應(yīng)收賬款管理流程5頁(yè)

1、XX有限公司應(yīng)收賬款管理流程文件編號(hào)： 版 本： A 發(fā) 文 號(hào)： 生效日期： 制定： 日期： 審核： 日期： 批準(zhǔn)： 日期： 項(xiàng)次更改內(nèi)容更改方式更改時(shí)間更改者備注文件更改頁(yè)文件編號(hào)：應(yīng)收賬款管理流程流程一、【管理目的】l 為加強(qiáng)公司對(duì)應(yīng)收賬款的全面管理，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整核算應(yīng)收款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，減少壞賬損失，規(guī)范公司業(yè)務(wù)處理，特制定本管理流程；l 應(yīng)收款項(xiàng)處置符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、【運(yùn)作控制要點(diǎn)】l 銷售收款與發(fā)票開具。財(cái)會(huì)部門依據(jù)銷售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認(rèn)收入，及時(shí)收取款項(xiàng)（通過(guò)金稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務(wù)處理。銷售收款應(yīng)當(dāng)通過(guò)企業(yè)核定的賬戶進(jìn)行結(jié)算；l

2、 賒銷款的監(jiān)控。銷售部門應(yīng)建立賒銷管理臺(tái)賬，及時(shí)與財(cái)會(huì)部門核對(duì)款項(xiàng)到賬情況，會(huì)同財(cái)會(huì)部門及時(shí)監(jiān)控賒銷回款，結(jié)清賒銷事項(xiàng)。財(cái)會(huì)部門應(yīng)對(duì)逾期欠款及時(shí)向銷售部門提出預(yù)警；l 欠款催收。對(duì)逾期欠款，銷售部門應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部門制訂相應(yīng)措施，落實(shí)催收責(zé)任，及時(shí)催收。三、【部門權(quán)責(zé)】l 負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)部，1、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和確認(rèn)；2、負(fù)責(zé)保管銷售合同文本，督促收集對(duì)賬文件，回復(fù)客戶對(duì)賬和查詢；3、建立和登記應(yīng)收款合同臺(tái)賬，開具銷售發(fā)票；4、核對(duì)應(yīng)收賬款，編制應(yīng)收賬款計(jì)劃，督促和檢查應(yīng)收應(yīng)收賬款計(jì)劃的完成情況。l 連責(zé)部門：銷售部門，1、負(fù)責(zé)對(duì)客戶的信用進(jìn)行管理；2、辦理銷售合同及有關(guān)對(duì)賬文件的審核審批手續(xù)和

3、文本交接；3、辦理開具銷售發(fā)票申請(qǐng)的審核、發(fā)票簽收等；4、建立和登記應(yīng)收款合同臺(tái)賬，按月與財(cái)務(wù)部應(yīng)收款合同臺(tái)賬和會(huì)計(jì)賬核對(duì)；5、核對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)劃表，落實(shí)和督促完成計(jì)劃。l 配合部門：公司高層領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)賒銷款項(xiàng)的審核，批準(zhǔn)賒銷款信用額度、回款時(shí)間等工作。l 監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款產(chǎn)生過(guò)程和結(jié)果的監(jiān)督工作。四、【支持文件】 應(yīng)收賬款管理流程 成品出庫(kù)流程五、【引用文件】 無(wú)六、【流程圖示】七、【流程說(shuō)明】序號(hào)流程步驟工作內(nèi)容及要求負(fù)責(zé)人輸出（記錄、報(bào)表及文件）一銷售 合同 建立1、銷售部應(yīng)建立客戶檔案，做好客戶的資信調(diào)查，為信用評(píng)價(jià)提供完整的科學(xué)的依據(jù)。主要調(diào)查客戶的品質(zhì)、能力、資

4、產(chǎn)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等要素，并進(jìn)行綜合信用等級(jí)評(píng)價(jià)。2、按規(guī)定流程辦理合同審批，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)。銷售部財(cái)務(wù)部銷售合同二應(yīng)收款項(xiàng)管理1、財(cái)務(wù)部審核合同、發(fā)貨單及做銷售臺(tái)帳報(bào)表；2、財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后開發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款，做憑證記帳；3、客戶付款，財(cái)務(wù)部收到付款入賬，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄；4、財(cái)務(wù)部門組織業(yè)務(wù)部門每月與外部單位或個(gè)人對(duì)賬成本會(huì)計(jì)銷售臺(tái)帳報(bào)表輸入總帳系統(tǒng)銷售發(fā)票三賬齡 分析財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)、賬齡報(bào)表財(cái)務(wù)部銷售臺(tái)帳報(bào)表四催收 欠款財(cái)務(wù)部檢查客戶是否按合同規(guī)定按時(shí)付款，如果逾期，轉(zhuǎn)銷售部催收賬款并控制后續(xù)發(fā)貨維護(hù)等財(cái)務(wù)部銷售部銷售臺(tái)帳報(bào)表五完成結(jié)算結(jié)算完成帳務(wù)處理財(cái)務(wù)部銷售臺(tái)帳報(bào)表輸入總帳系統(tǒng)八、【主要涉及文檔/信息流程】文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容提交部門/人員提交時(shí)限/頻率銷售合同銷售部合同數(shù)