報銷）單制單借：存貨  貸：應(yīng)付賬款下月第三種情況發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算存貨系統(tǒng)暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算

18、單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。 暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。 期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫單。  § 對單到補(bǔ)差方式的報銷單據(jù)如何處理 對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當(dāng)選擇單到補(bǔ)差方式時處理方法如下：· 查找對應(yīng)的單據(jù)記錄，自動生成調(diào)整單，由用戶確認(rèn)記賬；如果用戶選擇取消，則生成的調(diào)整單不記賬，返回未報銷處理狀態(tài)。· 生成的調(diào)整單中的金額，用戶不能修改，只能確認(rèn)或取消。&

19、#183; 如果報銷金額與暫估金額的差額為零，則不生成調(diào)整單；如果差額不為零，產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購入庫單生成一張調(diào)整單，用戶確認(rèn)后，記入明細(xì)賬。 暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_單到補(bǔ)差 業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng) 暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨  貸：應(yīng)付賬款 下月第一種情況采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)不需處理下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理，生成調(diào)整單減少  借：存貨  紅字  貸：應(yīng)付賬款  紅字增加 &

20、#160; 借：存貨  貸：應(yīng)付賬款§ 紅藍(lán)回沖單不參與成本計算 先進(jìn)先出、后進(jìn)先出計價時，紅藍(lán)回沖單可不參與成本計算。若用戶在系統(tǒng)選項中選擇“先出先出計價時，紅藍(lán)回沖單是否記入計價庫”； “后進(jìn)先出計價時，紅藍(lán)回沖單是否記入計價庫”，此選項與暫估單價與結(jié)算單價不一致自動生成出庫調(diào)整單的選項互斥。如果用戶選擇紅藍(lán)回沖單不參與成本計算，則暫估處理、期末處理或月末結(jié)賬生成紅藍(lán)回沖單時，都不將紅藍(lán)回沖記入先進(jìn)先出或后進(jìn)先出的計價輔助數(shù)據(jù)庫中，也不參與成本計算，即紅藍(lán)回沖單不會對結(jié)存成本及以后的出庫成本造成影響。§ 采購運費如何分?jǐn)?采購運費分?jǐn)偸菫榱?/p>

21、解決先進(jìn)先出、后進(jìn)先出下，采購運費單獨分?jǐn)偤鬅o法分?jǐn)偟饺霂靻紊?，造成采購單獨分?jǐn)偟倪\費全部累加在結(jié)存中，無法分?jǐn)偟匠鰩斐杀局?，以致造成結(jié)存成本越來越大的問題。 【操作流程】1. 用戶如果需要將單獨的運費分?jǐn)偨o單獨運費結(jié)算時指定的入庫單，則用戶可以在"將運費分?jǐn)偨o結(jié)算時指定的入庫單"選項上打勾表示選擇。2. 用戶如果需要將單獨運費分?jǐn)倳r未指定入庫單的運費由系統(tǒng)自動分?jǐn)偨o結(jié)存的入庫單，則用戶可以在"未指定入庫單的運費系統(tǒng)自動分?jǐn)偨o結(jié)存的入庫單"選項上打勾表示選擇。3.  選擇'是否將單獨運費分?jǐn)倳r未指定入庫單的運費由系統(tǒng)自動分?jǐn)偨o

22、結(jié)存的入庫單'時系統(tǒng)自動將'是否將單獨的運費分?jǐn)偨o單獨運費結(jié)算時指定的入庫單'選擇上。4. 用戶可以選擇運費分?jǐn)偡绞剑喊唇痤~或按數(shù)量，系統(tǒng)默認(rèn)值為按金額。用戶必須選擇其中之一。 提示：· 運費分?jǐn)偛恢С址謹(jǐn)偟狡诔醪少徣霂靻巍?#160;兩個選項分為以下兩種情況： 如果用戶選擇將單獨的運費分?jǐn)偨o單獨運費結(jié)算時指定的入庫單，則系統(tǒng)做暫估處理時還要按下面的方法分?jǐn)傔\費到先進(jìn)先出、后進(jìn)先出的計價輔助庫中的入庫單上：§ 如果入庫單未記賬（001入庫單），系統(tǒng)將直接根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，不作其他處理。§ 如果入庫單

23、已記賬而且未出庫（002入庫單），則根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單時記入存貨明細(xì)賬，并將運費累加到計價輔助庫中對應(yīng)入庫單的結(jié)存金額中（即計價庫中沒有出庫的對應(yīng)入庫單的入庫金額中），然后反算單價（單價=入庫金額/入庫數(shù)量）；§ 如果入庫單已記賬且已全部出庫（即結(jié)存數(shù)量為零）（003入庫單），根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，并將該入庫單分?jǐn)偟倪\費自動生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬；§ 如果入庫單已記賬且已部分出庫（004入庫單），根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，并將該入庫單分?jǐn)偟倪\費在入庫單的已出庫數(shù)及結(jié)存數(shù)之間按數(shù)量或金額進(jìn)行分?jǐn)?，然后將已出庫部分?yīng)分?jǐn)偟倪\費自動生成

24、出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，將結(jié)存部分應(yīng)分?jǐn)偟倪\費累加到該入庫單的結(jié)存金額中。§ 如果入庫單已記賬且是紅字入庫單（005入庫單），根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，并將該入庫單分?jǐn)偟倪\費生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬。    【應(yīng)用舉例】 § 如果入庫單未記賬（001入庫單），系統(tǒng)將直接根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，不作其他處理。§ 如果入庫單已記賬而且未出庫（002入庫單），則根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單時記入存貨明細(xì)賬，并將運費累加到計價輔助庫中對應(yīng)入庫單的結(jié)存金額中（即計價庫中沒有出庫的對應(yīng)入庫單的入庫金額中）

25、，然后反算單價（單價=入庫金額/入庫數(shù)量）；§ 如果入庫單已記賬且已全部出庫（即結(jié)存數(shù)量為零）（003入庫單），根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，并將該入庫單分?jǐn)偟倪\費自動生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬；§ 如果入庫單已記賬且已部分出庫（004入庫單），根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，并將該入庫單分?jǐn)偟倪\費在入庫單的已出庫數(shù)及結(jié)存數(shù)之間按數(shù)量或金額進(jìn)行分?jǐn)?，然后將已出庫部分?yīng)分?jǐn)偟倪\費自動生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，將結(jié)存部分應(yīng)分?jǐn)偟倪\費累加到該入庫單的結(jié)存金額中。§ 如果入庫單已記賬且是紅字入庫單（005入庫單），根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明

26、細(xì)賬，并將該入庫單分?jǐn)偟倪\費生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬。  一張運費200元，分?jǐn)偨o五張入庫單，入庫單情況如下：   以上五張入庫單表示以下五種情況：第一種：001入庫單，入庫單未記賬。系統(tǒng)根據(jù)結(jié)算單將分?jǐn)偟?0元運費生成入庫調(diào)整單并記入存貨明細(xì)賬。第二種：002入庫單，入庫記賬后沒有出庫。則系統(tǒng)根據(jù)結(jié)算單將分?jǐn)偟?0元運費生成入庫調(diào)整單，并且記入計價輔助賬，并將運費累加到計價輔助庫中對應(yīng)入庫單的結(jié)存金額中。第三種：003入庫單，入庫記賬后已全部出庫，沒有結(jié)存。則分?jǐn)偟?0元運費生成入庫調(diào)整單，記入存貨明細(xì)賬，并生成出庫調(diào)整單40元，將運費分

27、攤到出庫成本中,并記入存貨明細(xì)賬。第四種：004入庫單，入庫記賬后已部分出庫，有結(jié)存。根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，并將該入庫單分?jǐn)偟?40元運費在入庫單的已出庫數(shù)及結(jié)存數(shù)之間按數(shù)量或金額進(jìn)行分?jǐn)?，然后將已出庫部分?yīng)分?jǐn)偟倪\費100元自動生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，將結(jié)存部分應(yīng)分?jǐn)偟倪\費40元累加到該入庫單的結(jié)存金額中。第五種：005入庫單，紅字入庫單已記賬，相當(dāng)于出庫單，系統(tǒng)根據(jù)結(jié)算單生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，并將該入庫單分?jǐn)偟倪\費-20元生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬。         

28、  如果用戶選擇將單獨運費分?jǐn)倳r未指定入庫單的運費由系統(tǒng)自動分?jǐn)偨o結(jié)存的入庫單，則系統(tǒng)做暫估處理時還要按下面的方法分?jǐn)傔\費到先進(jìn)先出、后進(jìn)先出計價輔助庫中的入庫單上：§ 此方法處理運費是正數(shù)的采購結(jié)算單。§ 運費分?jǐn)偨o入庫單時，只分?jǐn)偨o數(shù)量大于零的采購入庫單，數(shù)量小于零的采購入庫單不參與分?jǐn)偂?#167; 分?jǐn)傔\費時，首先將單獨運費結(jié)算生成的采購結(jié)算單的運費，生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，然后將要分?jǐn)偟倪\費在有結(jié)存的采購入庫單之間按數(shù)量或金額進(jìn)行分?jǐn)?。如果入庫單未出庫?01入庫單）則直接將分?jǐn)偟倪\費累加到入庫單的結(jié)存金額中；如果入庫單已部分出庫（002

29、入庫單），則將該入庫單要分?jǐn)偟倪\費在入庫單的已出庫數(shù)及結(jié)存數(shù)之間按數(shù)量或金額進(jìn)行分?jǐn)?，然后將已出庫部分?yīng)分?jǐn)偟倪\費自動生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，將結(jié)存部分應(yīng)分?jǐn)偟倪\費累加到該入庫單的結(jié)存金額中。  【應(yīng)用舉例】 § 此方法處理運費是正數(shù)的采購結(jié)算單。§ 運費分?jǐn)偨o入庫單時，只分?jǐn)偨o數(shù)量大于零的采購入庫單，數(shù)量小于零的采購入庫單不參與分?jǐn)偂?#167; 分?jǐn)傔\費時，首先將單獨運費結(jié)算生成的采購結(jié)算單的運費，生成入庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，然后將要分?jǐn)偟倪\費在有結(jié)存的采購入庫單之間按數(shù)量或金額進(jìn)行分?jǐn)?。如果入庫單未出庫?01入庫單）則直接將分?jǐn)偟倪\費累加

30、到入庫單的結(jié)存金額中；如果入庫單已部分出庫（002入庫單），則將該入庫單要分?jǐn)偟倪\費在入庫單的已出庫數(shù)及結(jié)存數(shù)之間按數(shù)量或金額進(jìn)行分?jǐn)?，然后將已出庫部分?yīng)分?jǐn)偟倪\費自動生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，將結(jié)存部分應(yīng)分?jǐn)偟倪\費累加到該入庫單的結(jié)存金額中。  一張運費200元，分?jǐn)偨o兩張入庫單，入庫單情況如下： 以上入庫單表示兩種情況：第一種：001入庫單，入庫后沒有出庫。則系統(tǒng)直接將分?jǐn)偟倪\費60元累加到入庫單的結(jié)存金額中。第二種：002入庫單，入庫后已部分出庫，有結(jié)存。則系統(tǒng)將要該入庫單要分?jǐn)偟倪\費140元在入庫單的已出庫數(shù)及結(jié)存數(shù)之間按數(shù)量或金額進(jìn)行分?jǐn)?，然后將已?/p>

31、庫部分應(yīng)分?jǐn)偟倪\費100元自動生成出庫調(diào)整單記入存貨明細(xì)賬，將結(jié)存部分應(yīng)分?jǐn)偟倪\費40元累加到該入庫單的結(jié)存金額中。注意：取消記賬時，如果單獨運費結(jié)算的采購結(jié)算單生成的入庫調(diào)整單取消記賬，應(yīng)同時將計價輔助庫中各入庫單當(dāng)時分?jǐn)偟浇Y(jié)存金額中的運費從結(jié)存金額中減去，并將入庫單已出庫部分生成的出庫調(diào)整單同時取消。暫估處理中運費分?jǐn)偟倪@兩個選項，只針對先進(jìn)先出、后進(jìn)先出二種計價方法。§ 入庫單拆記錄多次結(jié)算 月初回沖和單到回沖可處理入庫單拆記錄多次結(jié)算，即每次部分結(jié)算后即可進(jìn)行暫估處理。 § 如果入庫單記賬時，已部分結(jié)算，則入庫單記賬時系統(tǒng)將其拆分成兩條記錄進(jìn)行記賬，按結(jié)算

32、數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額部分作為已結(jié)算的采購入庫單記賬，將未結(jié)算數(shù)量、未結(jié)算單價和未結(jié)算暫估金額作為暫估入庫單記賬?；謴?fù)記賬時必須兩條記錄同時恢復(fù)。§ 在暫估處理界面，系統(tǒng)根據(jù)結(jié)算單找到存貨明細(xì)賬中對應(yīng)的最新的暫估入庫單，暫估處理界面中根據(jù)入庫單的數(shù)量、單價、金額顯示暫估數(shù)量、暫估單價、暫估金額；根據(jù)入庫單對應(yīng)的結(jié)算單的結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額顯示相應(yīng)的結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額。§ 系統(tǒng)在暫估處理或記賬或期末處理或月末結(jié)賬時生成的紅藍(lán)回沖單記入明細(xì)賬、計價輔助庫或總賬。 單到回沖方式：當(dāng)月入庫當(dāng)月結(jié)算：§ 暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單是本月記賬的，如果入庫單是部分結(jié)算則不能做暫估處理，如果是全部結(jié)算完才能做暫估處理。 跨月結(jié)算：§ 暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)