房地產(chǎn)集團公司財務(wù)工作規(guī)范考核標(biāo)準(zhǔn)大全

1、房地產(chǎn)集團公司財務(wù)工作規(guī)范、考核標(biāo)準(zhǔn)大全序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使 人1貨幣資金的安全性集團財務(wù)部、資 金部、監(jiān)事會集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時確保公司資金安 全、預(yù)防被盜、詐騙和挪用每發(fā)現(xiàn)一次根據(jù)性質(zhì)嚴(yán)重 度對直接責(zé)任人、財務(wù)負(fù) 責(zé)人給予罰款、開除、移 交司法機關(guān)。集團財務(wù) 部、資金 部、監(jiān)事 會2貨幣資金的完整性集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時預(yù)防私設(shè)小金庫 等侵占公司收入 的違法行為對其相關(guān)責(zé)任人罰款10000-50000元，性質(zhì)嚴(yán)重 開除、移交司法機關(guān)。集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)

2、、機械 化財務(wù)部3貨幣資金的合法性集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時貨幣資金的取得、 使用是否符合國 家財經(jīng)法規(guī)、公司 財務(wù)制度要求，手 續(xù)是否齊全對違反國家法規(guī)、公司制 度規(guī)定的收支業(yè)務(wù)現(xiàn)象對 直接人、財務(wù)負(fù)責(zé)人按50-500元/筆進行處罰.集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部4資金支付申請：公司有關(guān)部門 或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向授 權(quán)的審批人提交資金支付申 請，注明款項的金額、用途、 預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容， 并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始 證明或相關(guān)證明。集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時實現(xiàn)與資金計劃

3、、 合約、預(yù)算管理一 致與月度資金計劃，與合約、 預(yù)算不一致每筆罰款100元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人5辦理資金支付：出納人員應(yīng)當(dāng) 根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請審 批單，按規(guī)定辦理資金支付手 續(xù)，及時登記相關(guān)帳簿集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生時各項支付行為按 審批辦理不按資金審批單，擅自支 付罰直接人50元/筆，指 使人200元/筆；支付不及 時登記帳簿每筆罰直接人 20元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部6現(xiàn)金控制，庫存現(xiàn)金限額規(guī) 定：集團公司、總承包總公

4、司、 總承包分公司；房地產(chǎn)分公司 30000元；機械產(chǎn)業(yè)集團 20000 元；防水分公司 10000元；鋼 結(jié)構(gòu)分公司、房地產(chǎn)物業(yè)、某 國際5000兀；其余子、分（項 目） 20000元（含房地產(chǎn)總部）。 如確應(yīng)實際需求庫存現(xiàn)金限 額不夠，應(yīng)向集團資金管理中 心申請后適度調(diào)整。集團資金總、財 務(wù)部、房地產(chǎn)、 建設(shè)、機械化財 務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員每天下班前確保資金安全節(jié)假日及特殊性況報資金 部同意除外，其余每檢查 發(fā)現(xiàn)一次罰2%-10%罰款， 造成損失的全額賠款.集團資金 總、財務(wù) 部、房地 產(chǎn)、建設(shè)、 機械化財 務(wù)部7現(xiàn)金控制：必須嚴(yán)格按照公 司規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金， 結(jié)算

5、金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時確保資金安全未按規(guī)定支付現(xiàn)金罰直接 責(zé)任人每筆50元/筆，指使人100元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人8銀行存款的控制：嚴(yán)格遵守銀 行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有保 證的票據(jù)或遠期支票套取銀 行信息，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn) 讓沒有真實交易和債權(quán)、債務(wù) 的票據(jù)套取銀行和他人資金， 不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀 行帳戶。集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時滿足銀行結(jié)算、開 戶及公

6、司制度規(guī) 定，實現(xiàn)規(guī)范化。未按規(guī)定支付現(xiàn)金罰直接 責(zé)任人每筆50元/筆，指使人100元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部9銀行存款控制：各公司指定專 人（會計主管或輔助會計）核 對銀行帳戶、金額，索取對帳 單編制調(diào)節(jié)表。如調(diào)節(jié)不符查 明原因及時處理集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員次5日前滿足銀行結(jié)算、開 戶及公司制度規(guī) 定，實現(xiàn)規(guī)范化。不按規(guī)定罰會計主管或輔 助會50元/筆/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部10加強與資金相關(guān)的票據(jù)管理， 明確各種票據(jù)的購買、保管、 領(lǐng)用、背書、轉(zhuǎn)讓、注銷，設(shè) 立專門登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和盜用集團、

7、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時滿足銀行結(jié)算、開 戶及公司制度規(guī) 定，實現(xiàn)規(guī)范化。不按規(guī)定罰會計主管或輔助會50元/筆/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部11加強印鑒管理，公司財務(wù)專用 章由財務(wù)經(jīng)理保管；法人章、 銀行單據(jù)支票、貸記憑證、電 匯憑證、收據(jù)由岀納保管集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)符合公司內(nèi)控制度要求不按規(guī)定對直接責(zé)任人罰100兀/次，上級負(fù)責(zé)人 300 元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人12各產(chǎn)業(yè)集團財務(wù)管理中心必

8、須根據(jù)各自的行業(yè)特點設(shè)計 收據(jù)及提岀相關(guān)要求，報房地產(chǎn)集團財務(wù)管理中心統(tǒng)一印 制，印制廠家由貿(mào)易公司招投 標(biāo)確定。收據(jù)封面印制某集團 商標(biāo)圖案，設(shè)制防偽標(biāo)注。集團財務(wù)部房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn)業(yè)、機械 產(chǎn)業(yè)財務(wù)部根據(jù)收據(jù)使用 量、周轉(zhuǎn)量、庫存量確定印制時間根據(jù)行業(yè)特點設(shè) 各格式，符合實際 使用需要。每次印制未報集團備案（丁進明），罰財務(wù)負(fù)責(zé) 人200元/次；集團財務(wù)未 跟蹤檢查，被五步三組檢 查發(fā)現(xiàn)罰檢查員 300元/次集團財務(wù) 部、檢查 培訓(xùn)部13各產(chǎn)業(yè)集團財務(wù)部印制的收 據(jù)后，安排兼職人員專人保 管，設(shè)立領(lǐng)用登記臺帳，每年 對收據(jù)的存根進行回收、審核并注銷集團財務(wù)部房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn)業(yè)、機械 產(chǎn)業(yè)財務(wù)部

9、每次收、發(fā)、存 時間滿足內(nèi)控規(guī)定未安排專人保管罰負(fù)責(zé)人 50元/次；未設(shè)立臺帳或臺 帳不符要求罰直接責(zé)任人 50元次；每年未對收據(jù)存 根回收、審核并注銷罰直 接責(zé)任人50元/次，被五 步三組檢查發(fā)現(xiàn)罰檢查員 100元/次集團財務(wù) 部、檢查 培訓(xùn)部14各子分（項目）財務(wù)部領(lǐng)取的 收據(jù)后，安排兼職人員專人保 管，設(shè)立領(lǐng)用登記臺帳，每年 對收據(jù)的存根進行回收、審核并注銷房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部及相關(guān)人員每次收、發(fā)、存 時間滿足內(nèi)控規(guī)定未安排專人保管罰負(fù)責(zé)人 50元/次；未設(shè)立臺帳或臺 帳不符要求罰直接責(zé)任人 50元次；每年未對收據(jù)存 根回收、審核并注銷罰直 接責(zé)任人

10、50元/次，被五 步三組、集團財務(wù)檢查發(fā) 現(xiàn)罰上級責(zé)任人 100元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人15各子分（項目）財務(wù)部自制印 制或購買收據(jù)房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相并人員不允許不允許分（項目）、子公司未經(jīng) 集團財務(wù)同意，擅自購買 收據(jù)，對其財務(wù)負(fù)責(zé)人罰 款5000元，扣6分，造成 公司損失的，開除并移交 監(jiān)事會，性質(zhì)嚴(yán)重移交司 法機關(guān)。集團財務(wù) 部16除岀納人員、收銀員收取現(xiàn)金 夕卜，其余人員一律不得收取現(xiàn) 金，特殊情況代收的必須一天 內(nèi)與岀納人員結(jié)帳（同

11、意岀納 休息除外），岀納會計在收到 代收款項時，在收據(jù)上簽字確 認(rèn)。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相并人員分（項目）公司 會計主管對出 納開具收據(jù)的 收款收入及坐 支現(xiàn)金情況，每 天檢查一次；財 務(wù)負(fù)責(zé)人每周 檢查一次符合交接手續(xù)要求未按此要求當(dāng)天交接，罰 代辦人員50元/次。雙方 未辦理交接簽字手續(xù)出現(xiàn) 扯罰各50元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部17一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入帳， 當(dāng)天送存銀行， 如收進的現(xiàn)金 是銀行當(dāng)天停止收款以后發(fā) 生的，必須在第二天送存銀 行。當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng) 書面向財務(wù)負(fù)責(zé)人， 行政經(jīng)理 報告，財務(wù)負(fù)責(zé)人、行政經(jīng)理

12、 并在報告簽提意見各子、分（項目） 財務(wù)部及相并 人員岀納、收銀員分（項目）公司 會計主管對出 納開具收據(jù)的 收款收入及坐 支現(xiàn)金情況，每 天檢查一次；財 務(wù)負(fù)責(zé)人每周 檢查一次確保資金安全被上級檢查部門發(fā)現(xiàn)未按 要求執(zhí)行罰財務(wù)負(fù)責(zé)人、 直接責(zé)任人100元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人18企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲 蓄存款存儲；嚴(yán)格執(zhí)行收支二 條錢，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金；特 殊情況確實需要坐支現(xiàn)金的， 應(yīng)事先向集團資金管理中心 提出申請，說明申請坐支的理 由、用途和坐支的金額，在批 準(zhǔn)前提下執(zhí)行資金管

13、理中心集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)分（項目）公司 會計主管對出 納開具收據(jù)的 收款收入及坐 支現(xiàn)金情況，每 天檢查一次；財 務(wù)負(fù)責(zé)人每周 檢查一次嚴(yán)格執(zhí)行收支二 條線被上級檢查部門發(fā)現(xiàn)未按要求執(zhí)行罰財務(wù)負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人100元/次資金管理 中心、集 團財務(wù)部19記帳聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)金額 必須一致集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生時嚴(yán)防弄虛作假，符 合四防要求會計主管檢查時未發(fā)現(xiàn)， 罰3000元，分（項目）公 司財務(wù)負(fù)責(zé)人檢查時未發(fā) 現(xiàn)，罰2000元；子公司財 務(wù)、產(chǎn)業(yè)集團、房地產(chǎn)集 團財務(wù)在檢查時未發(fā)現(xiàn)， 罰1000兀。性質(zhì)嚴(yán)重予以 開除,移送司法機關(guān)

14、.集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部20岀納會計必須一律采用訂本 式現(xiàn)金和銀行日記賬簿， 建立 序時的現(xiàn)金流水賬來登記現(xiàn) 金和銀行款項支出，不允許用 電腦賬替代手工日記流水賬， 不管岀納會計是專職還是兼 職、臨時替代，均必須用訂本 式賬簿分別登記對應(yīng)單位的集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī)范要求不按規(guī)定對直接責(zé)任人罰200兀/次，上級負(fù)責(zé)人100元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人現(xiàn)金、銀行日記賬。對已收到 的原始憑證，必須在3日內(nèi)編 制完記賬憑證，財

15、務(wù)經(jīng)理及時 對其進行審核。21根據(jù)上述規(guī)定，要求岀納會計 必須每天（至少每三天一次） 將相關(guān)的票據(jù)傳遞到總賬會 計處，岀納會計在傳遞前必須 將經(jīng)辦的票據(jù)按先后順序在 日記賬中登記完畢（務(wù)必要將 票據(jù)登記編號在日記賬中的 憑證號一欄中注明），總賬會 計在接受傳遞移交的票據(jù)時 必須在日記賬中逐筆核對并 簽名，證明該票據(jù)已合理傳遞 移交，保證票據(jù)傳遞移交的正 確性。集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī)不按規(guī)定對直接責(zé)任人各罰50元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部范要求序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰

16、行使人22現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)的會計憑證一 律由總賬會計（或輔助會計） 在用友系統(tǒng)中生成或編制，不允許由岀納會計自己在用友 財務(wù)系統(tǒng)中編制會計憑證，總賬會計編制完的會計憑證，必須由岀納會計根據(jù)日記賬定 期進行簽名審核， 確保金額的 正確性，同時，財務(wù)負(fù)責(zé)人必 須對所有憑證審核簽字（特殊 情況，區(qū)域公司財務(wù)經(jīng)理申 請，報子公司財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)并 報財務(wù)管理中心備案），成都 必須一個月審核一次，淮安、 壽光必須二個月審核一次。集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī)不按規(guī)定對直接責(zé)任人罰200兀/次，上級負(fù)責(zé)人100元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部范

17、要求23岀納員辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必 須做到按日清理， 并根椐每筆 原始憑證內(nèi)容及時按序時進 行登記集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī)不按規(guī)定對直接責(zé)任人罰20元/筆。集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部范要求序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人24銀行存款必須定期與對賬單 核對（每月一次），銀行對帳 單只允許出納上級（會計主 管、財務(wù)負(fù)責(zé)人）人員去銀行 取行，由會計主管（或輔助會 計）編制銀行調(diào)節(jié)表，財務(wù)負(fù) 責(zé)人審核銀行調(diào)節(jié)表；各子、 分公司財務(wù)部編制銀行存款 余額調(diào)節(jié)表并附報所有未達 賬項原始憑證

18、，并將有子、分 公司財務(wù)經(jīng)理審核簽字的調(diào) 節(jié)表于次月連同會計報表一 并上報集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生時符合公司內(nèi)控制度要求不按規(guī)定對直接責(zé)任人罰100兀/次，上級負(fù)責(zé)人 300 元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部25各核算單位現(xiàn)金盤點表必須 認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行，同時，盤點完 畢后盤點人和監(jiān)盤人必須在 現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額下面 簽字確認(rèn)集團、房地產(chǎn)、建設(shè)、機械化財務(wù)部集團所屬各子、分（項目） 財務(wù)制度規(guī)定時間確保現(xiàn)金日記賬 余額與實際庫存 余額相一致，也便 于檢杳監(jiān)督人員 后期的復(fù)核檢查 工作的開展不按規(guī)定對直接責(zé)任人罰100兀/次，上級負(fù)責(zé)人 2

19、00 元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)、機械 化財務(wù)部26必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè) 務(wù)按規(guī)定的核算辦法進行會 計核算；房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計核算行 為規(guī)范。不符合內(nèi)部制度規(guī)范要求每筆罰20元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人27審核取得的會計資料真實、及時、完整、合法；房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計核算行 為規(guī)范。不符合內(nèi)部制度規(guī)范要求每筆罰20元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、

20、機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部28會計政策使用準(zhǔn)確，會計處理 方法前后要一致。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計核算行 為規(guī)范。不符合內(nèi)部制度規(guī)范要求每筆罰20元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部29取得外單位的原始憑證如發(fā) 票、收據(jù)必須是經(jīng)國家財政、 稅務(wù)部門監(jiān)制。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。假發(fā)票或與業(yè)務(wù)內(nèi)容不相 符一般罰50元/筆，假發(fā) 票視性質(zhì)嚴(yán)重度作岀處 罰。集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部30取得外單位的發(fā)票、 收據(jù)等必 須蓋有填制單位的財務(wù)

21、專用 章或發(fā)票專用章。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺專用章每張罰10元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部31取得個人的原始憑證必須有 經(jīng)辦人員的簽章。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺經(jīng)辦人簽字每張罰10元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè)序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人財務(wù)部32自制原始憑證必須有單位領(lǐng) 導(dǎo)人和經(jīng)辦人員簽章。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部

22、及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺經(jīng)辦人簽字每張罰10元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部33原始憑證填制內(nèi)容完整。如日 期、單位、填制人、經(jīng)濟業(yè)務(wù) 的內(nèi)容、數(shù)量、金額等，大小 寫金額必須相符。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺每項罰10元/項集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部34支付款項的原始憑證必須取 得收款單位和收款人的發(fā)票 或收款證明。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。手續(xù)不符，缺少簽字罰50元/筆集團、房 地產(chǎn)、建

23、設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部35取得的原始憑證， 除金額有錯 須重新開據(jù)外，其他錯誤應(yīng)在 修改處加蓋出具單位的公章。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。隨意更改原始票據(jù)內(nèi)容罰200元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人36職工公出借款憑證必須記賬， 借款憑證附在記賬憑證后面， 收回借款時另開收據(jù)。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時確保會計信及時性不及時記帳，宕在庫存現(xiàn) 金中罰20元/筆集團、房

24、地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部37原始憑證記載的各項內(nèi)容不 得涂改、挖補。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。涂改、挖補憑證的罰100元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部38原始憑證有附件的必須注明 附件的自然張數(shù)， 有效金額必 須相等。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺附件，影響合法真實性罰50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部39原始憑證的注銷：各種收付款 的原始憑證，岀納人員受理后 應(yīng)當(dāng)簽章，分別加蓋現(xiàn)金或銀 行“收訖

25、”章或“付訖”章。 支岀憑證所附原始憑證應(yīng)當(dāng) 加蓋“附件”章。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。缺收、付訖章罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部40必須根據(jù)審核無誤的原始憑 證填制記賬憑證，記賬憑證編 號要連續(xù)。在會計年度期間內(nèi)房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。填制記帳憑證與原始憑證 不一致罰100元/筆集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人編制方法前后致。機械產(chǎn)業(yè)財務(wù)部

26、41填制記賬憑證摘要應(yīng)簡明扼 要、說明清楚?，F(xiàn)金、銀行存 款的收付款項，應(yīng)注明收付款 對象和款項的主要內(nèi)容。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。摘要不清，誤導(dǎo)罰 50元/ 張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部42每張記賬憑證只反映一筆經(jīng) 濟業(yè)務(wù)，也可將同類經(jīng)濟業(yè)務(wù) 適當(dāng)合并，填制一張記賬憑 證。不得將不同內(nèi)容和類別的 原始憑證匯總填制在一張記 賬憑證上。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)

27、部43除結(jié)賬外，記賬憑證必須附原 始憑證，調(diào)賬的記賬憑證應(yīng)注 明原因。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部44填制記賬憑證字跡要清晰工 整、不得涂改；房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人45手工記賬憑證填制完經(jīng)濟業(yè) 務(wù)事項后如有空行，應(yīng)當(dāng)自最 后一筆金額

28、數(shù)字下劃斜線注銷；房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部46記賬憑證的內(nèi)容填制要完整、 正確，如填制日期、憑證編號、 經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、所附原始憑證 張數(shù)等，并簽章齊全。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部47記賬憑證裝訂整齊，各項簽章 齊全。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員業(yè)務(wù)發(fā)生時符合會計工作規(guī)

29、 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部48按照企業(yè)會計制度規(guī)定設(shè)置 會計科目，會計科目核算內(nèi)容 要符合企業(yè)會計制度要求。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部49現(xiàn)金日記賬要按經(jīng)濟業(yè)務(wù)事 項逐筆順序登記， 并按日結(jié)出 余額；房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員每天下班前符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 20元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè)序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成

30、果獎罰辦法及金額獎罰行使人財務(wù)部50銀行存款日記賬要按經(jīng)濟業(yè) 務(wù)的事項逐筆順序進行登記， 銀行存款日記賬與銀行存款 對賬單要及時核對，及時清理 未達賬項，每月末做出銀行存 款余額調(diào)節(jié)表；房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部及相關(guān)人員符合會計工作規(guī) 范。不要規(guī)范求罰 50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部51賬實核對?，F(xiàn)金日記賬與庫存 現(xiàn)金每日進行核對。 銀行存款 日記賬與銀行對賬單及時核 對。固定資產(chǎn)、低值易耗品明 細(xì)賬與實物每年核對。物資、 材料明細(xì)賬應(yīng)每年核對。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部及相關(guān)人員每天下班前定期進行對賬

31、工作：不核對罰50元/張集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部52賬表核對。總賬、明細(xì)賬與財 務(wù)會計報表一致。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員每月3號前，匯 總單位除外定期進行對賬工作：不一致每次罰 50元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部53每月底與關(guān)聯(lián)公司的往來對 賬，編制未達調(diào)節(jié)表。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員每月5號前，匯 總單位除外定期進行對賬工作：不核對一致每次罰 50元/ 次，每延誤一天罰 50元/ 天。集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè)序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部

32、門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人財務(wù)部54會計報表之間、各項目之間、 有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互 對應(yīng)，本期會計報表與上期會 計報表之間有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相 互銜接，表表相符、賬表相符。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員每月5號前，匯 總單位除外財務(wù)報告規(guī)范不一致每次罰 50元/次集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部55建立財務(wù)會計報告分析制度， 按季、年出具財務(wù)分析報告。對本單位的資金管理、 收入狀 況、成本費用、債權(quán)債務(wù)、財 產(chǎn)物資管理提岀分析意見。房地產(chǎn)、建設(shè)產(chǎn) 業(yè)、機械產(chǎn)業(yè)財 務(wù)部各子、分（項目）財務(wù)部 及相關(guān)人員每月12號前財務(wù)報告規(guī)

33、范數(shù)據(jù)分析存在嚴(yán)重質(zhì)量罰 50元/次，每延誤一天罰100元/天。集團、房 地產(chǎn)、建 設(shè)產(chǎn)業(yè)、 機械產(chǎn)業(yè) 財務(wù)部56所有用戶在登陸用友 NC系統(tǒng) 及IUFO報表系統(tǒng)時，必須使 用自己的用戶名及密碼進行 登陸，密碼要不定期進行更 換，避免密碼泄露而導(dǎo)致財務(wù) 信息的泄露集團財務(wù)管理中心各級財會人員及資金管 理部不定期保證財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性發(fā)現(xiàn)有使用他人用戶名及 密碼登陸系統(tǒng)情況者按 100元/次進行處罰；因密 碼泄露導(dǎo)致財務(wù)信息泄露 者按1000元/次進行處罰， 造成惡劣影響者開除并移 交相關(guān)司法機關(guān)處理；相關(guān)副 總、集團 財務(wù)管理 中心57必須每日對用友財務(wù)數(shù)據(jù)進 行備份，并對備份數(shù)據(jù)進行三 方備份

34、，避免系統(tǒng)故障及不確 定因素造成財務(wù)數(shù)據(jù)的丟失集團財務(wù)管理中心財務(wù)管理中心、信息管理中心每日保證財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性發(fā)現(xiàn)有財務(wù)數(shù)據(jù)沒有每日 進行備份的，按照 200元/ 日進行處罰；造成財務(wù)數(shù) 據(jù)丟失及損壞者開除并移相關(guān)副總、財務(wù) 管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人及損壞交相關(guān)司法機關(guān)處理；58財務(wù)人員登錄系統(tǒng)之后，因故需長時間離開電腦或外出時， 必須退岀系統(tǒng)， 避免他人使用 電腦造成財務(wù)信息的損壞及 泄露各級財務(wù)管理部門各級財務(wù)管理部門及資 金管理部任何時候保證財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性發(fā)現(xiàn)有因長時間離開或外 岀未退岀系統(tǒng)者按 100元/ 次進行處罰；

35、導(dǎo)致他人使 用電腦篡改財務(wù)信息或造 成財務(wù)信息泄露者，按1000元/次進行處罰；造成 惡劣影響者給公司帶來嚴(yán) 重?fù)p失開除，并移交相關(guān) 司法機關(guān)處理；相關(guān)副總、財務(wù) 管理中心59客商管理檔案中：房地產(chǎn)集團 購房戶按區(qū)域由各房地產(chǎn)集 團財務(wù)自行添加； 貿(mào)易公司相 關(guān)材料客商由貿(mào)易公司自行 添加；客商編碼必須按照集團 統(tǒng)一規(guī)定“四位地區(qū)號 +五位 編碼”的9位數(shù)號碼進行添加； 除上述兩類外，其他類客商必 須由使用部門按統(tǒng)一格式向 集團財務(wù)管理中心提出申請， 經(jīng)審核后進行添加財務(wù)管理中心、 各級財務(wù)部門各級財務(wù)部門及資金管 理部任何時候保證財務(wù)信息的 一貫性，保證客商 檔案有集團統(tǒng)一 調(diào)派，優(yōu)化系統(tǒng)資

36、 源對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加的客商，每個客商按 照50元/個罰款，財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人60存貨管理檔案由集團財務(wù)管 理中心指導(dǎo)，建設(shè)產(chǎn)業(yè)集團財 務(wù)部統(tǒng)一規(guī)格進行添加；存貨 編碼、名稱、規(guī)格、計量單位 等必須嚴(yán)格把關(guān)， 可根據(jù)自己 的實際情況向上級財務(wù)部門 逐級遞交申請， 經(jīng)審核無誤后 由集團財務(wù)管理中心指派專 人進行添加財務(wù)管理中心、 各級財務(wù)部門各級財務(wù)管理部門任何時候保證財務(wù)信息的 一貫性，保證存貨 檔案有集團統(tǒng)一 調(diào)派，優(yōu)化系統(tǒng)資 源對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加的存貨，每個存貨按 照50元罰款，累計超過 5 個客

37、商扣0.1分，之后每 自行添加一個扣0.2分財務(wù)管理中心61公司目錄的添加是在新開一 家子分公司或獨立核算的項 目時由核算單位的財務(wù)負(fù)責(zé) 人可根據(jù)自己的實際情況向 上級財務(wù)部門逐級遞交申請， 經(jīng)審核無誤后由集團財務(wù)管 理中心指派專人進行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證公司目錄由 集團統(tǒng)一控制對未按集團統(tǒng)一要求自行添加公司目錄者，按500元/個進行處理，財務(wù)管理中心62會計主體包含基準(zhǔn)賬簿以及 報告賬簿，目前上市主體中的 002即為報告賬簿，申請開通 002賬簿需要由具體的核算單 位逐級向上申請，可根據(jù)自己 的實際情況向上級財務(wù)部門 逐級遞交申請， 經(jīng)審核無誤后 由集團財務(wù)管理中心指派

38、專集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證主體賬簿由 集團統(tǒng)一控制對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加會計主體者，按500元/個進行處理，財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人人進行添加63庫存組織是指具體使用供應(yīng) 鏈及存貨模塊的單位使用的 項目名稱及倉庫名稱，分倉儲型及成本型，同一項目上倉儲 型的庫存組織只能為一個，而成本型的庫存組織可以為多 個，目前按照倉庫類型如零星 材料庫、甲供主材庫、地方材 料庫、低值易耗品庫等組成， 可根據(jù)自己的實際情況向上 級財務(wù)部門逐級遞交申請，經(jīng)審核無誤后由集團財務(wù)管理 中心指派專人進行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門

39、任何時候保證會計基礎(chǔ)信 息由集團統(tǒng)一控 制對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加庫存組織者，按 100 元/個進行處理，財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人64倉庫檔案為項目上具體使用 的倉庫類型以及名稱，目前暫 分零星材料庫、甲供主材庫、 地方材料庫、低值易耗品庫 等，新增項目使用庫存存貨模 塊時，可根據(jù)自己的實際情況 向上級財務(wù)部門逐級遞交申 請，經(jīng)審核無誤后由集團財務(wù) 管理中心指派專人進行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計基礎(chǔ)信 息由集團統(tǒng)一控 制對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加倉庫檔案者，按100元/個進行處理，并扣0.1分財務(wù)管理

40、中心65部門檔案為各子分公司及獨 立項目所擁有的具體的部門 編碼及名稱，部門檔案的編碼 規(guī)則要求必須是兩位數(shù)，即01、02等，部門檔案的新增由 各主體單位根據(jù)自身情況自 行進行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計基礎(chǔ)信 息集團內(nèi)保持一 致性對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加部門檔案者，按100元/個進行處理，并扣0.1分財務(wù)管理中心66人員信息是指系統(tǒng)中各部門 下屬的人員檔案， 分編碼和姓 名，人員的編碼按照人員工號 進行添加，姓名按工號庫姓名 進行添加，身份證號碼必填， 避免因重名現(xiàn)象造成統(tǒng)計分 析時候的差錯集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計基礎(chǔ)信 息的統(tǒng)一對未按集團統(tǒng)一要求自行

41、 添加人員檔案者，按 100 元/個進行處理，財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人67項目信息分工程項目和汽車 兩類，編碼規(guī)則為 4121212, 一級編碼必須為 4位數(shù)，項目 名稱按0001開始進行編號， 二級項目按000101開始進行 編號，依次類推；汽車編碼為 汽車牌號的后四位數(shù)，英文字母亦包含在內(nèi)，如車牌號為蘇 AAA001,則汽車編碼為 A001， 汽車名稱必須填列車牌號全稱，如蘇AAA001集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計基礎(chǔ)信 息的統(tǒng)一對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加項目信息者，按 100 元/個進行處理，財務(wù)管理中心

42、68會計科目不允許各核算單位 自行進行添加，由于各產(chǎn)業(yè)集 團行業(yè)的特殊性， 部分科目的 使用亦存在自己的特性，可根 據(jù)自己的實際情況向上級財 務(wù)部門逐級遞交申請， 經(jīng)審核 無誤后由產(chǎn)業(yè)集團財務(wù)管理 中心進行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計科目有集團統(tǒng)一調(diào)配，保證會計信息的上 下一致有子科目的會計科目，不 經(jīng)過集團自行增加新的子 科目，按照每個科目罰款 100元；沒有子科目的會計 科目，不經(jīng)過集團及產(chǎn)業(yè) 集團自己強行增加子科 目，按照每個科目罰款 200 元，財務(wù)管理中心69憑證類別分現(xiàn)金憑證、銀行憑 證、轉(zhuǎn)賬憑證及記賬憑證等； 不允許子分公司自行進行添 力卩，可根據(jù)自己的實際情況

43、向 上級財務(wù)部門逐級遞交申請，集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計基礎(chǔ)信 息由集團統(tǒng)一控 制對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加憑證類別者，按500元進行處理，并扣0.5分財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人經(jīng)審核無誤后由集團財務(wù)管 理中心指派專人進行添加70收支項目不允許子分公司自 行進行添加，可根據(jù)自己的實 際情況向上級財務(wù)部門逐級 遞交申請，經(jīng)審核無誤后由集 團財務(wù)管理中心指派專人進 行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計信息的一致性對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加收支項目者，按200元進行處理，并扣0.1分財務(wù)管理中心71現(xiàn)金

44、流量項目不允許子分公 司自行進行添加， 可根據(jù)自己 的實際情況向上級財務(wù)部門 逐級遞交申請， 經(jīng)審核無誤后 由集團財務(wù)管理中心指派專 人進行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計信息的一致性對未按集團統(tǒng)一要求自行 添加現(xiàn)金流量項目者，按 200元進行處理，財務(wù)管理中心72輔助項輸入控制規(guī)則不允許 子分公司自行進行修改， 可根 據(jù)自己的實際情況向上級財 務(wù)部門逐級遞交申請， 經(jīng)審核 無誤后由集團財務(wù)管理中心 指派專人進行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計信息的連續(xù)性發(fā)現(xiàn)有不按集團統(tǒng)一規(guī)定 者，按200元/次進行處罰，并扣0.5分財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部

45、門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人73客商合并不允許子分公司自 行進行合并，可根據(jù)自己的實 際情況向上級財務(wù)部門逐級 遞交申請，經(jīng)審核無誤后由集 團財務(wù)管理中心指派專人進 行添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證客商信息的 集團統(tǒng)一調(diào)派，避 免因私自合并客 商導(dǎo)致其他帳套 數(shù)據(jù)的失真發(fā)現(xiàn)有私自合并客商者， 按照200元/客商進行處 罰，財務(wù)管理中心74新增用戶不允許子分公司自 行進行添加，可根據(jù)自己的實 際情況由各子分公司財務(wù)負(fù) 責(zé)人向上級財務(wù)部門逐級遞 交申請，經(jīng)審核無誤后由集團 財務(wù)管理中心指派專人進行 添加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證財務(wù)隊伍人 員權(quán)限的統(tǒng)一控 制

46、如發(fā)現(xiàn)有私自在帳套內(nèi)添 加用戶者，按500元/次進 行處罰，財務(wù)管理中心75用戶權(quán)限嚴(yán)格根據(jù)人員自身 的崗位進行設(shè)置，分參閱、報 賬、岀納、會計、主管、系統(tǒng) 管理員，不允許子分公司自行 進行添加，可根據(jù)自己的實際 情況由各子分公司財務(wù)負(fù)責(zé) 人向上級財務(wù)部門逐級遞交 申請，經(jīng)審核無誤后由集團財 務(wù)管理中心指派專人進行添 加集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證財務(wù)人員權(quán) 限與崗位相對應(yīng)對不按集團統(tǒng)一規(guī)疋擅自 賦予財務(wù)人員不符合自身 崗位職責(zé)的權(quán)限的情況， 按照100元/次進行處罰； 造成財務(wù)信息偏差者，對 相關(guān)責(zé)任人按200元/次進 行處罰，財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人

47、員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人76期初余額必須在年報岀具后， 通過年初重算功能自動過渡集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門年報岀具日后保證會計資料的 完整、有效對帳套負(fù)責(zé)人按照 500元/ 帳套進行處罰，財務(wù)管理中心77憑證不允許直接在總賬系統(tǒng) 中進行制單，必須通過報賬中 心登記后進行自動生成或通 過協(xié)同憑證生成集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證所有數(shù)據(jù)能夠通過報賬中心 進行統(tǒng)計分析，與ERP數(shù)據(jù)進行有效 接軌對沒有按照統(tǒng)一要求進行 自動生成及協(xié)同確認(rèn)的憑 證，按照50元/筆對制單 人進行處罰，集團財務(wù)管理中心、產(chǎn)業(yè) 集團財務(wù) 管理中心78系統(tǒng)中憑證附件必須與實際 會計憑證中所付原始憑證張

48、數(shù)相同集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計信息的 真實性完整性對違反規(guī)定的現(xiàn)象按50元/筆進行處罰.79岀納必須每日對系統(tǒng)中所做 現(xiàn)金銀行類憑證進行簽字集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門當(dāng)日保證會計信息的 及時處理及數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確及安全對未按時進行簽字的出納 按照100元/次進行處罰.財務(wù)管理中心80總賬或財務(wù)負(fù)責(zé)人必須每周 對系統(tǒng)中所做憑證進行審核集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門當(dāng)日保證會計信息的 及時處理及數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確及安全對未按時進行審核的總賬 或財務(wù)負(fù)責(zé)人按 200元/次 進行處罰.財務(wù)管理中心81月末必須及時對所有憑證進 行記賬集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門次月5日前保證會計信息的 及時處理及數(shù)據(jù) 準(zhǔn)

49、確及安全未及時記賬者對帳套負(fù)責(zé) 人按500元/帳套進行處 罰.財務(wù)管理中心82報表出具日必須對當(dāng)期進行 結(jié)賬集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門報表岀具日前保證會計信息的 及時處理及數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確及安全未及時結(jié)賬者對帳套負(fù)責(zé) 人按500元/帳套進行處 罰，并扣1分；如26條未 執(zhí)行，則兩條并罰財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人83原則上不允許對前期已經(jīng)結(jié) 賬并出具報表的會計期間進 行反結(jié)賬，如有需調(diào)整數(shù)據(jù)直 接在當(dāng)期進行沖減調(diào)整，如確 有特殊情況，可根據(jù)自己的實 際情況由各子分公司財務(wù)負(fù) 責(zé)人向上級財務(wù)部門逐級遞 交申請，經(jīng)審核無誤后由集團 財務(wù)管理

50、中心指派專人進行 反結(jié)賬，并監(jiān)督執(zhí)行集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計信息的準(zhǔn)確性未按規(guī)定流程進行反結(jié)賬 處理，導(dǎo)致私自修改以前 會計期間數(shù)據(jù)，并致系統(tǒng) 數(shù)據(jù)與報表數(shù)據(jù)不符者， 按500元/次進行處罰.財務(wù)管理中心84備用金必須登記在報賬中心 中，退備用金也必須在報賬中 心中進行登記集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計信息的 準(zhǔn)確性及連續(xù)性， 并保證所有數(shù)據(jù) 都在報賬中心中 體現(xiàn)，便于統(tǒng)計分 析,并與ERP數(shù)據(jù) 接軌每筆按照50元罰款.財務(wù)管理中心85報賬中心單據(jù)登記， 在票據(jù)審 計部或子分公司經(jīng)理審批后， 金額扣減后必須在報賬中心 中進行金額修改后再行報支集團財務(wù)部各級財務(wù)管理

51、部門任何時候保證會計信息的 準(zhǔn)確性及連續(xù)性， 并保證所有數(shù)據(jù) 都在報賬中心中 體現(xiàn)，便于統(tǒng)計分 析,并與ERP數(shù)據(jù) 接軌對沒有在單據(jù)管理中修改 金額就直接入賬然后在憑 證中進行金額修改的情 況，相關(guān)責(zé)任人按照每筆50元罰款.財務(wù)管理中心序號主要內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門參與部門、人員時間節(jié)點成果獎罰辦法及金額獎罰行使人86在單據(jù)登記及憑證中現(xiàn)金流 量項目除銀行取款及解款銀 行外，所有現(xiàn)金流量項目不允 許填寫“ 9暫不分現(xiàn)金流”， 且現(xiàn)金流量項目必須填寫最 末級集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證會計信息的 準(zhǔn)確有效，保證現(xiàn) 金流量表數(shù)據(jù)的 準(zhǔn)確性對不按要求填寫“9暫不分 現(xiàn)金流”的情況，每張單 據(jù)每筆憑證按照 50元罰 款.;對現(xiàn)金流量項目沒有 填列最末級的情況，每張 單據(jù)每筆憑證罰款 50元.財務(wù)管理中心87上市框架體系內(nèi)公司002賬簿必須在次月2日前將上月憑證 折算完畢集團財務(wù)部各級財務(wù)管理部門任何時候保證上市數(shù)據(jù)及報表的及時性、準(zhǔn) 確性對相關(guān)責(zé)任人按照第一