房地產(chǎn)集團(tuán)公司財務(wù)人員輪崗和工作交接制度

1、房地產(chǎn)集團(tuán)公司財務(wù)人員輪崗和工作交接制度1、總則為了規(guī)范財務(wù)人員管理， 降低財務(wù)風(fēng)險， 財務(wù)部財務(wù)人員直接受財務(wù)部負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)， 財 務(wù)人員調(diào)動工作或離職， 應(yīng)與瓣交人員辦理交接手續(xù)， 由財務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交。 財務(wù)人員的家 庭住址的變更必須告知集團(tuán)總部，如有違犯也屬違約行為。2 財務(wù)人員輪崗要求2.1 堅(jiān)持定期輪換財務(wù)人員一是是堅(jiān)持財務(wù)人員 “2-3 年一次”的定期輪換制度。 出納員在同一單位原則上不得連 續(xù)超過兩年，其他人員視公司實(shí)際需要進(jìn)行不定期輪崗。二是堅(jiān)持財務(wù)人員關(guān)系回避制。 各公司經(jīng)理層的直系親屬不能擔(dān)任所在單位的財務(wù)負(fù)責(zé) 人和主管會計職務(wù)，財務(wù)負(fù)責(zé)人及主管會計的直系親屬不得在所在單位從

2、事出納工作。三是逐步規(guī)范財務(wù)信息報告制度及行為。2.2 財務(wù)人員輪崗的職責(zé)分工財務(wù)人員輪崗由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心組織、 實(shí)施， 各城市公司、 項(xiàng)目公司配合產(chǎn)業(yè)集 團(tuán)財務(wù)中心具體落實(shí)并執(zhí)行。（ 1）產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心職責(zé) 制定年度財務(wù)人員輪崗計劃。 報集團(tuán)財務(wù)副總審核，董事長審批。 找被輪崗人員面談。 確定輪崗具體單位、輪崗時間。 監(jiān)督原單位財務(wù)經(jīng)理及以上人員移交工作。 介紹新單位工作情況。 監(jiān)督新單位財務(wù)經(jīng)理及以上人員接交工作。 輪崗?fù)瓿?，提交本次輪崗情況工作報告。（2）城市公司、項(xiàng)目公司財務(wù)部的職責(zé)： 根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的年度財務(wù)人員輪崗計劃編制本部門輪崗工作計劃。 配合集團(tuán)財務(wù)中心做好輪崗

3、人員的面談工作。 配合做好輪崗人員的工作交接。 對新進(jìn)人員做好情況介紹和培訓(xùn)工作。 配合新入職人員開展工作。2.3 財務(wù)人員輪崗操作標(biāo)準(zhǔn)（1）所有輪崗人員必須符合輪崗條件人：出納。財務(wù)經(jīng)理、總賬會計、輔助總賬、成 本會計等視實(shí)際需要進(jìn)行不定期輪崗。（2）所有輪崗財務(wù)經(jīng)理及以上人員必須經(jīng)集團(tuán)財務(wù)中心的監(jiān)督指導(dǎo)辦理工作交、接手 續(xù)，其余人員由項(xiàng)目公司財務(wù)經(jīng)理監(jiān)督指導(dǎo)辦理工作交、接手續(xù)。（ 3）輪崗人員應(yīng)自覺服從執(zhí)行公司輪崗制度無正當(dāng)理由不得借故推諉、拒絕執(zhí)行。（ 4）財務(wù)經(jīng)理移交工作時必須列明工作存在問題，重大涉稅問題、待決事項(xiàng)、爭議事 項(xiàng)，并進(jìn)行必要的財務(wù)、稅務(wù)、法律風(fēng)險提示。（ 5）出納人員移

4、交時一定要做好現(xiàn)金、銀行的盤點(diǎn)，銀行未達(dá)賬項(xiàng)的說明，未批白條 說明、已批未處理白條說明。（6）集團(tuán)財務(wù)中心必須充分向輪崗財務(wù)經(jīng)理及以上人員介紹新單位的工作情況，做好 新單位的工作移交監(jiān)督工作并對今后工作進(jìn)行指導(dǎo)。（7）各城市公司、項(xiàng)目公司總經(jīng)理必須全力支持財務(wù)人員輪崗制，積極支持指導(dǎo)新入 職人員的工作，關(guān)心他們的工作和生活情況，解決工作生活中存在的困難和問題。（8）監(jiān)督和處罰：集團(tuán)財務(wù)管理中心、董事長督查組、監(jiān)督部負(fù)責(zé)財務(wù)人員輪崗情況 的全程監(jiān)督、檢查。2.4 加強(qiáng)合理的財務(wù)崗位制衡體系的設(shè)計，籌措合理的財務(wù)崗位制衡體系的編制（1）不相容崗位不能相互兼職：如會計不能兼出納（2）明確各崗位的工作

5、職責(zé)和工作流程：如出納不能登記往來帳（3）建立內(nèi)部控制制度（ 4）建立對財務(wù)人員的監(jiān)督、審計制度（5）依靠外部審計制衡、監(jiān)督。對已經(jīng)在崗的現(xiàn)金會計，必須由建設(shè)集團(tuán)財務(wù)管理部會同人力資源中心根據(jù)其日常表 現(xiàn)、愛好、夫妻關(guān)系、家庭經(jīng)濟(jì)狀況等方面定期對其進(jìn)行綜合評估，逐一進(jìn)行篩選，發(fā)現(xiàn)有 不符合條件的及時對其進(jìn)行撤換。對新進(jìn)的出納會計必須建立保薦人制度， 要由公司內(nèi)部項(xiàng)目經(jīng)理以上人員或社會上有一 定身份的人士推薦。 最好有一定的工作經(jīng)驗(yàn)， 忠誠老實(shí)， 責(zé)任性較強(qiáng)。 人力資源中心必須派 專員對其進(jìn)行背景調(diào)查，經(jīng)建設(shè)集團(tuán)財務(wù)管理部會同人力資源中心綜合評估后決定是否錄 用，一經(jīng)錄用，同時由其直系親屬簽訂擔(dān)

6、保協(xié)議。成立違規(guī)違紀(jì)嫌疑調(diào)查小組，所有財務(wù)人員對公司內(nèi)發(fā)現(xiàn)的涉及貨幣資金的異常情況， 都有責(zé)任在第一時間匯報子公司財務(wù)經(jīng)理和總公司財務(wù)管理部，匯報時必須以書面形式上 報，違規(guī)違紀(jì)嫌疑調(diào)查小組成員為子公司財務(wù)經(jīng)理和事業(yè)部財務(wù)總監(jiān)。成立財務(wù)人員離職、輪崗、調(diào)動專項(xiàng)審計制度。3 財務(wù)人員工作交接要求1、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人 員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。2、接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。3.1出納會計移交內(nèi)容序號工作內(nèi)容監(jiān)交人備注NC系統(tǒng)銀行日記帳要與移交期1至銀行打印岀與移交期間一致的銀行對賬單間銀行對帳單一

7、致，如有未達(dá)要有相關(guān)原始單據(jù)支撐。岀納會計對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)未制單的與1、現(xiàn)金、銀行流水賬與 NC余制單人辦理票據(jù)交接手續(xù)， 交制單人制單，岀額一致，2、按NC余額盤點(diǎn)庫存現(xiàn)2納完成簽單、審核人審核完畢后，在打印記帳金，若未按 NC余額盤點(diǎn)罰監(jiān)交人憑證上岀納進(jìn)行手工簽名。1000元并扣2分，給公司造成經(jīng)濟(jì)出納會計必須用自己的用戶名從 NC帳套中損失的視情況罰5000-10000 元并打印移交日現(xiàn)金日記帳、 銀行存款日記帳、其扣5分。3、稅收籌劃未錄入的原始3它貨幣資金帳并在最后一筆余額加蓋岀納私單據(jù)，必須按類別、內(nèi)容、金額在移早。所交清冊上記載。在項(xiàng)目其它貨幣資金明細(xì)賬帳物、帳在已登記完畢的

8、現(xiàn)金日記流水帳、 銀行存款日財務(wù)負(fù)帳、要一致，如監(jiān)交人未審核給公司4記流水帳、承兌匯票臺帳上余額加蓋岀納私責(zé)造成經(jīng)濟(jì)損失的視情況罰章05000-10000 元并扣5分。整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫5岀書面材料。移交清冊應(yīng)列明移交的資料明細(xì)： 鑒字蓋發(fā)票、收款要與發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用章現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、其它貨幣資臺帳核對，確保所領(lǐng)發(fā)票或收據(jù)全部金帳、現(xiàn)金日記流水帳、銀行存款日記流水帳、移交。未使用完的支票與作廢的支票6承兌匯票臺帳、票據(jù)交接手續(xù)臺帳、印章、現(xiàn)必須和支票登記簿核對。如監(jiān)交人未金、有價證券、支票簿、發(fā)票、收據(jù)、文件、審核給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的視情況由于稅收籌劃未錄入帳套票據(jù)

9、、其他會計資料罰1000-2000 元并扣2分。和物品等內(nèi)容。3.2總賬會計移交內(nèi)容序號工作內(nèi)容監(jiān)交人備注對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證 的，應(yīng)當(dāng)在NC系統(tǒng)中填制完畢；尚未記帳的帳 目，應(yīng)當(dāng)記帳完畢，同時財務(wù)負(fù)責(zé)人必須完成審 核。所在項(xiàng)目 財務(wù)負(fù) 責(zé)人各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交 總帳會計移交，對簽字蓋章科目余額 表，債權(quán)債務(wù)科目輔助明細(xì)帳必須在 NC操作狀態(tài)進(jìn)行審核，如未審核岀 現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致現(xiàn)象視損失情況給予 處罰。各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明 細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額 核對相符；必要時，要抽查個別賬戶 的余額，與實(shí)物核對相符，或者與往 來單位、個人核對清楚。用自己的用戶名在 NC帳

10、套中打印移交日 科目余額表，債權(quán)債務(wù)科目輔助明細(xì)帳， 并在余 額表、輔助明細(xì)帳上手工簽名。移交資料：鑒字蓋章科目余額表，債權(quán)債務(wù) 科目輔助明細(xì)帳、裝訂規(guī)范會計憑證、會計賬簿、 會計報表、保管收據(jù)、發(fā)票、 領(lǐng)用收據(jù)、發(fā)票臺 帳、印章（總帳會計為財務(wù)負(fù)責(zé)人）、納稅申報 報表、其他會計資料和物品等內(nèi)容、 會計軟件及 密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、 實(shí)物等內(nèi)容3.3財務(wù)經(jīng)理移交內(nèi)容序號工作內(nèi)容監(jiān)交人備注城市項(xiàng)目公司移交內(nèi)容：年度工作計劃、財務(wù)報告、稅對編制移交清收匯算清繳、全面預(yù)算編制與執(zhí)行情況分析、財務(wù)、材料、冊的材料進(jìn)行審核，倉庫管理人員培訓(xùn)、培養(yǎng)、考評、評估工作資料、資金計劃、財務(wù)

11、如有遺漏視損失情建設(shè)方與分包方對結(jié)帳資料、存貨、固定資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)、管理中心況給予處罰。合同評審、項(xiàng)目竣工財務(wù)資料、按揭、貸款銀行相關(guān)資料、財務(wù)負(fù)責(zé)印章、有關(guān)文件、存在遺留問題書面材料、前任財務(wù)負(fù)責(zé)人人移交的資料及清單，對遺留事項(xiàng)、待處理問題應(yīng)特別陳述，其它工作方面資料集團(tuán)公司移交內(nèi)容：年度財務(wù)工作計劃、年度財務(wù)預(yù)（決）財務(wù)對編制移交清算報告、財務(wù)報告、費(fèi)用預(yù)算、財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、記管理中心冊的材料進(jìn)行審核，錄、分析、考核、經(jīng)營情況分析、建議資料、財務(wù)人員的考財務(wù)負(fù)責(zé)如有遺漏視損失情核、晉級降級、工資調(diào)整、培訓(xùn)、檢查、監(jiān)督資料、資金使人況給予處罰。用計劃、對結(jié)帳工作、資金清理、財務(wù)審計資料

12、、印章、有關(guān)文件、存在遺留問題書面材料、其它工作方面資料。3.4 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，監(jiān)交人必須到現(xiàn)場并對移交資 料進(jìn)行審核。3.5 監(jiān)交人要求公司財務(wù)負(fù)責(zé)人書面承諾在系統(tǒng)中不能對原出納、總帳會計涉及的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行直接修改，如有差錯只能用憑證進(jìn)行調(diào)整。同時在二月內(nèi)不許在系統(tǒng)中進(jìn)行反結(jié)帳處理。如違反影響經(jīng)濟(jì)事件取證的視對公司的損失情況處罰5000-10000 元，并扣5分。3.6交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要 說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填

13、制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，監(jiān)交一份。3.7 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。3.8以上財務(wù)人員移交特別強(qiáng)調(diào)監(jiān)交人對信息化權(quán)限如用友NC、財務(wù)管理平臺、稅報、收據(jù)等系統(tǒng)進(jìn)行移交，涉及離職及調(diào)出財務(wù)條線崗位的，需移交動態(tài)令牌及CAkey ;并由監(jiān)交人員負(fù)責(zé)帶回總部，移交財務(wù)信息化部。4、財務(wù)人員管理獎罰準(zhǔn)則 4.1工作交接管理獎罰準(zhǔn)則4.1.1出納工作交接管理獎罰準(zhǔn)則序號獎罰要點(diǎn)獎罰辦法獎罰行使人1移交人對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如還未 制單，需交會計完成制單，并在已打印的 記帳憑證上進(jìn)行手工簽名；在流水帳上未 登記完畢的必須登記完畢，并在現(xiàn)金日記 流水

14、帳、銀行日記流水帳最后一筆余額上 加蓋移交人的私章。移交人違反工作要求罰50元，監(jiān)交人未核對罰100元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心2移交人必須用自己的用戶名登錄NC帳套，從NC帳套中打印現(xiàn)金日記帳、銀 行日記帳并在最后一筆余額加蓋移交人私 早。移交人違反工作要求罰50元，監(jiān)交人未核對罰100元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心3移交人現(xiàn)金日記流水帳、銀行日記流 水帳應(yīng)與NC帳套打印現(xiàn)金、銀行日記帳 余額一致。特殊情況現(xiàn)金帳不一致的應(yīng)以 NC帳套的數(shù)據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)，未錄入的原始單 據(jù)必須按類別、內(nèi)容、金額在移交清冊上 記載。NC系統(tǒng)銀行日記帳要與移交期間 銀行對帳單一致，如有未達(dá)要有相關(guān)原始 單據(jù)支撐，冋時

15、要在編制移交清冊上記載。NC帳套數(shù)據(jù)與流水帳核對 不一致時，對未達(dá)事項(xiàng)要有等金 額原始單據(jù)支撐。如未查明原因 而辦理移交手續(xù)罰移交人200元，監(jiān)交人1000元。貨幣資金流 水帳與NC帳套數(shù)據(jù)未核對而以 流水帳余額辦理移交手續(xù)的罰監(jiān) 交人2000元，并扣2分，給公 司造成經(jīng)濟(jì)損失的視情況罰監(jiān)交建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心序號獎罰要點(diǎn)獎罰辦法獎罰行使人人5000-8000 元，并扣 5分。移交人實(shí)際的庫存現(xiàn)金、有價證券、承兌匯票必須在監(jiān)交人監(jiān)交情況下，移交違反工作要求，罰移交人和建設(shè)、產(chǎn)業(yè)4人應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)交給接收人，接收人應(yīng)當(dāng)核對接收人各50元，罰監(jiān)交人 100集團(tuán)財務(wù)管理中點(diǎn)收。并在編制的移交清冊上記

16、載移交的丿元。心實(shí)際現(xiàn)金、有價證券與承兌匯票金額。移交人對支票登記簿上記載支票購入、使用、作廢的號碼必須清晰（作廢支建設(shè)、產(chǎn)業(yè)票已裝訂進(jìn)憑證的應(yīng)注明所在憑證年月），移交人違反工作要求罰505集團(tuán)財務(wù)管理中并在支票登記簿最后一筆加蓋移交人私元；監(jiān)交人未核對罰 100元。心章，未使用完的支票與作廢的支票必須和支票登記簿一起在編制移交清冊上記載。移交人領(lǐng)用的發(fā)票、收款收據(jù)必須按照“已開具”、“未開具”、“作廢”的發(fā)票、建設(shè)、產(chǎn)業(yè)收據(jù)編輯起始號碼，在編制的移交清冊上移交人違反工作要求罰506集團(tuán)財務(wù)管理中記載。冋時監(jiān)交人要與財務(wù)負(fù)責(zé)人或總帳元，監(jiān)交人未核對罰 100元。心所保管發(fā)票、收款收據(jù)領(lǐng)用簿核對

17、，確保移交人領(lǐng)用收款、收據(jù)全部移交。移交人移交承兌票據(jù)臺帳必須與保管移交人未用自己的用戶名打建設(shè)、產(chǎn)業(yè)7承兌票據(jù)金額一致。同時移交人用自己的印帳簿的罰100元；臺帳、帳簿集團(tuán)財務(wù)管理中用戶名登錄NC帳套打印與承兌票據(jù)相對余額數(shù)未蓋章的罰 50元。監(jiān)交人心序號獎罰要點(diǎn)獎罰辦法獎罰行使人應(yīng)“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)付票據(jù)”、“其它貨幣對帳簿打印、余額數(shù)蓋章未監(jiān)管資金”帳簿，并在臺帳、打印帳簿最后的到位而進(jìn)行辦理移交的罰監(jiān)交人一筆余額加蓋移交人私章。監(jiān)交人要核對200元。未對帳帳、帳實(shí)核對的帳帳、帳實(shí)是否一致，如不一致不能辦理罰300元；對公司造成經(jīng)濟(jì)損失移交，但要限期查清。如一致方可辦理移的罰3000-5

18、000 元并扣3分。交，冋時對承兌票據(jù)臺帳、承兌票據(jù)要素詳細(xì)地在編制的移交清冊上記載。移交人所保管的印章、印鑒、票據(jù)交建設(shè)、產(chǎn)業(yè)違反工作要求罰移交人、監(jiān)8接手續(xù)臺帳（移交人可存復(fù)印件）必須在交人100元。集團(tuán)財務(wù)管理中編制的移交清冊上記載。心移交人所保管的其它會計資料、涉及建設(shè)、產(chǎn)業(yè)違反工作要求罰移交人1009業(yè)務(wù)辦理的相關(guān)文件必須在編制的移交清元、監(jiān)交人100元。集團(tuán)財務(wù)管理中冊上記載。心在移交清冊中注明如發(fā)現(xiàn)移交人原經(jīng)移交人違反工作要求罰50建設(shè)、產(chǎn)業(yè)10管會計業(yè)務(wù)違反國家的會計制度、財經(jīng)紀(jì)元，監(jiān)交人未核對罰 100元。集團(tuán)財務(wù)管理中律等問題仍由原移交人負(fù)責(zé)。心移交時按移交清冊逐項(xiàng)移交，接

19、收人建設(shè)、產(chǎn)業(yè)違反工作要求罰移交人、接11集團(tuán)財務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)遂項(xiàng)核對點(diǎn)收，監(jiān)交人必須同時監(jiān)點(diǎn)。收人各100元、監(jiān)交人 200元。心在移交清冊中要注明單位名稱、部門、建設(shè)、產(chǎn)業(yè)違反工作要求罰移交人、接12移交人、接收人、監(jiān)交人二方姓名、職務(wù)、收人各100元、監(jiān)交人 200元。集團(tuán)財務(wù)管理中移交日期、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的心序號獎罰要點(diǎn)獎罰辦法獎罰行使人問題和意見等。移交清冊核對無誤后移交 人、接收人、監(jiān)交人在移交清冊中手工簽 名。移交清冊一式四份， 移交人、接收人、 監(jiān)交人、分公司存檔各執(zhí)一份。4.2會計工作交接管理獎罰準(zhǔn)則序號獎罰要點(diǎn)獎罰辦法獎罰行使人移交人對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計

20、憑證的，應(yīng)當(dāng)在NC系統(tǒng)中填制完畢；尚未記帳的帳目，應(yīng)移交人違反工作建設(shè)、產(chǎn)當(dāng)記帳完畢；審核人在系統(tǒng)中審核后移交人以自己的用1戶名在NC中打印移交日科目余額表， 債權(quán)債務(wù)科目輔要求罰100兀，監(jiān)交業(yè)集團(tuán)財務(wù)管人未核對罰200元。理中心助明細(xì)帳，并在余額表、輔助明細(xì)帳上簽字蓋章。 所簽字蓋章明細(xì)帳在編制移交清冊上記載。移交截止日總帳應(yīng)與出納核對現(xiàn)金、銀行存款日記移交人違反工作建設(shè)、產(chǎn)帳、其它貨幣資金明細(xì)帳（銀行承兌、POS機(jī)、信用2卡等）帳帳余額是否一致。不一致不能辦理移交，但要要求罰100兀，監(jiān)交業(yè)集團(tuán)財務(wù)管人未核對罰200元。理中心限期查清。移交截止日總帳與明細(xì)帳帳帳相符、總帳與會計報移交人違

21、反工作建設(shè)、產(chǎn)3表帳表相符；各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要求罰100元，監(jiān)交業(yè)集團(tuán)財務(wù)管要與科目余額表有關(guān)賬戶余額核對相符。人未核對罰200元。理中心4移交人整理應(yīng)該移交的納稅申報系列報表、保管發(fā)移交人違反工作建設(shè)、產(chǎn)序號獎罰要點(diǎn)獎罰辦法獎罰行使人票（已使用、未使用、起訖號碼）、收款收據(jù)（已使用、 未使用、起訖號碼）、臺帳、內(nèi)部會計報表、其它方面 各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面說明等。上述資料應(yīng)在編制移交清冊上記載。要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心5移交人移交本年度會計憑證封面要素必須齊全、左上角包角處必須蓋有財務(wù)專用章印鑒。在編制移交清冊時，應(yīng)當(dāng)列明移交的會計

22、憑證所屬會計年度、月份、冊數(shù)；會計帳簿所屬會計年度、帳簿本數(shù)；會計報表年、 月與份數(shù)。移交人違反工作 要求罰100元，監(jiān)交 人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心6移交人按照移交清冊逐項(xiàng)移交。接收人要按照移交 清冊列明的內(nèi)容，進(jìn)行逐項(xiàng)點(diǎn)收。電子資料要在可使用 的狀態(tài)下移交。監(jiān)交人必須同時監(jiān)點(diǎn)。移交人違反工作 要求罰100元，監(jiān)交 人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心7在移交清冊中注明如發(fā)現(xiàn)移交人原經(jīng)管會計業(yè)務(wù) 違反國家的會計制度、財經(jīng)紀(jì)律等問題仍由原移交人負(fù) 責(zé)。移交人違反工作 要求罰100元，監(jiān)交 人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心8在移交清冊中要注明單位名稱、

23、部門、移交人、接收人、監(jiān)交人二方姓名職務(wù)、移交日期、移交清冊頁數(shù) 以及需要說明的問題和意見等。 移交清冊核對無誤后移 交人、接收人、監(jiān)交人在移交清冊中手工簽名。移交清冊一式四份，移交人、接收人、監(jiān)交人、分公司財務(wù)存檔各執(zhí)一份。移交人違反工作 要求罰100元，監(jiān)交 人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心4.3財務(wù)經(jīng)理工作交接管理獎罰準(zhǔn)則序號工作項(xiàng)目處罰要點(diǎn)處罰行使人1移交人對已經(jīng)受理的工作力爭完成，由于客觀原因不能完成的需要書面說明，并在編制移交清冊上記載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心2移交人對本公司財務(wù)的年度工作計劃、納稅 方案、稅收

24、匯算清繳、內(nèi)部稅務(wù)報表、財務(wù)報告 資料在移交清冊上記載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心3移交人對本公司財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、記 錄、分析、考核及對分公司項(xiàng)目成本、利潤責(zé)任 狀考核數(shù)據(jù)、經(jīng)營情況分析資料在編制移交清冊 上記載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心4移交人對本公司財務(wù)、材料、倉庫管理人員 培訓(xùn)、培養(yǎng)、考評、評估工作資料在移交清冊上 記載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心5移交人對本公司資金使用計劃、存貨、固定 資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作資料在編制移交

25、清冊上記 載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心6移交人對本公司合冋評審方面資料、竣工項(xiàng) 目財務(wù)資料在編制移交清冊上記載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心序號工作項(xiàng)目處罰要點(diǎn)處罰行使人7移交人對本公司財務(wù)審計資料在編制移交清冊上記載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心8移交人對本公司與按揭銀行、貸款銀行相關(guān) 資料在編制移交清冊上記載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心9移交人對保管印章、有關(guān)文件、其它工作方 面

26、資料在編制移交清冊上記載。移交人違反工作要求罰100元，監(jiān)交人未核對罰200元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心10移交人按照移交清冊逐項(xiàng)移交。接收人要按 照移交清冊列明的內(nèi)容，進(jìn)行逐項(xiàng)點(diǎn)收。監(jiān)交人 必須同時監(jiān)點(diǎn)。移交人違反工作要求罰200元，監(jiān)交人未核對罰300元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心11在移交清冊中要注明單位名稱、部門、移交 人、接收人、監(jiān)交人二方姓名、職務(wù)、移交日期、 移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移 交清冊核對無誤后移交人、接收人、監(jiān)交人在移 交清冊中手工簽名。移交清冊一式四份，移交人、 接收人、監(jiān)交人、分公司財務(wù)存檔各執(zhí)一份。移交人違反工作要求罰200元，監(jiān)交人未核對罰30

27、0元。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心4.4特殊情況下工作交接管理獎罰準(zhǔn)則特殊情況是指相關(guān)人員因涉嫌嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)的行為而被停止所在崗位的工作。441特殊情況下出納工作交接罰則序號處罰要點(diǎn)處罰辦法處罰行使人違反工作要求的罰單位監(jiān)事會、所在公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人在獲息的2小時內(nèi)向1上級財務(wù)部門和所在單位負(fù)責(zé)人匯報情況。負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人各集團(tuán)財務(wù)管2001000 元。理中心所在公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人、辦公室主任二方負(fù)責(zé)對離崗出納所經(jīng)手存放的各類物件（如：現(xiàn)金、承兌匯票、支票、收據(jù)、收付財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)監(jiān)會會、人未履行封存職責(zé)的，個罰款2憑證等）列具清單，并且鑒證簽字予以封存，同集團(tuán)財務(wù)管2002

28、000 兀；存在舞弊的并理中心時取消出納在NC系統(tǒng)中權(quán)限。等待上級財務(wù)應(yīng)追究相應(yīng)責(zé)任。急處理小組的進(jìn)場。上級財務(wù)部門未未在規(guī)監(jiān)事會、上級集團(tuán)財務(wù)部門接案后啟動財務(wù)應(yīng)急保3障程序，經(jīng)上報、組隊(duì) 24小時進(jìn)駐發(fā)生地。定時限內(nèi)上報、進(jìn)場，對相應(yīng)集團(tuán)財務(wù)管責(zé)任人罰款 2001000 元。理中心經(jīng)應(yīng)急小組審查出納存在挪用公款嫌疑的需中介機(jī)構(gòu)審計的，應(yīng)立即向監(jiān)事會匯報。將原出納經(jīng)辦各類業(yè)務(wù)憑證，按三方鑒證明細(xì)預(yù)以封未按工作要求的，罰相關(guān)存，同時要封存資料：在 NC系統(tǒng)中打印現(xiàn)金日責(zé)任人2000元；財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)事會、4記帳、銀行存款日記帳、其它貨幣資金明細(xì)帳、未保存系統(tǒng)數(shù)據(jù)影響取證資集團(tuán)財務(wù)管承兌匯票相對應(yīng)

29、科目明細(xì)帳。在審查期間NC系料的罰5000-10000 元。理中心統(tǒng)中涉及貨幣資金憑證不能修改、電訊化主管不能給予該帳套反結(jié)帳權(quán)限。新出納NC系統(tǒng)用戶名、現(xiàn)金、支票、發(fā)票、收據(jù)等重新辦理相關(guān)手序號處罰要點(diǎn)處罰辦法處罰行使人續(xù)，待案情查實(shí)確認(rèn)后，再由應(yīng)急小組、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、接收出納三方辦理移交手續(xù)。5若經(jīng)應(yīng)急小組審查，不存在挪用現(xiàn)金、賬實(shí) 不符等情形，由應(yīng)急小組出具專項(xiàng)審計報告，則 由應(yīng)急小組、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、接收出納三方辦 理移交手續(xù)。違反工作要求參照正常工作交接標(biāo)準(zhǔn)處罰準(zhǔn)則。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心6移交清冊需一式四份，應(yīng)急小組、單位財務(wù) 負(fù)責(zé)人、接收出納、存檔各執(zhí)一份，移交清冊中 要注

30、明單位名稱、部門、移交人（這里指應(yīng)急小 組）、接收人、監(jiān)交人三方姓名、職務(wù)、移交日 期、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見 等。移交清冊核對無誤后移交人、接收人、監(jiān)交 人在移交清冊中手工簽名。違反工作要求參照正常工作交接標(biāo)準(zhǔn)處罰準(zhǔn)則。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心442特殊情況下會計工作交接罰則序號工作項(xiàng)目處罰要點(diǎn)處罰行使人1所在單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人在獲息 后，在半個工作日內(nèi)上報上級財務(wù)部門。違反工作要求的罰單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人各200丿元。監(jiān)事會、集團(tuán)財務(wù)管理中心序號工作項(xiàng)目處罰要點(diǎn)處罰行使人所在單位財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在 NC系統(tǒng)中取消會計操作權(quán)限，同時打印截止時科目余額表、債權(quán)違反工作要求

31、的，罰財務(wù)監(jiān)事債務(wù)輔助明細(xì)帳。審查日前 NC系統(tǒng)中總帳會計負(fù)責(zé)人200兀、系統(tǒng)數(shù)據(jù)未2制單、記帳、相關(guān)憑證財務(wù)負(fù)責(zé)人不能修改、不保存影響取證的罰財務(wù)負(fù)責(zé)會、集團(tuán)財務(wù)管理中心能反結(jié)帳，對涉及總帳會計操作數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中要5000-10000 元。預(yù)以保存。由上級財務(wù)機(jī)構(gòu)派出審查小組會同所在單位財務(wù)負(fù)責(zé)人，對會計經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，對違反工作要求的罰相關(guān)監(jiān)事3照賬面會計科目余額進(jìn)行一一核實(shí)。（包括現(xiàn)金、人員200元。會、集團(tuán)財銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、債權(quán)債務(wù)單位進(jìn)行書面核務(wù)管理中心對）經(jīng)審查小組核實(shí)，未給公司造成損失的，并由檢查小組出具專項(xiàng)審查報告。由所在單位財務(wù)違反工作要求參照正常建設(shè)、4負(fù)責(zé)人暫接總賬

32、職務(wù)，待接交人到位后，由上級工作移交標(biāo)準(zhǔn)處罰產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財財務(wù)部門派員、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、接交人辦理移務(wù)管理中心交手續(xù)。移交內(nèi)容參照正常移交標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)審查小組核實(shí)，由于會計原因，給公司造成重大損失，無法挽回的，需中介機(jī)構(gòu)介入審計違反工作要求的罰相關(guān)監(jiān)事5的，應(yīng)立即向監(jiān)事會匯報。待查實(shí)后，再由上級人員200元。會、集團(tuán)財財務(wù)負(fù)責(zé)人、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、接交人辦理移交務(wù)管理中心手續(xù)。序號工作項(xiàng)目處罰要點(diǎn)處罰行使人6移交清冊需一式四份，檢查小組、單位財務(wù) 負(fù)責(zé)人、接收總帳、存檔各執(zhí)一份，移交清冊中 要注明單位名稱、部門、移交人（這里指檢查小 組）、接收人、監(jiān)交人二方姓名、職務(wù)、移交日 期、移交清冊頁數(shù)以及需要說

33、明的問題和意見 等。移交清冊核對無誤后移交人、接收人、監(jiān)交 人在移交清冊中要手工簽名。違反工作要求參照正常工作交接處罰準(zhǔn)則。建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心財務(wù)人員交接清單（分為 1、系統(tǒng)部分交接清單 2、未完事項(xiàng)交接清單3、文件交接清單）1、系統(tǒng)部分交接清單公司名稱：XXX有限公司截止日期：XX年X月X日序號系統(tǒng)名稱用戶名是否注銷NC系統(tǒng)2_IUFO系統(tǒng)3.OA系統(tǒng)4明源系統(tǒng)5物資一體化系統(tǒng)6物業(yè)系統(tǒng)7網(wǎng)銀系統(tǒng)8收據(jù)管理系統(tǒng)910_交接人：接交人：監(jiān)交人:日期：日期：日期：2、未完事項(xiàng)交接清單公司名稱:XXX有限公司截止日期:XX年X月X日I 未完事項(xiàng)123456783、文件交接清單n.文件文件種

34、類交接內(nèi)容接受人備注1稅務(wù)A.稅務(wù)登記證B.發(fā)票購用簿C.納稅企業(yè)等級證書D.稅控文件夾2外管A.外匯登記證年檢B.外債登記證3銀行A.開戶許可證B.基本帳戶管理卡C.外匯帳戶管理卡D.貸款卡年檢E.貸款證F資信等級證書G.現(xiàn)匯帳戶使用證H.銀行對賬單4工商A.外商投資企業(yè)財政登記證B.營業(yè)執(zhí)照C.批準(zhǔn)證書D.組織機(jī)構(gòu)代碼證文件種類交接內(nèi)容接受人備注開發(fā)A.房地產(chǎn)權(quán)證（請注明名稱及份數(shù)）1 .2 .B. 土地使用證6對外報表A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表對內(nèi)報表A.日報表B.周報表C.月報表7會計憑證XX年X月X月8報告A.審計B.驗(yàn)資C.監(jiān)管D.資產(chǎn)評估E凈資產(chǎn)鑒證報告F土地使用權(quán)價

35、值估價報告9合同A.銀行貸款B.委托貸款C.抵押、擔(dān)保D.保險合同10函件A.工作聯(lián)系函B.簽報C會議紀(jì)要D.對外函件11其他A.工資總額使用手冊B. XXXX川銀行票據(jù)及印章項(xiàng)目交接內(nèi)容接受人備注1銀行票據(jù)2各類印章（注1 ）3IV.其他項(xiàng)目交接內(nèi)容接受人備注1_重要聯(lián)系人名單2保險箱密碼鑰匙3注：1. 其中財務(wù)專用章先交予行政人事部，再交接。2. 若無該項(xiàng)交接內(nèi)容，請劃去。3. 證照類若臨近年檢期，請?jiān)趥渥⒅袠?biāo)明。4. 憑證類請附年度憑證、報表登記表（II. B 附件三）。5. 報告、合同、函件類請注明日期、 名稱、編號、份數(shù)、以及是原件還是復(fù)印件，必要時，可列明目錄清單。6. 銀行票據(jù)及

36、印章交接需附銀行帳戶開戶情況表（V .A-附件二）、銀行票據(jù)領(lǐng)用登記表（V .E 附件一）和銀行帳戶印章移交表 （V .A.a附件一）。交接人：接受人：監(jiān)交人：審批人：日期：日期：日期：日財務(wù)條線例會制度一、會議時間房地產(chǎn)集團(tuán)月講評結(jié)束后當(dāng)天，每次會議時間控制在兩小時以內(nèi)二、會議形式現(xiàn)場會議三、會議地點(diǎn)集團(tuán)總部會議室四、會議主持房地產(chǎn)財務(wù)管理中心財務(wù)副總五、活動組織體系保障部門：房地產(chǎn)財務(wù)管理中心、行政管理中心監(jiān)督部門：房地產(chǎn)財務(wù)管理中心六、參會人員房地產(chǎn)財務(wù)管理中心部門副經(jīng)理以上人員、房地產(chǎn)城市公司、項(xiàng)目公司各專業(yè)公司財務(wù)經(jīng)理以上人員(參加房地產(chǎn)月講評人員)七、會前準(zhǔn)備：各項(xiàng)責(zé)任狀完成(1)

37、 會議召開前條線負(fù)責(zé)人要擬定會議議題(包括但不限于融資責(zé)任狀完成情況、資金責(zé)任狀完成情況、各項(xiàng)包干指標(biāo)使用情況、責(zé)任狀數(shù)據(jù)完成情況，內(nèi)控和作風(fēng)整頓建設(shè)情況， 需要上級領(lǐng)導(dǎo)解決的問題，集團(tuán)布置的各項(xiàng)工作完成情況)。各參會發(fā)言人員圍繞議題做好充分準(zhǔn)備，需要通過會議向領(lǐng)導(dǎo)匯報和請示的問題，要有明確具體方案或意見，避免會議時間過長。(2) 資料準(zhǔn)備。相關(guān)單位或與會人員提交會議相關(guān)材料，要求簡明扼要，并在與會前提 前24小時提交會議通知人。會議通知人，將資料匯總，并裝訂成冊，待會議召開前務(wù)必將 材料分發(fā)到會議室，確保與會人員人手一份?；?qū)①Y料以電子版本的形式播放。(3) 擬好會議議程。會議組織者就會議的內(nèi)容，時間，擬定出會議議程，并按照會議議 程展開