財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷(xiāo)流程

1、財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指 導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況 ，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi) 用、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等, 以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體 的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定：（一）出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo) 還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如零星業(yè)務(wù)費(fèi)（如刷單，采購(gòu)費(fèi)用等）、周轉(zhuǎn)金等，借款人 員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周

2、轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣 回。第二條 借款（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款用途、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得 涂改）。（二）審批流程：經(jīng)辦人一主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一副總經(jīng)理一財(cái)務(wù)復(fù)核-（超過(guò)5000 人民幣以上金額）總經(jīng)理審批。（ 三） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單

3、到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車(chē)費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招 待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（收據(jù)、發(fā)票 ）, 且收據(jù)、發(fā)票城增長(zhǎng)有經(jīng)辦人簽 字蓋章為有效票據(jù)。（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:注明報(bào)銷(xiāo)原因，報(bào)銷(xiāo)憑證金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂 改）。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷(xiāo) 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程（一）報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一須、理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批 準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單一部門(mén)經(jīng)理審核簽字

4、一副總經(jīng)理簽字一財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核報(bào) 銷(xiāo)。第四條 、公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中 購(gòu)置, 并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1購(gòu)置申請(qǐng) :公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理、法編制購(gòu)置預(yù) 算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理、法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷(xiāo)程序 : 報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo) 單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。第五條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的

5、同意。2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門(mén)統(tǒng)一管理各 部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括臨時(shí)工資 、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等， 此類(lèi)費(fèi)用按照 資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程（一）工資支付流程：行政部提供臨時(shí)工薪

6、資核算清單由副總經(jīng)理簽字審核，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部 臨時(shí)工資由財(cái)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；（二）其他福利費(fèi)（公司員工活動(dòng)費(fèi)用）支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單一經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)T財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核T報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào) 銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活 動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。（ 一） 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)申請(qǐng)單并報(bào)批。（二） 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（ 三） 結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）

7、無(wú)誤后，經(jīng) 辦人憑發(fā)票等資料辦理；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單按流程付款；（4）若需提前借款 ，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù) ，并在相應(yīng)時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出 （二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理 提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等）， 經(jīng)總經(jīng)理簽 署審核意見(jiàn)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程（1）審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款及查

8、詢(xún)付 款情況。（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時(shí)必須 注明付款方式等）。（3）付款流程（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一 般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人一主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一副總經(jīng)理一財(cái)務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理 審批；（ 3 ）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部 將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：1財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)（零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)）：公司財(cái)務(wù)部每周二、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月 的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)